論現金流量管理對企業財務風險的預警作用

秦 圣

一、現金流量管理對財務風險的作用分析

（一）現金流量管理對財務風險的預警作用

自從我國2005年人民幣匯率形成機制改革以來，匯率風險成為中國企業需要面臨的一個顯著風險。在過去的幾年中，美元、日元兌人民幣的大幅貶值，更增加了風險，并且利率自由化趨勢也使得利率頻繁地波動，我國企業所面臨的財務風險也在不斷加大。現金流量財務風險控制，主要是指通過控制現金或現金等價物的流入量和流出量，從而使企業能夠在第一時間保持對所有賬戶和各類金融賬戶以及資金收付信息的控制權，從而加強對企業的資金控制能力，加強現金預算和分析能力，降低財務風險和資金操作風險。

（二）有助于企業提高財務管理效率，提升企業的管理水平

企業應該在已獲取的與企業密切相關的財務信息的前提下，對企業現金進行有效地控制，選擇最有效的現金管理方式，其中，最主要的是取得企業資金流動的相關信息。只有通過對資金的流入量和資金的流出量進行密切監控，才能牢牢掌握企業的經營行為和發展動態。在掌握企業資金流動信息的基礎上，有效地監控企業現金收支行為，并且對企業現金收支行為進行統一的管理，將企業現金流量的管理納入企業統一管理的范圍之中，有助于提高企業資金使用效率，防止資金流失，增強對企業財務控制的力度。

當下，隨著計算機技術與網絡技術的不斷發展和廣泛應用，金融工具與金融產品及其衍生品的不斷創新的前提之下，企業需要不斷加強對企業現金流量的管理，并且對其管理手段進行改革、創新，不斷地向更加精確化的方向發展。……