探究基層商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范控制

曲國(guó)權(quán)

【摘要】近年來(lái)，隨著銀行改革的不斷深入以及內(nèi)部管理的不斷加強(qiáng)，銀行業(yè)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但在風(fēng)險(xiǎn)管理等方面仍然存在一定的問(wèn)題，使得其不能滿足市場(chǎng)發(fā)展的要求，基于此，本文從當(dāng)前基層商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因入手，對(duì)其產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分析，并對(duì)新時(shí)期基層商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中風(fēng)險(xiǎn)的有效防范進(jìn)行了積極探究，以期能為業(yè)內(nèi)同仁提供有益的參考。

【關(guān)鍵詞】基層 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn) 防范

作為一種以貨幣經(jīng)營(yíng)為主要業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理時(shí)刻伴隨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，有的風(fēng)險(xiǎn)讓銀行獲利，有的則讓銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)生虧損情況。近年來(lái)我國(guó)金融行業(yè)的改革卓有成效，加之經(jīng)濟(jì)全球化和國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷拓展，為銀行的經(jīng)營(yíng)管理提出了更高的要求。新時(shí)期的基層商業(yè)銀行也面臨著更多的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，且這種風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性、復(fù)雜性以及不可預(yù)見(jiàn)性的特點(diǎn)，所以，制定有針對(duì)性且有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略對(duì)于當(dāng)前的基層銀行經(jīng)營(yíng)管理及更好發(fā)展具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、新時(shí)期基層商業(yè)銀行產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型及原因分析

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型

新時(shí)期的基層商業(yè)銀行發(fā)展中，操作風(fēng)險(xiǎn)即銀行遭受潛在的經(jīng)濟(jì)損失的可能性，主要表現(xiàn)為每部操作失誤和內(nèi)外部事件影響兩大類(lèi)，再將其進(jìn)行具體的細(xì)分，可分為八種類(lèi)型，分別是：雇傭行為及工作場(chǎng)所安全性操作風(fēng)險(xiǎn)；惡意損壞風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作中產(chǎn)生生的風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)體資產(chǎn)損害風(fēng)險(xiǎn)；外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗風(fēng)險(xiǎn)；交易處理或流程管理失敗風(fēng)險(xiǎn)。

（二）產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

1.規(guī)章制度建設(shè)不完善。近年來(lái)，世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)大發(fā)展促使金融消費(fèi)者需求的多元化和金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，使得新時(shí)期、金融產(chǎn)品層出不窮，但是由于基層商業(yè)銀行受到技術(shù)、人才及系統(tǒng)等方面的制約，會(huì)經(jīng)常發(fā)生新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)后缺乏規(guī)章制度的現(xiàn)象，一方面表現(xiàn)為與之配套的制度建設(shè)落后于業(yè)務(wù)創(chuàng)新，這種情形下，就形成了業(yè)務(wù)操作上的隨意性，隨之會(huì)引發(fā)隱患及風(fēng)險(xiǎn)等；另一方面，雖然出臺(tái)了新制度，但沒(méi)有處理好與業(yè)務(wù)相關(guān)及與舊制度相沖突的問(wèn)題，沒(méi)有對(duì)其進(jìn)行及時(shí)的修訂與完善，長(zhǎng)久發(fā)展下來(lái)，就形成了制度規(guī)定上的矛盾性，極易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。在基層商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中，普遍存在著工作人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)性、普遍性認(rèn)識(shí)不足的現(xiàn)象，這種情形下，就意識(shí)不到操作風(fēng)險(xiǎn)的存在，更談不上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防及規(guī)避了。其次，工作上的盲目跟從及用習(xí)慣代替制度等情況的發(fā)展，使得基層商業(yè)銀行的員工逐漸養(yǎng)成了對(duì)操作過(guò)程中的違例行為置若罔聞的態(tài)度，無(wú)疑加大了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

3.監(jiān)督檢查模式存在漏洞。因?yàn)樾聲r(shí)期的各大銀行是依賴內(nèi)審部門(mén)形成對(duì)基層商業(yè)銀行的監(jiān)督檢查，這種情況下，就逐漸閑置和忽視了基層機(jī)構(gòu)的自我檢查和業(yè)務(wù)部門(mén)的垂直檢查，究其檢查模式可發(fā)現(xiàn)，首先這種檢查具有一定的局限性，因?yàn)樵趯?shí)施檢查的過(guò)程中的內(nèi)部審計(jì)受到了人員和時(shí)間的限制，常常采用的檢查方式便是抽查，這種方式下，極易漏掉一些風(fēng)險(xiǎn)隱患及問(wèn)題，形不成徹底的檢查效果；其次，無(wú)法保證對(duì)檢查結(jié)果的利用及后續(xù)強(qiáng)化檢查的跟進(jìn)，這樣就無(wú)法根除內(nèi)審部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)之間的管理漏洞，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)極易發(fā)生；再次，這種檢查存在死角，深入研究這種檢查模式不難發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)基層支行負(fù)責(zé)人及重要崗位沒(méi)有形成有效的監(jiān)督機(jī)制，如果這部分人發(fā)生不正當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)行為及管理操作，就會(huì)使得這種監(jiān)督僅僅成為了表面文章，而失去了其應(yīng)該有的效果，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)對(duì)基層商業(yè)銀行的有效監(jiān)督[1]。

二、新時(shí)期基層商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）加強(qiáng)制度建設(shè)

針對(duì)當(dāng)前基層商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，積極完善和健全適合商業(yè)銀行的規(guī)章制度及實(shí)施細(xì)則，首先應(yīng)按流程管理思想，統(tǒng)一規(guī)范和梳理各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)補(bǔ)充、修訂和完善不適合當(dāng)前基層支行發(fā)展的規(guī)章制度，進(jìn)而確保規(guī)章制度的時(shí)效性、健全性及操作性；其次要針對(duì)基層商業(yè)銀行制定統(tǒng)一且符合崗位標(biāo)準(zhǔn)的操作手冊(cè)，不斷細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程；再次是基層商業(yè)銀行要結(jié)合上級(jí)制度規(guī)定與自身發(fā)展情況，在有效整合的基礎(chǔ)上，制定適合自身發(fā)展的實(shí)施細(xì)則，明確規(guī)定每項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程，形成對(duì)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化管理。

（二）加強(qiáng)員工思想教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)

眾所周知，思想健康、及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)強(qiáng)烈的員工隊(duì)伍是銀行發(fā)展的有力保障，為實(shí)現(xiàn)高素質(zhì)員工隊(duì)伍的形成，首先應(yīng)對(duì)員工進(jìn)行積極有效地思想教育，使其擁有正確的價(jià)值取向，形成對(duì)基層商業(yè)銀行運(yùn)行過(guò)程中操作風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避；其次要、加強(qiáng)對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)員工業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的薄弱環(huán)節(jié)，實(shí)施有針對(duì)性的多形式員工培訓(xùn)，使得基層商業(yè)銀行員工的技術(shù)水平及業(yè)務(wù)素質(zhì)得到不斷的提高，以適應(yīng)新時(shí)期發(fā)展的需要；再次，要開(kāi)展警示教育工作，運(yùn)用以前的典型案例等形成對(duì)現(xiàn)有員工的警示及教育效果，明確不法操作的界限與形式，并提高員工的法紀(jì)意識(shí)與案件防范意識(shí)。

（三）加大監(jiān)督檢查力度，形成全方位的內(nèi)控檢查網(wǎng)

首先應(yīng)加強(qiáng)基層善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)主管的監(jiān)督力度，積極介入其管理的過(guò)程，通過(guò)日常的觀察和了解，監(jiān)督和檢查員工按照規(guī)章制度實(shí)施業(yè)務(wù)操作與否，有沒(méi)有存在制度執(zhí)行不到位及形式主義的問(wèn)題，特別是對(duì)員工關(guān)鍵業(yè)務(wù)方面的監(jiān)督，以及銀行發(fā)展過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督，形成對(duì)基層商業(yè)銀行員工的全方位監(jiān)督檢查，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；其次要加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督力度，作為本專業(yè)條線的權(quán)威管理者，業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)基層商業(yè)銀行的發(fā)展意義重大，對(duì)本專業(yè)的檢查可發(fā)現(xiàn)存在的深層次問(wèn)題，可實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)方面的深層次整頓；再次，要加強(qiáng)內(nèi)審部門(mén)的檢查力度，可通過(guò)其及時(shí)查出管理薄弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)隱患，在此基礎(chǔ)上結(jié)合本行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及考核辦法，將操作風(fēng)險(xiǎn)反饋給相關(guān)部門(mén)，強(qiáng)化責(zé)任追究與員工績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查[2]。

（四）完善考核機(jī)制

首先應(yīng)制定有效的激勵(lì)約束措施，加大內(nèi)控制度執(zhí)行情況在考核項(xiàng)目中的分值，嚴(yán)格實(shí)行考核制度，還要將經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與考核指標(biāo)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)行對(duì)基層商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的相應(yīng)比例計(jì)算；其次，要實(shí)施嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，對(duì)員工個(gè)人造成的風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)操作后應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行明確，實(shí)施對(duì)相關(guān)人員的嚴(yán)格處理；最后，要建立基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人責(zé)任檔案，嚴(yán)格記錄所轄區(qū)域違規(guī)、違法等差錯(cuò)，作為人員業(yè)績(jī)考核及職務(wù)升價(jià)的有效依據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)基層商業(yè)銀行人員的全方位監(jiān)督與管理。

綜上所述，對(duì)當(dāng)前基層商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的操作風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和應(yīng)對(duì)，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)形式，制定有針對(duì)性的管理措施，進(jìn)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，通過(guò)實(shí)施全方位的監(jiān)督及檢查，規(guī)范員工隊(duì)伍，并建立自己高效的操作管理業(yè)務(wù)辦理團(tuán)隊(duì)，不斷加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效應(yīng)對(duì)和管理，促進(jìn)基層商業(yè)銀行的不斷發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]蔡淵斌.基于內(nèi)部控制的**商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].上海外國(guó)語(yǔ)大學(xué)，2014.

[2]薛永潔.基層商業(yè)銀行征信系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制研究[J]. 征信，2014，01：46-48.