商業(yè)銀行資金運營管理相關問題探討

張英君

摘要：在市場化進程加快的前提下，我國商業(yè)銀行紛紛轉變經(jīng)營方式和營運理念，以符合市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律。本文以商業(yè)銀行資金營運管理為研究對象，旨在發(fā)現(xiàn)其存在的問題，通過解決問題和創(chuàng)新工作，提高資金營運效率，實現(xiàn)股東利益最大化。

關鍵詞：商業(yè)銀行 集中配置 營運管理

隨著市場經(jīng)濟體制的確立與發(fā)展，我國銀行逐漸轉變?yōu)樯虡I(yè)銀行。商業(yè)銀行的出現(xiàn)并非偶然，而是經(jīng)濟時代發(fā)展的必然。在市場經(jīng)濟中，企業(yè)以最大化經(jīng)濟利益為目標，商業(yè)銀行從事商業(yè)經(jīng)營活動，符合市場價值規(guī)律。自央行取消商業(yè)銀行貸款限額以來，商業(yè)銀行開始實施負債比例管理和風險管理制度，這在一定程度上為商業(yè)銀行的發(fā)展奠定基礎，但商業(yè)銀行獲得更大自由度的同時，也招致一些新問題出現(xiàn)。如巨大的經(jīng)營規(guī)模、復雜的業(yè)務體系、多變的經(jīng)營環(huán)境等都對商業(yè)銀行提出了挑戰(zhàn)。在這種情勢下，商業(yè)銀行仍然存在資金配置層次低、配置方式落后等弊病，要想徹底解決就必須加強資金營運管理。

一、資金營運的基礎認識

資金營運，是商業(yè)銀行對通過資金投放所形成的各項資產(chǎn)的利用、管理和調(diào)度行為。作為財務管理內(nèi)容的一個重要組成部分，其主要任務是研究和保持貨幣性資產(chǎn)的合理持有數(shù)量，及時取得和有效利用貨幣性資產(chǎn)，保證其流入與流出在時間上和數(shù)額上的平衡。實踐證明，加強資金營運管理，對于保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性，特別是對保證流動性具有極其重要的意義。單純從保證資產(chǎn)流動性的角度看，資金營運管理主要是對商業(yè)銀行的營運資金實施管理。從既保證資產(chǎn)流動性又提高資產(chǎn)利用率的角度看，資金營運管理主要是對商業(yè)銀行流動資產(chǎn)中的準備金、現(xiàn)金以及應收賬款實施管理。

準備金與現(xiàn)金，既是商業(yè)銀行營運資金的重要組成部分，也是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)項目。準備金和現(xiàn)金的持有數(shù)量和利用效率，不僅能對商業(yè)銀行的財務狀況產(chǎn)生作用，而且會影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況和盈利狀況。明確準備金和現(xiàn)金的有關問題，是加強資金營運管理的前提。商業(yè)銀行是一種比較特殊的行業(yè)，它由于經(jīng)營不善而產(chǎn)生的嚴重后果比其它企業(yè)厲害得多，它不僅損害存戶的利益，而且影響整個社會經(jīng)濟的信任氣氛，一家銀行經(jīng)營不善，常常會誘導其它銀行的顧客紛紛提款，引起金融風潮，迅速減少全國銀行貨幣的供應能力，影響整個社會經(jīng)濟的正常運行。

目前商業(yè)銀行的應收賬款主要以融資業(yè)務為主。有關資料顯示，我國企業(yè)應收賬款大約在5.5萬億人民幣，占企業(yè)總資產(chǎn)30%，甚至一些企業(yè)的60%是應收賬款，所以打通這一渠道十分迫切。商業(yè)銀行針對應收賬款業(yè)務主要有兩個類別，一是應收賬款轉讓業(yè)務，另一個是應收賬款質(zhì)押融資。銀行業(yè)對于應收賬款管理的作用：通過保理業(yè)務對企業(yè)資金流向進行分析，在必要時實施對企業(yè)資金活動的控制；對企業(yè)信用評價，動態(tài)掌握企業(yè)的償債能力；借助存款與結算功能，了解關聯(lián)企業(yè)的資金活動，從而進行管理。

二、商業(yè)銀行資金營運管理存在的問題

我國市場經(jīng)濟建立較晚，市場機制也不夠成熟，在這種環(huán)境下商業(yè)銀行必然面臨著一些問題，比如無法與市場經(jīng)濟環(huán)境相適應，觀念陳舊，過度追求利潤最大化、盲目增加貸款比率等，這些問題如果不理清將影響商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，甚至會面臨經(jīng)營危機。

（一）資金營運機制不靈活

國家不斷加快銀行商業(yè)化進程，試圖通過商業(yè)化的轉變提高銀行的經(jīng)濟效益，這就對商業(yè)銀行資金營運提出了較高的要求。然而，資金調(diào)控是檢驗資金營運的重要手段，在當前環(huán)境下只有建立以市場為導向的資金調(diào)控手段，才能使資金得到高效化利用，才能不斷提高商業(yè)銀行的經(jīng)濟效益。從目前來看，我國商業(yè)銀行資金調(diào)控手段單一，主要是內(nèi)部貸款、定期存款、二級存款準備率、系統(tǒng)內(nèi)資金往來利率等，這些方法并不是市場經(jīng)濟環(huán)境中產(chǎn)生的，也沒有按照市場發(fā)展規(guī)律來進行。因此，商業(yè)銀行的營運機制亟待改革與完善。

（二）片面追求經(jīng)濟利益

在市場經(jīng)濟體制下，商業(yè)銀行將利益最大化作為首要目標，但是大多商業(yè)銀行對利益最大化的認識不足，又受計劃經(jīng)濟影響，導致在營運過程中過分追求利潤而忽略了長遠發(fā)展。長期以來，商業(yè)銀行只是將經(jīng)濟效益作為一種口號，并沒有一套行之有效的計劃，也沒對資金的合理流動進行實際性操作。商業(yè)銀行的資金營運觀念淡薄，也正是這個原因導致了商業(yè)銀行不斷加大籌資力度，資金流動層次較低，沒有考慮到長遠發(fā)展。

（三）資金運用方式單一

事實上大部分商業(yè)銀行的資金來源是十分寬泛的，一方面商業(yè)銀行十分重視資金籌措，一方面政府也給予了大力支持。商業(yè)銀行除了存款之外，還有諸如債券回購等，這些使得商業(yè)銀行在資金來源上壓力并不大。但與之相對應的資金應用就顯得比較單調(diào)，目前大部分商業(yè)銀行以貸款為主，這也是他們唯一的資金動作形式，雖然有不少商業(yè)銀行試圖開發(fā)一些新內(nèi)容，但效果都不是很理想。在資金運作方面也并不是合理的，短期資金被長期占用，而長期資金在短期之內(nèi)又無法收回，銀行陷入了利益荒的尷尬境地。

三、商業(yè)銀行資金營運管理對策

我國改革開放以后，國民經(jīng)濟迅速攀升，與此同時國外一些銀行開始關注中國市場，逐漸將資金注入到中國市場之中。在這種情勢下，我國商業(yè)銀行面臨著國內(nèi)商業(yè)銀行與國外銀行的競爭，對此必須針對資金營運方面的問題制定對策，以保持平穩(wěn)的發(fā)展。

（一）建立靈活的資金營運機制

一個好的資金調(diào)控方式是檢驗資金營運管理的標尺。這是因為可以對內(nèi)部各項業(yè)務及產(chǎn)品的成本和效益進行準確計算，從而促使資金向高效益方向流動，促使經(jīng)營由被動變主動，為經(jīng)營業(yè)績提供了基礎。同時，統(tǒng)一的內(nèi)部資金調(diào)控制度，還為其最優(yōu)化經(jīng)營決策提供了參考。資金集中、統(tǒng)一配置和內(nèi)部資金價格體系的重新構建，必然帶來兩個方面的根本性轉變，一是決策層次的提高，二是價格杠桿作用的強化。通過這兩個根本轉變，必將對提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益、防范經(jīng)營風險產(chǎn)生重大和積極的影響。

（二）認真分析資金運營情況，做好資金預測

從資金營運期限的角度看，銀行必須對資金的流入與流出從長期和短期兩個方面予以管理。從短期的角度來看，銀行要保證儲備所需的資金，同時，也要保證有替代資金來源用以彌補資金的流出。短期需求主要滿足客戶存款提取或合理的貸款需求，也就是一種即時需求。從長期的角度來看，流出與流入的資金必須得到平衡與協(xié)調(diào)，從而使未來可知的和不可知的資金流出得到有效的資金補償。在銀行的經(jīng)營中對資金長期需求的預測，是為滿足長期發(fā)展的營運資金需求，其作用是為貸款擴大提供資金。另一方面，在經(jīng)濟發(fā)展較為穩(wěn)定的地區(qū)，貸款需求沒有多大變化，存款則可能穩(wěn)步增長。在這種情況下，對流動性需求有長遠打算可以使銀行保持更充分的投資。

商業(yè)銀行對長期需求的預測是建立在一定的環(huán)境基礎上的，客戶未來的資金需求可能對商業(yè)銀行目前的資金營運不會產(chǎn)生太大影響，但它畢竟是一種潛在的需求，在某種特定情況下，也可能給商業(yè)銀行產(chǎn)生壓力。

（三）加快轉型腳步，探索新型的資金運營方式

在政府政策的大力支持下，我國商業(yè)銀行應該加快轉型的步伐。首先，要在國家法律法規(guī)支持的基礎上，建立嚴格的內(nèi)部責任機制，增強管理、執(zhí)行各層的責任心。其次，重視業(yè)務創(chuàng)新，引入市場機制，不斷使金融產(chǎn)品推陳出新。最后，要有的放矢，不同的機構因地制宜地實施不同的運營政策，切不可一刀切，要給網(wǎng)點一個良好的發(fā)展空間。

總之，商業(yè)銀行發(fā)展與市場環(huán)境密切相關，應該對商業(yè)銀行所處的內(nèi)外環(huán)境有清楚的認識，不斷改變思想，努力探索新形勢下的資金營運新方法，為商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展奠定基礎。

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