商業銀行資產負債結構及相應風險問題分析

班勇

【摘要】資產負債管理是商業銀行內部控制的重要內容之一，由于我國的商業銀行資產負債起步比較晚，資產負債結構存在一定的漏洞，資產負債管理方法比較落后，導致商業銀行發展過程中有很大的風險，因此，商業銀行要分析資產負債結構存在的風險問題，并制定合理的應對措施，從而保證銀行安全、穩健的發展。

【關鍵詞】商業銀行 資產負債結構 風險 問題

隨著經濟的快速發展，我國的商業銀行得到了飛速的發展，資產負債管理是商業銀行內部管理的重要內容，資產負債對商業銀行的發展有十分重要的作用，同時資產負債結構對商業銀行流動性風險有很大的影響，流動性風險嚴重制約著商業銀行的發展，因此，商業銀行要認真分析資產負債結構存在的問題，制定合理的對策，有效的降低流動性風險，從而促進商業銀行的發展。

一、商業銀行資產負債結構現狀

（一）資產結構現狀

資產結構是指各項資產在總資產中的比重，資產結構不進近是銀行的現金、貸款、證券投資等資產在總資產的比重，還包括各種資產及其同類卻不同期限資產的占總資產的比重。目前，商業銀行的資產主體是現金、貸款、證券投資，其中現金包括庫存現金、中央銀行存款、同業存款等三部分，現金是商業銀行流動性最強的資產結構，在總資產中的比重比較低，現金雖然不能為銀行帶來收益，但現金是銀行正常運行的必需品。貸款是商業銀行的主要業務之一，是商業銀行獲得收益的主要手段，也是維護客戶關系的主要手段，貸款結構和規模對商業銀行的安全性、盈利性有嚴重的影響，只有確保貸款安全，才能保證商業銀行安全穩定的發展。證券投資具有易變性強、流動性強的特點，證券投資能為商業銀行帶來比較高的利潤，但我國的相關法律對商業銀行證券投資業務有很大的限制，因此，證券投資在總資產中比重比較低。目前，商業銀行的資產結構比較單一，貸款是商業銀行盈利的重要手段，在總資產中有很大比重。

（二）負債結構現狀

負債結構是指商業銀行獲取資金的主要來源及各種資金來源的關系，負債結構對商業銀行風險控制有十分重要的作用，負債結構的核心是優化結構配置，確保銀行的流動性。目前，商業銀行的負債結構可以分為存款負債、借入負債、其他負債等幾部分，存款負債對銀行的經營管理有十分重要的作用，對銀行的應力水平有很大的影響，但存款負債屬于被動負債，銀行不能對存款負債進行有效的控制。借入負債包括同業拆借、證券回購協議、大額定期存單等，屬于主動負債，借入貸款的靈活性、主動性、穩定性比較強，銀行能對借入貸款進行有效的控制。

二、商業銀行流動性風險

（一）流動性風險

流動性風險是金融管理機構的主要問題，商業銀行的流動性風險是指銀行的流動性不強，不能為減少負債提供融資或者不能為增加資產提供融資，從而對銀行的發展帶來影響。商業銀行的流動性風險表現在銀行信貸資產不足，不能滿足貸款需求；資產變現能力差，不能滿足存款人提現體現要求；投資業務比較差，不能通過主動性負債解決資產少的問題。流動性風險對商業銀行的發展有嚴重的影響，因此，商業銀行要加強流動性風險的重視力度，采取合理的措施有效的降低流動性風險，從而促進銀行的發展。

（二）資產負債結構對流動性風險的影響

當商業銀行的資產來源是長期的，而資金利用是短期的，就會提高資金流動性，但這會影響銀行的收益；當資金利用是長期的，而資產來源是短期的，就會降低資金流動性，容易引起流動性風險。商業銀行的負債額過大，此時如果市場的利率提高，很容易引起流動性風險；如果銀行的資產投資比較集中，當某一資產遭受風險影響時，集中在一起的資產很容易相互影響，造成很大的損失。

三、商業銀行流動風險控制措施

資產結構和負債結構是相互制約的，因此，商業銀行要優化資產負債結構，盡量減少因資產負債失調造成的流動性風險，對流動性風險進行有效的控制，從而促進商業銀行的快速發展。

（一）資產結構的優化調整

由于商業銀行的資產結構比較單一，貸款在總資產中占有很大的比重，因此，商業銀行要對資產結構進行合理的調整。商業銀行要適當的增加證券投資的比重，因為從流動性上講，證券投資比貸款的流動性和安全性強，并且具有比較高的收益率，因此，提高證券投資比重不僅能提高資金流動性，還能增加銀行收益，為銀行的發展提供保障。

由于貸款在商業銀行總資產中占有很高的比重，如果貸款出現風險，就很容易引起流動性風險，對商業銀行的發展造成嚴重的影響，因此，商業銀行要對貸款結構進行調整。我國商業銀行的非國有經濟貸款比重很低，雖然近幾年對非國有經濟貸款比重有所增加，但整個貸款結構仍偏向國有經濟貸款，這種結構的偏離很容易引起金融資源配置錯誤，降低資金的使用率，降低貸款安全，從而增加流動性風險，因此，商業銀行要加大對非國有企業的貸款力度，對貸款企業的還款能力進行認真的分析，從而提高資金的利用率，降低流動性風險，提高商業銀行的利潤。

（二）負債結構的優化調整

目前，在商業銀行負債結構中，存款負債占有很大的比重，但存款負債屬于被動性負債，商業銀行無法對其進行有效的控制，如果過分依賴存款負債，就會降低商業銀行的資產流動性，極大的增加流動性管理的困難，因此，商業銀行要對負債結構進行合理的調整。商業銀行要大力利用金融市場進行融資，從而提高借入負債的比重，借入負債就有很強的靈活性、主動性和穩定性，只有增加借入負債，才能增加商業銀行流動性管理的主動權。中間業務不需要使用銀行的資金，因此，商業銀行要大力發展中間業務，中間業務不僅能為銀行帶來穩定的收入，還能將托收的資金當作臨時性負債，從而提高商業銀行的資金流動性。

四、總結

金融管理機構的管理目標是根據市場變化，協調好資產和負債之間的關系，實現安全性、流動性、盈利性統一，資產負債結構對商業銀行的發展有十分重要的作用，商業銀行要根據自身發展的實際情況，優化調整資產負債結構，有效的提高流動性，降低流動性風險，有效地促進商業銀行的發展。

參考文獻

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