淺析各國養老金的繳納方式及啟示

崔玉廷

中國的老齡化問題越來越嚴重，伴隨著此現象，養老金的繳納以及何時退休成了全社會的關注問題，對于大多數人而言辛辛苦苦工作30年，退休后主要的經濟來源是退休金。

繳納退休金和是否延遲退休年齡之爭，其實就是多個集團的利益博弈。有些不繳養老保險的少數人為多獲得利益，就提出延遲退休年齡；而那些在車間、工地拋灑汗水的多數人，為盡早讓疲憊的筋骨得到休息，不得不捍衛退休年齡不變，盡管這些人沒有多少話語權，但他們畢竟是沉默的大多數。因此，國家在是否延遲退休以及養老金的繳納問題上是進退兩難。

養老金的支付除了基礎部分之外，還要考慮物價和工資的增長。也就是說，在養老金支付額中還包括隨工資上升而增加的“工資滑動”部分和隨物價上漲而上浮的“物價滑動”部分。目前，一對老年夫婦只要他們在退休前繳足了公共養老金保險費，就能每月領到金額為23萬日元養老金，相當于在職人員平均實際月收入的80%。在有自己住宅的前提下，生活費、衣著費、醫療費、交通費以及通信費和娛樂費都能得到基本保證。然而，進入90年代以后，尤其是泡沫經濟破裂以來，由于日本經濟長期蕭條，失業者迅速增加，在職人員收入減少，而且由于出生率下降導致“少子化”和“高齡化”以超過預料的速度發展。繳保險費的人及其所繳的保險費額在不斷減少，而依靠養老金生活的人卻在迅速增加。據厚生省的估計，1999年在職人員繳納的保險費在其工資收入中所占比率需由去年的17.35%提高到19.5%，以后每5年要再提高5%，到2025年人口高齡化進入高峰時將達到34.3%。保險費在工資收入中所占比例如此之大，不僅將挫傷在職人員的勞動積極性，而且必將扼殺經濟再生的活力。因此，改革現行的以“后代人扶養前代人”為特征的養老金制度，降低保險費收費標準已成為日本在職人員的共同呼聲。

巴西是南美地區人口接近2億的大國，早在20世紀20年代，當時的巴西政府為了對社會實行獨裁式的合作主義控制，就在一些國有企業和較大的私營企業中建立了退休與撫恤基金會。1923年，在第一個養老金計劃出臺時，巴西的養老金支出占整個社會保障開支的45%。隨后，政府相繼成立了海員、商業職工、銀行、貨車司機等行業性的退休和撫恤局。同時，國家為各級政府公務員、職員和軍警人員建立了獨立的社會養老保險制度。進入20世紀70年代，又將養老保險范圍在各領域逐步擴展。由于覆蓋面的迅速擴大，到1985年，巴西60歲以上人口的養老金發放率達到76%。1988年，巴西通過了新的憲法，新憲法規定：社會保險制度由國家社會保險制度、私人保險制度和個體工商戶保險制度三部分組成。其中，國家社會保險制度主要覆蓋聯邦、州及以下各級政府部門職員；私人保險制度主要覆蓋全部私營企業工人和農民，由國家社會保險局管理。至此，多元分割的巴西養老保險制度最終走向了三軌并行的養老保險格局。從財務機制來看，巴西的養老保險選擇的是具有普遍性的現收現付制，所需資金由雇員、雇主和政府三方負擔，雇員和雇主按規定繳費，不足部分由政府承擔。但不同人群在繳費比例、養老金水平等方面有所區別：

（1）企業雇員按照工資收入的8%至11%比例繳納，雇主按照雇員工資的20%繳納。養老金支付按照全部工作年限的平均工資的80%確定。

（2）公務員按照個人工資的9%至12%繳納，單位為其繳納22%，養老金為退休前工資的100%。

（3）農民按照農產品[0.60% 資金 研報]銷售收入的一定比例繳納，逐年調整提高比例，最終繳費比例為8%。

（4）對于那些年滿65周歲、沒有固定工作和固定收入、沒有人照顧的老年人，政府提供最低數額的基本養老金510雷亞爾（約300美元），超過70歲以上又常年患有疾病的老年人，從1996年開始每人每月再增加生活困難補助240雷亞爾（約140美元），但這一做法持續到2004年就終止了援助，而改由贍養老年人按照家庭的低保標準計算，每月給每個有老年人的困難家庭補貼300雷亞爾（約175美元）。

對比中國和巴西國家，作為同是發展中大國，巴西的養老金制度是最值得我們借鑒的。并得到一些啟示：

（1）制度過度分割并不符合養老保險制度所追求的公平目標，勢必激起公眾反對并制造矛盾，因此，制度整合是這一制度的內在要求，巴西養老保險制度從多元分割走向三軌并行，同樣適合中國養老保險制度的未來發展。

（2）政府需要準確定位，關注弱勢群體。根據國情國力，制定和實施基本的養老經濟保障和服務保障，在推動建立養老社會保險制度的同時，針對無固定收入保障和沒有養老保險金的老年人，制定并實施政府發放基礎養老金的政策措施，如可以舉辦養老機構以收養無家可歸的流浪老年人、生活無靠的貧困老年人和失能失智急需長期照料護理的老年人，以此保障和維護全社會老年人的基本養老權益；另一方面，大力提倡和推動家庭養老，不僅在社區建設了大量老年活動設施和場所，而且配備專門人員和經費，組織老年人就近參與各種文化娛樂和健身活動，并鼓勵和支持社會公益組織和社會團體舉辦非營利性的養老機構，政府視情況對入住的老年人給予部分費用補貼和資助。

（3）重視發揮社會機制與市場機制的作用。如政府支持各類教會組織、慈善機構舉辦各種非營利性養老設施，大力培育和拓展養老服務市場，對那些中等收入以上老年人的養老服務問題，基本交由市場去經辦和運營，支持和鼓勵社會上的企業、公司把發展養老服務業作為產業去謀劃和運作，政府除了行政審批、規范市場和檢查監督之外，基本不予資源分配和資金資助，那些營利性的養老服務機構自己通過服務收費就可以實現自我價值補償、自負盈虧和自我積累與發展。此外，巴西還積極踐行健康老齡化、積極老齡化的理念，推動老年人的社會參與和自尊自立。

養老金的繳納問題不是一朝一夕就可以解決的。國家在頒布政策之前，要集思廣益，可以向相似的發展中國家甚至發達國家做借鑒，可以拋開枷鎖，摸著石頭過河，想要得到所有人的認可不顯示，單可能的是一步步實現全社會基本認可的大公證。