農村信用社在改制過程中的風險與應對措施

李志賢

【摘要】農村信用社是我國社會經濟中一項重要的金融組織機構，在我國社會經濟的發展過程中具有重要的作用。在新形勢下，我國社會經濟制度的改變和市場經濟體制的改革，為農村信用社的發展提供了良好的機遇。為了適應新形勢下農村信用社新的發展要求，對農村信用社進行機制體制改革勢在必行。但是，在農村信用社的改制過程中，還存在一定的風險，需要積極采取應對的措施，才能保證農村信用社改制的順利實行。

【關鍵詞】農村信用社 改制 風險 應對措施

隨著社會經濟的不斷發展，目前我國農村信用社的改制正逐漸向商業銀行發展，而在改制的過程中，必須遵循循序漸進的過程，堅持實事求是的原則，以符合農村信用社發展的實情作為基礎。

一、農村信用社在改制過程中存在的風險

農村信用社向商業銀行發展的轉變，在進行改制的過程中，還存在一定的問題，具有一定的風險。例如，農村信用社的改制過程中，內部職能機構功能被逐漸削弱，缺乏完善的內部機制和市場風險抵御能力下降等。

（一）內部職能機構功能削弱

目前，農村信用社向商業銀行轉變已經成為農村信用社適應市場變化的一種新趨勢和發展方向。這一方向，有效的增強了農村信用社運營中的資本活力，提高了對市場風險的抵抗能力。但是，也體現出了一些不足。例如，農村信用社內部產權不明晰，內部機制不健全等。在實施改制的過程中，信用社都會按照“三會一層”進行內部職能設置。但是，由于受到多年的經營模式和利益問題等因素的影響，部分農村信用社在向商業銀行轉變的過程中，設置的“三會一層”并不能完全的發揮商業銀行般的作用。

（二）缺乏完善的內部機制

在農村信用社的改革過程中，建立完善的內部機制是保障組織機構可以適應不斷變化的市場經濟環境的一項穩定機制。但是，目前農村信用社的改制過程中對內部控制機構不夠重視，不能充分發揮內部機制的重要作用。另外，內部機制缺乏執行力，也是農村信用社改制過程中存在的一項問題。農村信用社只有建立完善的內部機制，才能保證團隊具有較高的凝聚力，提高執行力，為農村信用社改制的順利完成奠定基礎。

（三）市場風險抵御能力下降

部分農村信用社的不良貸款比例逐年增加，造成了較為嚴重的損失，增加了農村信用社的市場風險，不利于農村信用社改制工作的順利進行。隨著農村信用社中不良貸款的不斷增加，加上一些不可抗拒力量造成的損害，比如廠房倒閉、借款人無力償還和人員跑路等，致使農村信用社中的不良貸款無法回收。盡管各地政府已經在逐漸的加大對農村信用社中不良貸款的整治工作，但是仍然還存在一定的問題。例如，冒名貸款和賄賂借款等問題，需要農村信用社在改制中加強管理，以提高農村信用社的市場風險抵御能力。

二、農村信用社改制風險的應對措施

針對上述中，目前我國農村信用社改制中存在的風險和問題，需要信用社采取有效的措施進行積極的應對，以提高農村信用社的執行能力和風險抵御能力。例如，農村信用社可進行體制改革，完善法人治理結構、強化內部控制機制、完善貸款抵押制度，提高貸款資產質量。

（一）完善內部職能機構功能

在新形勢下，社會經濟的不斷發展和市場經濟體制的不斷完善，對農村信用社的發展提出了新的要求。農村信用社向商業銀行發展的過程中，因為一些因素的影響，削弱了內部職能機構的功能。為了解決這一問題，農村信用社需要采取有效的措施，完善內部職能機構功能。首先，農村信用社在改制前就應該明確統一的法人制度，通過對農村信用社內部關系的有效整理，明確不同工作人員的職責，充分發揮“三會一層”的有效治理和監督作用。

（二）強化內部控制機制

農村信用社的改制過程中，必須堅持循序漸進的方式，不能只重視改制的速度和規模，還需要加強對內部機制制度的完善。只有這樣才能提高農村信用社改制的社會風險抵抗力，保證農村信用社改制的成功實施。針對一些農村信用社中缺乏完善內部機制的問題，農村信用社可以采取強化內部控制機制的策略解決。首先，農村信用社應該從內部控制文化方面入手，在農村信用社的管理過程中培養良好的內部控制文化，實現對員工的有效約束和激勵。農村信用社還可以建立健全內部稽核審計體系，以農村信用社內部機制的獨立性作為基礎，采取有效的措施，提高內部員工的工作質量和效率。同時，農村信用社還應該建立完善的內部激勵機制，保證企業科學性和合理性，增加對員工日常工作表現、能力和效率等指標的考核，實現對員工的有效激勵。農村信用社可以建立懲罰機制，明確員工職責，以提高員工的執行力，降低農村信用社的風險。

（三）提高信用社貸款資產質量

針對農村信用社中不良貸款增多，市場風險抵御能力下降的問題，信用社可完善貸款抵押制度，提高貸款資產的質量。提高農村信用社貸款的資產質量，主要的目的是降低農村信用社中的不良貸款，提高市場風險的抵御能力。所以，在農村信用社的管理中，進行改制可增加風險管控，做好貸款的事后監督和追究工作，完善貸款的抵押制度，以保證農村信用社貸款發展的安全性和可持續性。

目前，根據一定的調查顯示，2011年我國農村信用社資格股占比已經下降到30%以下，155家銀行已經組建成農村商業銀行，210家銀行組建成了農村合作銀行。據統計，目前農村銀行機構資產總額占我國農村合作金融機構的41.4%。另外，還有1424家農村信用社已經達到或基本達到農村商業銀行組建條件。農村信用社的改制得到了迅速的發展，促進了我國社會經濟的發展。

三、總結

新形勢下，農村信用社的改制，向商業銀行發展已經成為了一項主要趨勢，對農村信用社的發展具有重要的作用。針對農村信用社改制中存在的風險，采取相應的措施及時解決，保證改制工作的順利進行，才能發揮重要的作用，促進農村信用社的發展。

參考文獻

[1]張書杰.股份制：農村信用社產權制度的最終歸宿[J].現代合信，2008，（1）：123-124.

[2]高偉.當前農村信用改革需要注意到幾個問題[J].河南金融管理干部學院學報，2006.（2）：76-77.

[3]田華茂.農村信用社改革：目標、問題及模式[J].中國金融，2007，（15）：43-44.