基于收入模型的招商銀行操作風險度量研究

摘要：近年以來，商業銀行操作風險事件案發重重，損失巨大，金融界和監管當局對此越來越重視，一是巴塞爾協議對操作風險內容的不斷更新，二是操作風險的度量方法由低級到高級，不斷完善。本文以招商銀行為例，在運用收入模型對該銀行1999年到2012年共計14年的年度時間序列數據進行單位根檢驗和協整檢驗基礎之上加以實證分析，并運用模型預測了該銀行下一年操作風險損失準備金額，所得結果與該銀行經營現狀較為相符，同時也說明收入模型對我國商業銀行操作風險的度量具有一定的適用性；最后，結合實際，對我國商業銀行操作風險的度量與管理工作提出建議。

關鍵詞：商業銀行 操作風險 收入模型 時間序列

一、引言

今年四月以來，有關銀行操作風險的事件屢屢見諸報端。先是中信銀行鄭州黃河路支行理財案，再是銀行代銷理財產品引發“飛單”糾紛，接著是一些銀行網點屢屢接到保監部門的罰單，銀行案件似乎進入一個多發期。銀行案件頻頻出現，暴露出銀行服務同質化的嚴重弊端。然而，如何有效地防范和管理操作風險，對操作風險進行合理的度量進而提取資本金是其基礎和前提。本文基于這樣的現實開展了操作風險度量方面的研究，以下是內容安排：第二部分是相關文獻回顧，第三部分是概念界定、指標構建和所采用的研究方法；第四部分是實證分析；第五部分是對實證分析結果的理論解釋及政策建議?！?br>