關于對現金備付管理現狀的思考

【摘要】現金備付管理是銀行提高經營效益一項重要任務，如何降低現金備付率水平已成為各商業銀行研究的重要課題。本文從本行的實際出發，深入分析影響現金備付率的因素，對如何加強管理和如何制定科學的考核方法提出了自己的觀點。

【關鍵詞】現金備付率 效益 影響因素 管理 考核

一、現金備付率的影響因素

現金備付率=日均庫存余額/日均一般性存款。由公式可看出影響因素是銀行的庫存現金占用量和一般性存款的規模水平，具體又可劃分為外部影響因素和內部影響因素。

（一）外部影響因素

1.當地人民銀行現金提繳款頻率的限制及預約時間的提前。自2013年9月1日開始，當地人民銀行實行新的提繳款管理辦法。每周的一、三、五提庫，周二、周四繳款。由此造成提款當日要將第二天的現金用量備足，使當日無效庫存占用增加，如遇節假日則占用時間更長。同時預約時間由前一日的下午五點提前至前一日的上午九點，在前一天庫存未知的情況下再預測后兩日的現金用量，無疑給預約數額的準確度帶來了很大的困難，為了保證支付，各行只能寧多勿少。繳款頻率的減少同時使得各行在節后回籠的大量現金無法及時上繳，只能在金庫積壓。

據統計，人民銀行的新規定實施后，與上年同期相比，金庫的現金占用增幅超過50%，網點的現金占用增幅接近20%。

2.區域特征使現金備付水平較高。寧夏處于不發達內陸地區，我行部分單位和個人客戶尚未養成使用電子渠道支付結算的習慣，消費結算主要以現金方式進行。部分煤炭、石油、羊絨企業大量采取現金結算，同時發放勞務人員工資要求必須以現金形式支付，造成我行為保證支付必須加大庫存現金備付。隨著客戶量和交易額的逐年不斷提高，現金占用量隨之增加。

3.回族節日時間延長，使現金占用同比增長。2013年，開齋節和古爾邦節兩個回族傳統節日假期延長，又采取調整周六、周日連休的方式，使得我行必須在節日前從人民銀行提庫的備付量要保證使用一周，導致庫存積壓很嚴重。與系統內其他分行相比，我行全年增加了兩個長假，無效資金占用量堪比春節和十·一。

4.集中維護自助設備數量。隨著集中維護自助設備數量的不斷增加，自助設備現金占用呈現快速增長的態勢。以最近兩年第三季度為時間點做對比，集中維護的自助設備的臺均占用增長近8萬元，增長幅度超過了30%。

5.營業機構和自助設備數量增長。物理渠道建設步伐的加快使現金備付增長較快。據統計，近兩年營業網點數量的增長幅度均在8%以上、自助設備數量的增長幅度均超過了20%。由于新開業網點受地理位置、客戶數量的限制，存款不能在短期內達到規模，但又要保證柜面日常現金支付，導致備付水平較高。

6.客戶結構的影響。因我區所轄網點普遍缺少大型商場、超市、個體工商戶及其他服務業客戶，以商品銷售、提供服務方式等形成的現金回籠量偏低，無法通過營業網點現有客戶群體為現金投放提供來源，只能通過向人行發行庫提現來保證現金投放需求。而人民銀行對于提庫次數的限制無疑給我行的現金備付工作帶來了很大的壓力。一、三、五提庫則意味著一周至少有四天是超庫的（一、三、五、六），一周僅有三天的庫存是可以控制住的（二、四、日）。此項因素是外部因素，并且是客觀存在的，其所帶來的影響是無法通過其他途徑消化的，將直接導致我行現金備付水平同比過快增長。

（二）內部影響因素

1.主管領導對現金備付工作沒有重視，管理力度不夠，只片面強調客觀原因，未采取有效措施。

2.個別營業網點缺乏對庫存現金的有效監測，提繳款預約嚴重失實，導致現金支付不足或嚴重占壓，不僅降低了資金使用效益，而且增加了風險隱患。尤其是在春節等傳統節日，無論是公司客戶還是個人客戶，現金需求量都大大增加，網點為了保證支付，往往忽略了現金回籠因素，沒有合理匡算現金需求量，盲目放大需求，大量調入現金。

3.由于人員配備不足、配送距離較遠等原因，部分自助設備加鈔間隔時間長，單次加鈔金額較大，導致自助設備現金占用量較高。

4.存款規模同比增幅不高。存款增長的乏力使人民幣現金備付率維持在較高的水平。

二、加強現金備付管理的措施

各行應從防范風險和提高資金使用效益兩個方面認識并開展現金備付管理工作，在保證支付的前提下，盡量減少對資金的無效占用，增強資金效益意識。

第一，管理層應于年初就下達現金備付計劃，提出詳細的管理措施和要求，督促抓好第一季度管理，為全年開好局。

第二，建立和完善管理措施及獎懲辦法，并確保落實到位。現金出納管理部門要指定專人負責現金備付管理，加大對各級機構及責任人的考核、獎懲力度，充分調動管理人員及現金作業人員的工作積極性。

第三，營業網點要認真分析總結本網點現金收支規律，了解掌握客戶提現習慣、存取現金的額度、時間周期等資料，堅持大額提現預約制度，培養客戶預約取款的習慣，合理預測現金收付量，尤其是要合理測算節假日期間庫存保有量；對新增加的自助設備多做測算，摸清規律，選擇最好的加鈔時間和加鈔頻率，既要保障自助設備的正常運行，又要盡量減少不必要的現金占用。

第四，大力宣傳我行的電子產品，培養客戶運用電子銀行、POS機轉賬渠道，減少現金支付，既拓寬了客戶的支付渠道又避免客戶因攜帶大量現金而面臨安全問題。

第五，加大監測和通報頻率。各級管理機構要定期不定期對現金備付計劃的執行情況進行分析和通報，督促執行機構采取有效措施落實上級行下達的計劃。

第六，通過已開發的現金管理系統查詢及監測柜面及自助設備現金收付量及每日的占用情況，分析查找壓縮無效資金的途徑和空間。

三、對現金備付考核方法的思考

（一）以現金備付率作為考核指標的缺陷

我行目前僅以現金備付率指標進行考核不是很科學。原因是存款因素是影響現金備付率的一項關鍵性因素。存款因素的影響表現在以下兩方面：

1.如同一機構的存款同比有較大幅度增減，當庫存占用變動不大的情況下，現金備付率水平同比將會有不同程度的下降和提高。

2.以在同一人民銀行發行庫提繳款、庫存占用量相同的機構來說，存款規模較高的機構現金備付率肯定較存款規模相對較低的機構低，如下達同樣的現金備付率指標，很顯然存款規模較低的機構就需緊縮庫存占用量，甚至會影響到對外現金支付，而存款規模較高的機構不需采取任何控制庫存占用的措施就可輕易完成指標，不僅造成無效資金占用量增加，而且會加大資金風險隱患。

（二）核定科學的庫存限額，同時兼顧現金綜合運用率水平

相對于存款指標，庫存限額指標是現金管理部門能夠管控到位的。建議將庫存限額作為指導性計劃下達，并有一個適度波動區間。同時要兼顧現金綜合運用率水平。庫存限額的核定應充分考慮人民銀行推出的“凈化工程”、提繳款頻率、最低庫存余額保有量等現金收付工作方面的政策變化以及營業網點、自助設備等物理渠道建設的增長、現金收付量的不同等因素。尤其是對于現金收付量較大并且現金綜合運用率水平較高的網點，庫存限額可適當增加。

作者簡介：顧麗輝（1970-），女，漢族，寧夏銀川人，任職于建設銀行寧夏區分行營運管理部，研究方向：金融學。