我國商業銀行匯款業務風險分析

摘 要 近年來，國際結算業務已經廣為我國商業銀行所重視，其中的匯款業務更是其中應用廣泛、數額巨大的基礎業務。本文對商業銀行匯款業務中存在的風險進行分析，是當前我國商業銀行國際結算業務的熱點問題。

關鍵詞 匯款 國際結算 風險

匯款（Remittance）也稱為匯付，是付款方通過銀行，使用一定的結算工具（票據），將款項交收款方的結算方式。匯款主要是用于貿易中的貨款、預付款、傭金等方面，是支付貨款最簡便的方式。匯款業務是我國商業銀行的傳統業務，其風險主要包括操作風險和業務風險。

一、操作風險

（1）輸機錯誤導致匯款信息被修改。在窗口操作時，由于職員輸入計算機時發生失誤，導致匯款的基本信息，如匯款人的姓名，賬號、收款人的姓名、賬號等被修改。其中尤其是收款人的信息發生修改有可能會導致無法追回，造成銀行的損失。

（2）操作系統故障而影響時效。現在的操作系統常常會引起電腦死機、系統反應慢等問題。在使用國際匯款結算，尤其是電匯結算時，往往是匯款人很重視時效才會做出的選擇。因為在國際貿易、國際金融領域，多一分鐘就意味著增加了無數可能性，當然也就增加了風險。

（3）匯入機構選擇失誤。由于操作不當，選擇匯入機構時發生錯誤。一旦發生，使款項匯入其他機構，如若追不回匯款，就會導致銀行的損失。而且在處理問題的時候，容易引起相關金融機構的糾紛，不利于以后的合作。

（4）境外匯款的風險更大，可能造成手續費損失。往境外匯款時，由于跨國界的國際結算操作，各國家或地區的規定和要求都不同，容易引起匯款業務手續費的損失。更由于語言障礙，可能會提供錯誤信息，導致款項不能及時劃轉。有的客戶在向銀行提供匯款信息時，信息本身有誤，會導致款項不能及時劃轉，往往會導致費用損失。

（5業務崗位的設置和管理缺乏有效的監管。銀行對于很多前臺的人員設置來說，其崗位設置的數量難以完成其所分配的任務，因而有些銀行就出現了一人多崗、人手不足的現象，導致業務分級授權制度無法得以實施，使銀行原本完善的風險防范機制出現的漏洞，給一些不法行為、濫用職權制造了可乘之機。

以上操作的后果：資金誤入非收款人賬戶被使用后無法追回，造成銀行賠款；未按規定對款項來源、性質進行區分，以及對大額可疑款項進行申報，被監管部門查處；未辦妥手續即行退款，造成銀行資金損失；匯款手續不全或匯款不符合政策規定，被監管部門處罰；客戶資金不足或匯款申請書不真實，導致銀行墊付資金，造成資金損失；未嚴格執行客戶匯款指示，造成錯匯、漏匯、或延誤等，影響銀行對外形象和信譽，以及資金損失。

二、業務風險

（1）進口商信用風險。主要表現為進口商因為企業自身運營問題、市場行情變化及其它原因失去支付能力或惡意違約。進口商自身經營管理出現問題，失去原有的訂單，或者訂單需要的產品種類發生變化，可能導致原有的合同無法無法滿足新的需求，進而發生毀約的行為。進口商可能要求出口商發過來的產品降低價格或減少購買量，也或甚至徹底取消原來的合同；進口產品市場行情變化，價格降低，以原來的成本按照現在市場價出售的話，利潤減少很多甚或發生虧損，那么不講信用進口商就有可能毀約。

（2）進口商無單放貨風險。依據國際貿易慣例，進口商應提交正本海運提單才可以提取貨物，但在實際的業務操作中經常發生無單放貨的風險。其原因主要是當代交通運輸和物流業的飛速發展，貨物在海上運輸中所占用的時間在縮短，而海運提單在金融系統的運作中輾轉操作，程序復雜嚴謹，因而常常出現貨船到港而提單卻還在途中的情況，因此承運人往往會依據海運提單的副本即行放單以方便進口商的產品銷售及資金周轉，而對于銀行來說并沒有得到放單所需要的保障進而造成風險。

（3）商品市場風險。主要表現為出口商品的價格變動、產品更新換代等情況。如果出口商品市場上價格下跌，進口商可以在市場上買到價格更低的產品，那么有可能發生違約的情況；如果交易產品出現了升級換代，原來的產品已經為市場所淘汰，進口商也需要作出相應調整，則容易出現違約的情況。

（4）出口商履約風險。主要表現為出口商的履約能力不足，其交貨的產品有瑕疵或遲到，引起進口商的損失。對于跨越國界的國際結算業務來說，進出口商相互之間并不很了解，為了避免出口商的履約風險，進口商在交易之初就應該委托銀行對出口商的履約能力做一定的調查。比如可以調查一下出口商的經營狀況、出口貿易記錄、信用級別等信息，以便對其履約能力有個初步的了解。

（5）收匯風險。主要表現為做進出口押匯的銀行在為進出口商融資后難以收回資金或進出口商進行結算時沒有通過為其融資的銀行而是通過其他銀行進行結算時其押匯銀行難以收回資金。做進出口押匯的銀行在為進出口企業融資后，如果其運營或資金周轉不是很好，有可能導致其融資收回的困難；如果企業在結算時沒有通過融資銀行時，銀行更加不易把握資金的走向，容易形成損失。因此，銀行在做押匯業務時要注明以本行為收款行，保留相關的手續的正本文件，以便出現問題時進行追索。

（6）進口商所在國家或地區風險。主要表現為進口商所在國家或地區發生一些政治、經濟危機。尤其是近年來，在世界范圍內發生了國際金融危機，強烈影響了國際經濟貿易的良性發展。世界經濟中國際貿易保護主義的抬頭，進口關稅的提高，綠色壁壘的增加，大大縮小了進出口商的利潤空間，進而容易導致貿易關系的破裂。

銀行的匯款結算方式作為其日常業務占其國際結算業務的比重較大，由匯款部門單獨管理，由于匯款方式的商業性質，銀行對其監管難度較大，因此全面分析其風險種類并對其嚴格要求，才能有針對性的避免風險的發生。

參考文獻：

[1]代興軍.業務處理集中化——銀行國際結算業務發展的趨勢[J].中國外匯管理， 2004，（Z1） .

（作者單位：遼東學院）