基于商業銀行業務轉型背景的中小企業金融風險預警思考

郭素娟

內容摘要：在我國經濟結構處于戰略轉型、經濟增速放緩的背景下，中小企業由于自身抗風險能力較弱的特征而使得信用風險得以積累，與其密切相關的商業銀行系統也因此存在信貸資產壞賬危機，直接制約商業銀行業務轉型。文章重點分析中小企業金融風險控制及預警問題，提出了基于系統構建、預警指標、考核激勵以及信息共享等方面的解決思路，希望能夠對目前商業銀行所轄中小企業金融信貸業務風險控制提供參考和借鑒。

關鍵詞：中小企業 商業銀行 金融信貸 風險預警

商業銀行中小企業金融風險預警控制的運作背景和必要性

我國中小企業受制于歷史和經營傳統等因素而具有自身發展運行的獨特特點，從目前的實際運行情況來看，中小企業具有管理水平參差不齊的普遍特征，企業非系統性風險在經營過程中大量積累，在經濟危機和蕭條期中就使得風險得以集中暴露，且呈現出連鎖效應強、發展速度快以及破壞力大的特點。在已經發現的企業風險敞口中，中小企業的金融風險主要集中于四個渠道，具體如下：

第一，中小企業有疏漏的財務制度體系導致企業財務信息統計偏差，資產報表的真實性和詳實性有待評估，企業信息的低透明度反過來影響商業銀行對其進行信用等級評估和貸款發放。中小企業自己限制住了企業獲取穩定現金流的能力，資金危機時刻存在，一旦發生資金斷流，企業生產經營和員工就業就出現較大波動，影響地區經濟發展。

第二，眾多中小企業不具備規劃長遠發展計劃的能力，經營缺乏穩健性，以民營性質為主的小企業盲目擴張現象較為突出，對于市場供需的把握能力不強，一味的進行多元化生產和投資固定資產，向民間吸取高利貸，隨時有資不抵債風險。據中國人民銀行統計，我國中小企業貸款融資來源普遍超過60%，債券、權益性融資和其他融資來源常年維持在低位水平，風險暴露集中于商業銀行，如表1所示。

第三，家族式管理模式使中小企業積累缺乏創新風險，企業容易陷入家族成員利益糾紛，對于利潤再投資水平造成直接影響。中小企業的家族式管理雖然在創業之初具有凝聚企業生產力等積極作用，但對于持續經營而言卻缺乏專業化人才的補充加入，企業人脈拓展力較弱，遭遇資本市場清算的概率較大。

第四，中小企業缺乏信用觀念，經常出現企業面臨生產危機和債務危機時，股東不是選擇積極解決問題，而是主動采取各種方法躲避債務，中小企業負責人攜款私逃現象屢見不鮮，這不僅會造成金融風險的串聯累加，而且還會為中小企業二次授信增加難度，商業銀行和各種金融機構會相當審慎的向這些企業施放資金支持，中小企業獲取資金難度成倍增加。

一般而言，中小企業的金融風險暴露都會經歷產生、累積和集中爆發的過程，因此銀行系統及時的對其信用和資產風險進行發展和處理就十分必要，這其中較為有效的方法包括信用授予后的資金監控，以最早的風險發現時間、最有效的風險預警機制、最大限度的風險排除措施來減少銀行貸款損失。商業銀行的風險預警一般建立在貸后審查的基礎上，即分析評估風險等級高、敞口大的信貸業務，設立量化預警體系，對發放貸款企業進行嚴密監測，準備一系列風險隱患發現處置預案，做到貸款流向清楚、糾偏措施到位、預警指標靈活以及風險等級可控。

商業銀行業務轉型戰略中的中小企業金融風險預警矛盾

第一，商業銀行采集中小企業信息對于評估企業風險不具有較強的指示意義。中小企業的財務數據普遍存在失真和不全現象，商業銀行以中小企業財務信息為主的信息搜集工作不能幫助評估企業真實信用風險，銀行客戶經理通常對授信企業進行回訪和后續跟蹤，評估企業管理、財務、市場和信用信息，手段局限于網絡和電視媒體等外部信息，然而中小企業外部信息天生具有局限性和時滯效應，商業銀行處于信息弱勢地位而非常被動，企業經營業務、信用更新情況、銀企關系處理等主觀因素常被用來左右信用等級評估。

第二，商業銀行以企業財務數據為基礎設計的風險預警自動處理系統與中小企業實際情況不匹配。在商業銀行的中小企業信貸業務實踐工作中，風險預警工作絕大部分依靠客戶經理和資金審查人員的判斷，小企業由于串聯關系較為復雜，金融風險會輕易的由法人關系、股東、供應鏈、擔保之間進行傳遞，一旦起始環節出現資金壞賬，就會以杠桿方式引起遠超過個體金融風險的資金損失，關聯客戶財務危機不具有起始環節的適配性，商業銀行對于信貸資產質量常常失去把控能力。

第三，中小企業在復雜經濟周期中的表現差異使得商業銀行風險預警失去及時性。中小企業在經濟復蘇上升期面臨較強的市場需求，生產經營和資金流動較為平穩，資金回流相對及時，在風險暴露前基本都可以發出預警信息而使得風險得到控制。然而，對于處于經濟下行階段的中小企業而言，部分缺乏自動預警提示系統的商業銀行會由于風險控制人員人數有限而在問題企業大量出現時無暇全部顧及，風險預警的及時性喪失，即便授信客戶風險得到確定，預警工作也失去了其設立的作用。

第四，處于業務轉型中的商業銀行信貸人員風險知識儲備不足，缺乏工作效率。我國商業銀行長久以來形成的對地方企業信貸的壟斷地位，使得銀行客戶經理和風險控制人員對于信貸預警的認識還較多停留在傳統觀念內，通常在發現問題企業后，商業銀行分支機構較少向上一級匯報，自主解決現象普遍，一旦選擇向上級匯報就面臨不可控風險。此外，在資金流動頻繁、關聯交易較多和互相擔保成為常態化的中小企業信貸模式中，風險具有信貸關聯方之間的傳遞效應，分支機構的風險瞞報會造成單個風險敞口的擴大，引發金融危機。

商業銀行中小企業金融風險預警創新思路

在中小企業的商業銀行貸款流程中，以“貸前調查-授信審批-信貸執行-貸后管理-不良清收”最為典型，信貸風險預警處于貸后管理環節，即企業金融風險由潛在累加向現實暴露的轉換階段，商業銀行針對企業貸款風險預警的早發現、早處理是保證銀行資金良性循環的基礎，也是維持地區乃至全國性金融系統安全的重要保障之一。中小企業開展金融風險預警創新要從六個方面展開工作：endprint

第一，商業銀行以企業的授信特點設立專門性A、B、C三級風險預警機制，區分一般大、中、小型企業信貸評估標準。大、中、小型企業由于自身經營發展之間的巨大差異，在面臨偶發性經濟波動如匯率變化、貿易糾紛、原材料價格上漲等問題時都會表現不同，而行業經濟周期、授信地區等影響銀行信貸業務的系統性因素也會使得不同規模的企業表現出巨大的抗風險差異特征，這就要求銀行要以行業、規模、產品、客戶等多維度進行預警體系建立工作，區分預警體系針對群體，做到企業金融風險控制的有的放矢。

第二，構建不局限于中小企業財務數據的風險預警指標系統，提升銀行信貸風險預警系統的工作精確性。中小企業金融風險預警指標體系要在財務指標之外加上客戶行為指標，結合行業特征，將企業財務指標進行真實性調整，采集數據時多依照憑證而不是報表，建立劃分細致的企業客戶行為預警系統，以非財務信息佐證加強財務信息指標，通過各種渠道來突破媒體等公開信息資料限制，注重企業內部資料的利用，因為非公開信息往往能夠真實反映企業信用和經營狀況，便于銀行進行評估。

第三，加強電子信息技術在自動化企業金融預警系統中的利用，豐富預警工具。商業銀行在搭建自動化風險預警模型時應多加入數據挖掘技術，幫助風險控制人員進行風險預警，其中以網絡聚類算法最具有適配性，以企業客戶間零散的關系鏈條搭建關系網絡，進行網絡數據挖掘而建立企業客戶群，通過將分類算法加入企業財務報表，結合客戶行為分析，自動識別關系客戶群中的企業風險變化，以電子信息技術代替人力主觀判斷，提升預警效率，彌補人為失誤，削弱資金風險預警的片面性。

第四，商業銀行精簡部門職能，設立風險預警提示后的快速處理渠道。商業銀行內部的資產監控、信用評審、保全等職能部門應改革各自為政的風險控制機制，加強合作和部門間的冗余崗位合并，設立風險快速排除通道。對于部分風險累積的中小企業，商業銀行要及時出動資產清算部門進行資產清收，將客戶財產線索進行查封保存；對于已經出現風險擴大趨勢的企業，要及時調整授信計劃，避免風險繼續擴大；對于已經暴露出風險問題的中小企業，在法律解決通道之外，通過部門協作來以最小的成本將銀企關系破損程度降至低位。

第五，在中小企業金融風險預警工作中加入考核激勵機制，提升風險控制業務人員工作積極性和認真程度。商業銀行要定期對客戶經理和風險控制人員進行業務考核培訓，教授經濟形勢、區域風險、行業格局、企業經營狀況等內容，以交流會的形式使得培訓人員加深印象，提升風險預警靈敏度。在一般的風險暴露績效評估之外，加入配套的激勵和考核獎懲措施，處罰預警期以外出現的不良資產和風險敞口現象，獎勵及時排除信貸風險的工作人員，使得主動、積極、謹慎、及時的風險預警理念得以貫徹。

第六，突出局部風險信號價值在整體性預警體系中的作用，建立中小企業信息共享制度。中小企業信用貸款的風險信息必須在商業銀行總行、分行以及支行之間實現共享，局部的風險信號價值能夠得到充分認識，各分行和支行間建立重大風險的每日報送評估制度，以內部信息共享來對沖由于信息量大、聚焦性弱而導致的外部風險信息處理脆弱問題，以相關銀行之間的信息共享來應對臨時欠息和表外業務墊款等風險問題，一個統一的銀行間中小企業信貸風險信息共享數據庫的建立可以使這一切成為現實。

結論

我國目前存在的中小企業融資難問題，其原因是多方面的，這其中既有銀行業的傳統壟斷因素，也有中小企業自身經營風險高和資產質量參差不齊的因素，如何在國家提倡金融業改革、發展繁榮小微金融以及商業銀行面臨市場化沖擊的背景下，處理好中小企業的金融風險預警工作，關系到我國民營經濟結構戰略性調整的成敗，中小企業結合自身小而靈活的特點進行多方面增信工作，商業銀行創新金融風險預警處理機制以及建立銀行間市場小微金融風險信息共享數據庫都是對這一問題的積極探索，需要繼續在實踐工作中得到完善和發展。

參考文獻：

1.趙旭.基于地區經濟發展的中小企業融資國際比較與借鑒[J].世界經濟研究，2012（5）

2.郭翠榮.基于因子分析法的我國上市商業銀行競爭力評價研究[J].管理世界，2012（1）

3.李超.基于利率市場化取向的商業銀行經營風險探討[J].商業時代，2012（18）

4.王衛星.長三角中小企業融資困境及破解路徑[J].管理世界，2012（12）

5.趙倩.中小企業信貸風險分析及防范[J].中國連鎖，2013（8）

6.曹鳳岐.建立和健全中小企業信用擔保體系[J].中國商貿，2012（13）

7.劉.我國商業銀行信用風險預警與緩釋研究[M].湖南人民出版社，2010

8.李揚，楊思群.中小企業融資與銀行[M].上海財經大學出版社，2001endprint

第一，商業銀行以企業的授信特點設立專門性A、B、C三級風險預警機制，區分一般大、中、小型企業信貸評估標準。大、中、小型企業由于自身經營發展之間的巨大差異，在面臨偶發性經濟波動如匯率變化、貿易糾紛、原材料價格上漲等問題時都會表現不同，而行業經濟周期、授信地區等影響銀行信貸業務的系統性因素也會使得不同規模的企業表現出巨大的抗風險差異特征，這就要求銀行要以行業、規模、產品、客戶等多維度進行預警體系建立工作，區分預警體系針對群體，做到企業金融風險控制的有的放矢。

第二，構建不局限于中小企業財務數據的風險預警指標系統，提升銀行信貸風險預警系統的工作精確性。中小企業金融風險預警指標體系要在財務指標之外加上客戶行為指標，結合行業特征，將企業財務指標進行真實性調整，采集數據時多依照憑證而不是報表，建立劃分細致的企業客戶行為預警系統，以非財務信息佐證加強財務信息指標，通過各種渠道來突破媒體等公開信息資料限制，注重企業內部資料的利用，因為非公開信息往往能夠真實反映企業信用和經營狀況，便于銀行進行評估。

第三，加強電子信息技術在自動化企業金融預警系統中的利用，豐富預警工具。商業銀行在搭建自動化風險預警模型時應多加入數據挖掘技術，幫助風險控制人員進行風險預警，其中以網絡聚類算法最具有適配性，以企業客戶間零散的關系鏈條搭建關系網絡，進行網絡數據挖掘而建立企業客戶群，通過將分類算法加入企業財務報表，結合客戶行為分析，自動識別關系客戶群中的企業風險變化，以電子信息技術代替人力主觀判斷，提升預警效率，彌補人為失誤，削弱資金風險預警的片面性。

第四，商業銀行精簡部門職能，設立風險預警提示后的快速處理渠道。商業銀行內部的資產監控、信用評審、保全等職能部門應改革各自為政的風險控制機制，加強合作和部門間的冗余崗位合并，設立風險快速排除通道。對于部分風險累積的中小企業，商業銀行要及時出動資產清算部門進行資產清收，將客戶財產線索進行查封保存；對于已經出現風險擴大趨勢的企業，要及時調整授信計劃，避免風險繼續擴大；對于已經暴露出風險問題的中小企業，在法律解決通道之外，通過部門協作來以最小的成本將銀企關系破損程度降至低位。

第五，在中小企業金融風險預警工作中加入考核激勵機制，提升風險控制業務人員工作積極性和認真程度。商業銀行要定期對客戶經理和風險控制人員進行業務考核培訓，教授經濟形勢、區域風險、行業格局、企業經營狀況等內容，以交流會的形式使得培訓人員加深印象，提升風險預警靈敏度。在一般的風險暴露績效評估之外，加入配套的激勵和考核獎懲措施，處罰預警期以外出現的不良資產和風險敞口現象，獎勵及時排除信貸風險的工作人員，使得主動、積極、謹慎、及時的風險預警理念得以貫徹。

第六，突出局部風險信號價值在整體性預警體系中的作用，建立中小企業信息共享制度。中小企業信用貸款的風險信息必須在商業銀行總行、分行以及支行之間實現共享，局部的風險信號價值能夠得到充分認識，各分行和支行間建立重大風險的每日報送評估制度，以內部信息共享來對沖由于信息量大、聚焦性弱而導致的外部風險信息處理脆弱問題，以相關銀行之間的信息共享來應對臨時欠息和表外業務墊款等風險問題，一個統一的銀行間中小企業信貸風險信息共享數據庫的建立可以使這一切成為現實。

結論

我國目前存在的中小企業融資難問題，其原因是多方面的，這其中既有銀行業的傳統壟斷因素，也有中小企業自身經營風險高和資產質量參差不齊的因素，如何在國家提倡金融業改革、發展繁榮小微金融以及商業銀行面臨市場化沖擊的背景下，處理好中小企業的金融風險預警工作，關系到我國民營經濟結構戰略性調整的成敗，中小企業結合自身小而靈活的特點進行多方面增信工作，商業銀行創新金融風險預警處理機制以及建立銀行間市場小微金融風險信息共享數據庫都是對這一問題的積極探索，需要繼續在實踐工作中得到完善和發展。

參考文獻：

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4.王衛星.長三角中小企業融資困境及破解路徑[J].管理世界，2012（12）

5.趙倩.中小企業信貸風險分析及防范[J].中國連鎖，2013（8）

6.曹鳳岐.建立和健全中小企業信用擔保體系[J].中國商貿，2012（13）

7.劉.我國商業銀行信用風險預警與緩釋研究[M].湖南人民出版社，2010

8.李揚，楊思群.中小企業融資與銀行[M].上海財經大學出版社，2001endprint

第一，商業銀行以企業的授信特點設立專門性A、B、C三級風險預警機制，區分一般大、中、小型企業信貸評估標準。大、中、小型企業由于自身經營發展之間的巨大差異，在面臨偶發性經濟波動如匯率變化、貿易糾紛、原材料價格上漲等問題時都會表現不同，而行業經濟周期、授信地區等影響銀行信貸業務的系統性因素也會使得不同規模的企業表現出巨大的抗風險差異特征，這就要求銀行要以行業、規模、產品、客戶等多維度進行預警體系建立工作，區分預警體系針對群體，做到企業金融風險控制的有的放矢。

第二，構建不局限于中小企業財務數據的風險預警指標系統，提升銀行信貸風險預警系統的工作精確性。中小企業金融風險預警指標體系要在財務指標之外加上客戶行為指標，結合行業特征，將企業財務指標進行真實性調整，采集數據時多依照憑證而不是報表，建立劃分細致的企業客戶行為預警系統，以非財務信息佐證加強財務信息指標，通過各種渠道來突破媒體等公開信息資料限制，注重企業內部資料的利用，因為非公開信息往往能夠真實反映企業信用和經營狀況，便于銀行進行評估。

第三，加強電子信息技術在自動化企業金融預警系統中的利用，豐富預警工具。商業銀行在搭建自動化風險預警模型時應多加入數據挖掘技術，幫助風險控制人員進行風險預警，其中以網絡聚類算法最具有適配性，以企業客戶間零散的關系鏈條搭建關系網絡，進行網絡數據挖掘而建立企業客戶群，通過將分類算法加入企業財務報表，結合客戶行為分析，自動識別關系客戶群中的企業風險變化，以電子信息技術代替人力主觀判斷，提升預警效率，彌補人為失誤，削弱資金風險預警的片面性。

第四，商業銀行精簡部門職能，設立風險預警提示后的快速處理渠道。商業銀行內部的資產監控、信用評審、保全等職能部門應改革各自為政的風險控制機制，加強合作和部門間的冗余崗位合并，設立風險快速排除通道。對于部分風險累積的中小企業，商業銀行要及時出動資產清算部門進行資產清收，將客戶財產線索進行查封保存；對于已經出現風險擴大趨勢的企業，要及時調整授信計劃，避免風險繼續擴大；對于已經暴露出風險問題的中小企業，在法律解決通道之外，通過部門協作來以最小的成本將銀企關系破損程度降至低位。

第五，在中小企業金融風險預警工作中加入考核激勵機制，提升風險控制業務人員工作積極性和認真程度。商業銀行要定期對客戶經理和風險控制人員進行業務考核培訓，教授經濟形勢、區域風險、行業格局、企業經營狀況等內容，以交流會的形式使得培訓人員加深印象，提升風險預警靈敏度。在一般的風險暴露績效評估之外，加入配套的激勵和考核獎懲措施，處罰預警期以外出現的不良資產和風險敞口現象，獎勵及時排除信貸風險的工作人員，使得主動、積極、謹慎、及時的風險預警理念得以貫徹。

第六，突出局部風險信號價值在整體性預警體系中的作用，建立中小企業信息共享制度。中小企業信用貸款的風險信息必須在商業銀行總行、分行以及支行之間實現共享，局部的風險信號價值能夠得到充分認識，各分行和支行間建立重大風險的每日報送評估制度，以內部信息共享來對沖由于信息量大、聚焦性弱而導致的外部風險信息處理脆弱問題，以相關銀行之間的信息共享來應對臨時欠息和表外業務墊款等風險問題，一個統一的銀行間中小企業信貸風險信息共享數據庫的建立可以使這一切成為現實。

結論

我國目前存在的中小企業融資難問題，其原因是多方面的，這其中既有銀行業的傳統壟斷因素，也有中小企業自身經營風險高和資產質量參差不齊的因素，如何在國家提倡金融業改革、發展繁榮小微金融以及商業銀行面臨市場化沖擊的背景下，處理好中小企業的金融風險預警工作，關系到我國民營經濟結構戰略性調整的成敗，中小企業結合自身小而靈活的特點進行多方面增信工作，商業銀行創新金融風險預警處理機制以及建立銀行間市場小微金融風險信息共享數據庫都是對這一問題的積極探索，需要繼續在實踐工作中得到完善和發展。

參考文獻：

1.趙旭.基于地區經濟發展的中小企業融資國際比較與借鑒[J].世界經濟研究，2012（5）

2.郭翠榮.基于因子分析法的我國上市商業銀行競爭力評價研究[J].管理世界，2012（1）

3.李超.基于利率市場化取向的商業銀行經營風險探討[J].商業時代，2012（18）

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5.趙倩.中小企業信貸風險分析及防范[J].中國連鎖，2013（8）

6.曹鳳岐.建立和健全中小企業信用擔保體系[J].中國商貿，2012（13）

7.劉.我國商業銀行信用風險預警與緩釋研究[M].湖南人民出版社，2010

8.李揚，楊思群.中小企業融資與銀行[M].上海財經大學出版社，2001endprint