補貼公積金“零貸”應提上日程

文│董天東 天津市住房公積金管理中心

補貼公積金“零貸”應提上日程

文│董天東 天津市住房公積金管理中心

深圳是率先在國內(nèi)實施住房公積金繳存利息補貼的城市。為了更好地體現(xiàn)住房公積金制度的公平性，彌補未使用公積金貸款繳存職工的利息損失，增強制度吸引力，應考慮對未使用住房公積金貸款職工進行利息補償。這一政策，應該在全國鋪開推廣。

去年年底，深圳率先實施公積金利息補貼。在深圳繳存住房公積金累計達到一年以上，且未曾使用過住房公積金貸款可貸額度的職工本人，在銷戶提取時，對其予以利息補貼。補貼額度最高可達利息總額的12%。住房公積金制度自上世紀90年代初在我國建立實施以來，為推進我國住房制度改革，改善城鎮(zhèn)居民住房條件發(fā)揮了重大作用，千百萬戶職工家庭通過參加住房公積金制度，使用住房公積金低息貸款走進了新居，圓了自己的“住房夢”。

但與此同時，由于住房公積金實行低存與低貸相結合的政策，對于沒有使用過住房公積金貸款的繳存職工，只承受了利息損失，而沒有享受到低息貸款的優(yōu)惠，逐漸滋生出不滿情緒。特別是進城務工人員，由于沒有購房需求或無力購房，也影響了他們參加住房公積金制度的積極性。

根據(jù)中國人民銀行《關于調(diào)整個人住房公積金存、貸款期限和利率等問題的通知》（銀傳[1999]45號）規(guī)定：居民個人的公積金存款，當年歸集的，按結息掛牌公告的活期存款利率計息；上年結轉(zhuǎn)的，按結息日掛牌公告的三個月整存整取存款利率計息；個人公積金存款按年結息，每年6月30日為結息日。

現(xiàn)行計息政策體現(xiàn)了公積金“低存”的原則，但問題在于“低存”針對所有繳存職工，是一種行政強制性的。相反，“低貸”則是有選擇性的，只有那些購買住房且具有償還貸款能力的職工才能獲得住房公積金個人貸款。

現(xiàn)實中，相當部分職工特別是低收入職工無力購房，無法享受低息貸款優(yōu)惠，這在一定程度上產(chǎn)生了公平性的問題。目前，我國住房公積金制度實行“存貸結合、低存低貸、先存后貸”的原則，但在實際運作中沒有將存款計息與是否使用過貸款結合起來考慮，即無論是否使用過公積金貸款，一律按低利率計息。

由于繳存公積金是強制性的，而使用貸款則是職工根據(jù)個人能力或意愿的自愿行為。這必然使得沒有購房意愿或無力貸款購房的職工，特別是外地進城務工人員白白損失存款利息，而一些企業(yè)往往將本應單位負擔部分公積金變相轉(zhuǎn)嫁由職工個人負擔，這部分低收入職工既享受不到免稅優(yōu)惠，也享受不到低息貸款優(yōu)惠，在公積金制度中充當了“冤大頭”的角色，只有奉獻，沒有回報，這也是他們參加公積金制度存在抵觸情緒的重要原因。

那些未使用住房公積金貸款的職工沒有享受到低息貸款的優(yōu)惠，而只履行了繳存住房公積金的義務，承受了利息損失，同時也由此引發(fā)了社會爭議。應考慮從住房公積金增值收益中安排適當資金，對未使用住房公積金貸款的職工進行利息補貼。當然，對于不同類型的使用住房公積金貸款的職工也可采用不同的補貼方案，以供選擇。

方案一，對于未使用住房公積金貸款的職工，在其辦理銷戶提取時，以歷年結息總額作為補貼基數(shù)，按照一定比例給予一次性利息補貼。繳存年限越長，補貼比例越高。

這種方案的補貼對象為繳存住房公積金達到一年以上，且未曾使用過住房公積金貸款的職工本人。補貼時間在辦理銷戶提取時。補貼基數(shù)以歷年結息總額為基數(shù)，按照繳存年限的長短，給予相應比例的利息補貼。

方案二，對于未使用住房公積金貸款的職工，在每年結息日，按現(xiàn)行結息政策結息完畢后，以繳存滿一年的公積金賬戶余額作為補貼基數(shù)，按照一定比例給予利息補貼。賬戶余額越高，補貼比例越高。

這種方案的補貼對象為繳存住房公積金達到一年以上，且未曾使用過住房公積金貸款的職工本人。補貼時間為每年結息日。補貼基數(shù)是以繳存滿一年的住房公積金賬戶余額為基數(shù)，按照賬戶余額的多少，給予相應比例的利息補貼。

以上兩種補貼方案的關鍵在于補貼比例的設定，應根據(jù)歷年結息總額或賬戶余額總額多少作進一步測算，在保證一定增值收益的前提下，合理設定補貼比例。同時，可根據(jù)中國人民銀行、住建部調(diào)整住房公積金存貸款利率的情況，補貼比例作適當調(diào)整。

事實上，對未使用住房公積金貸款職工進行利息補貼具有很強的現(xiàn)實意義。

首先，有利于維護住房公積金制度的公平性。住房公積金制度的設計初衷，是匯聚社會閑散資金以低息貸款的方式資助有條件的職工購買住房改善生活條件，具有十分鮮明的互助性特點。

作為住房公積金制度的參與者，無力貸款購房的低收入職工沒有享受到低息貸款的優(yōu)惠，而一次性付款購房的高收入職工損失了繳存資金用于投資或理財?shù)臋C會成本，真正從住房公積金制度中受益的是中等收入職工群體。

因此，對未使用住房公積金貸款職工進行利息補貼，逐步形成中高收入職工享受低息貸款、低收入職工從住房公積金增值收益中獲得補償?shù)倪\作模式，讓每一名制度參與者都能從中獲得好處，有利于維護社會公平，從長遠角度有利于住房公積金制度的持續(xù)健康發(fā)展。

其次，有利于增強住房公積金制度的吸引力。目前，部分無力貸款購房的低收入職工，特別是大量進城務工人員對繳存住房公積金存在抵觸情緒，甚至有職工因企業(yè)繳存住房公積金不惜離職。

理由有三：一是沒有購房需求，不使用公積金貸款；二是收入低，繳存公積金享受不到抵減個稅優(yōu)惠政策；三是一些企業(yè)將單位應繳部分變相由職工個人承擔，收入下降，利息受損。

住房公積金是強制繳存的，如果能出臺更多優(yōu)惠政策加以引導，輔以報紙、電視臺等媒體正面宣傳，增強制度吸引力，使低收入職工真心擁護愿意繳存，有利于進一步擴大住房公積金制度的覆蓋面。

最后，有利于防止偽造證件套取住房公積金。近年來，國內(nèi)消費價格指數(shù)不斷攀升，低利率的住房公積金存款損失了部分購買力，資金面臨貶值風險。越來越多的人不惜冒著違法的風險，通過非法中介，偽造購房合同、發(fā)票等證件套取住房公積金。

出臺利息補貼政策，能夠部分抵消因價格指數(shù)上升帶來的公積金存款貶值風險，有利于防止偽造證件套取住房公積金。