經濟轉型期商業銀行風險防范重點探析

【摘要】伴隨著經濟的周期性發展和我國實體經濟的戰略性轉型，商業銀行的持續穩定發展與促進實體經濟發展和經濟轉型關系日益密切。經濟轉型環境下，商業銀行面臨的風險和競爭日益多樣化和復雜化。如何進一步加強風險重點防范，提高抗御各種經營風險的能力，是經濟轉型期商業銀行正視日益增長的風險，改善和加強風險管理與控制必然要求。

【關鍵詞】經濟轉型 商業銀行 風險防范

當前，國內外的經濟形勢錯綜復雜，金融業的穩定關系到經濟的穩定。世界范圍內銀行監管領域更關注銀行的資本質量與抗周期性風險的能力，許多的不穩定因素影響著世界經濟的復蘇。伴隨著經濟的周期性發展和我國實體經濟的戰略性轉型，商業銀行不同程度存在著信用風險、操作風險、管理風險等多種經營風險。商業銀行的持續穩定發展與促進實體經濟發展和經濟轉型關系日益密切，一方面金融要為實體經濟服務，實現經營模式戰略轉型，承擔起發展經濟的重任；另一方面在經濟轉型環境下，商業銀行面臨的風險和競爭日益多樣化和復雜化，風險防范制度建設滯后和重經營、輕管理的思想嚴重制約了商業銀行的發展。加強經濟轉型期商業銀行風險重點防范，是商業銀行經濟經濟轉型期的必然要求和現實選擇。

一、經濟轉型期商業銀行務必牢固樹立風險控制和管理立行的觀念

在經濟轉型期，商業銀行要實現可持續發展，必須從戰略高度來認識防范、規避風險問題，事實已經證明金融業與實體經濟都對整個市場經濟既有兼顧促進作用又相互制約。商業銀行務必要從關系自身生存發展、維護股東利益和社會安定的角度，確立全面風險管理的思想和有質量發展的工作原則，抓好風險控制工作，自覺地把加強風險管理作為防范銀行經營風險的關鍵環節來抓。商業銀行管理要一手抓風險管理，一手抓業務發展，實現管理與發展并重。通過自覺地建立健全風險評價及管理機制，以保證各項規章制度在基層商業銀行的全面落實和有效發揮作用。

二、經濟轉型期商業銀行要切實強化風險控制制度約束，抓好風險防范重點

經濟轉型期商業銀行要不斷強化風險控制制度建設，在我國銀行業全面開放的前提下，應盡快建立健全我國銀行監管法制，全面推行風險管理。當前商業銀行一方面要充分發揮銀行自身管理和市場約束機制的作用，引導監管機制向多元化方向發展；另一方面要逐步實現監管方式規范量化和靈活性相結合，提高監管部門的監管水平和能力，通過加強各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，高度重視精細化經營，細分客戶，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后監督的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業務的發展，全面提升風險管理水平。

為此，商業銀行要按照規范化、授權分責、監督制約、賬務核對、安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度，對業務操作全過程應遵守的各類規章制度和操作環節制定出詳細、明確的操作流程，達到可控、流暢、細化和可操作；牢固樹立一級法人觀念，嚴格授權審批制度，明確崗位職責分工，加強崗位制約，強化會計等關鍵控制點的有效控制，監控各項業務操作；要對崗位職責進行科學、嚴密的劃分，完善崗位之間業務結合點的權限、責任，建立一種相互配合、相互監督、相互制約的風險管理控制制度。經濟轉型期商業銀行還要注重建立風險評估的流程、標準和方法，同時不斷開發風險評估工具與方法，綜合運用定性與定量相結合的方法，組織專業人員進行風險識別與評估，定期重檢風險評估的方法和工具，確保工具的科學性，以強化制度約束，做到有章必循、違章必究、執法必嚴、令行禁止。

三、經濟轉型期商業銀行要加強會計風險控制管理

經濟轉型期商業銀行要健全會計控制制度建設，加強銀行資金管理。銀行是社會的會計賬簿，要增強會計制度的系統性和可操作性，使各項會計制度間有機聯接，成為一個既相對穩定，又能隨控制環境、控制對象及控制目標等變化而能動適應、自我完善的動態整體，從系統性深化風險管理機制建設。

商業銀行應適應企業經濟轉型的復雜變化，嚴格內外部賬戶管理，加強銀企內外部對賬工作，促進控制環境的進一步優化，從落實新賬戶管理辦法人手深入了解客戶，通過實施嚴格的對賬制度，促進銀企雙方完善風險管理機制，有效地保護各方資金安全。要善于運用計算機對各項業務活動進行檢查，將制約、監督等風險控制功能融入其中，使操作人員必須按職責權限和有制約的規范的操作程序才能進入系統處理業務，同時用現代化手段對數據進行整理分析，對計算機系統進行監督檢查，在計算機使用部門和管理部門建立授權明確、職責分明的多人多部門分工責任制及嚴格的核對檢查制度，實現會計風險管理內容和手段的現代化。

四、經濟轉型期商業銀行要全面加強信貸風險管理

隨著金融全球化、市場化的強力推進和金融創新的快速發展，信貸風險管理正成為銀行謀求持續發展的重要內容，各商業銀行在經營中必須建立建全科學的資產風險管理系統。在經濟轉型的大形勢下，必須充分利用授信業務風險監測系統、信貸業務流程系統和押品管理系統等各種監測工具，強化授信作業監測和風險預警提示，加強客戶異常跟蹤管理監測，豐富系統化管理手段，做好日常風險監測和趨勢性分析。

經濟轉型期商業銀行要正確處理業務拓展和控制資產風險的關系，切實以市場為導向、以客戶為中心，以效益為目標，加強信貸資產和風險管理，通過不斷加強對全體信貸人員專業和合規管理能力提升，規避行業風險、市場風險及操作風險；通過跟蹤各類信貸業務品種的風險點，設定相應的指標風險控制體系，逐步完善各項定性、定量標準，以實現信貸資產風險控制，不斷提高信貸資產質量。為此商業銀行必須加強信貸資產的貸前、貸中和貸后風險管理，貸前調查評價工作要實現客觀與公正，建立嚴格的信貸準入和退出機制，制定分客戶、分行業、分地區的信貸投向計劃；貸中要認真執行各項信貸政策的規定，嚴格執行貸款審批操作程序，從營銷、準入、核準、申報、審批、發放、貸后等各環節，對企業需求的真實性、貿易背景嚴格審查，保證信貸業務有質量的發展；貸后風險管理要從調查落實中及時對貸前和貸中環節的預期值進行必要的跟蹤和糾正，從而全面有效防范信用風險、操作風險及政策風險，優化配置信貸資產。

五、經濟轉型期商業銀行要自覺強化內外部審計監督檢查作用

隨著國內外經濟金融形勢的復雜變化，我國經濟正經歷著結構轉型的深刻變革，受內外部多重因素的影響，企業資產經營的方式發生了很大變化，經濟轉型期商業銀行應主動適應這一變化趨勢，特別是不斷強化銀行內部審計工作。內外部審計監督檢查是商業銀行風險控制的重要組成部分，對風險控制的自我診斷和自我完善有極其重要的作用。對內部審計監督必須賦予其獨立性和權威性，同時，采取現場和非現場相結合、機控和人控統一的全方位內控管理方式，確保建立暢通的信息交流與反饋渠道，建立對內控發現的識別、收集、處理、交流、溝通、反饋、披露。通過切實充實稽核人員，不斷提高稽核人員素質，以滿足稽核工作的需要。通過加強內部審計人員配備、檢查頻率、檢查手段等，實施全面實時控制，及時發現內控管理的缺陷和不足，從而提高風險管理的適應性。而外部審計通過對內部審計的再監督，更多從社會角度，體現商業銀行在促進實體經濟發展和經濟轉型轉型上應承擔的管理責任和社會責任，內外部審計的作用統一體現在更好地促進了商業銀行綜合經營管理目標的全面實現。

六、經濟轉型期商業銀行要以人為本加快金融文化建設，綜合配套推進風險管理工作

現代管理理論和實踐證明：防范金融風險的中心環節是抓好人的風險防范和化解。企業文化的建設首先要結合企業的戰略目標，使之起到凝聚人心、鼓舞士氣的作用；其次要和日常的本職工作緊密結合，促進職業精神和職業道德的提升；其三是要和企業的產品和服務有機結合起來，增強企業產品服務的文化內涵，促進品牌戰略的實施；最后，企業文化建設要和人力資源管理相結合，為人才的工作、發展提供一個寬松和諧、健康進取的人文環境。商業銀行要善于引導行員樹立正確的人生觀和價值觀，加強精神文明建設，營造團結和諧氣氛，使員工真正感到集體的溫暖和力量，全身心地投入到現實工作中去，自覺形成自律自控的良好行為規范和健康向上的道德品質。

商業銀行經濟轉型期要實現可持續發展，除加大市場營銷力度，占取市場獲取利潤之外，還要隨著市場經濟體制和法制建設的日益完善，不斷強化風險管理、健全商業銀行風險控制，在促進經濟發展方式轉變和戰略轉型的同時，有效防范和化解金融風險，促進全面經營管理目標的實現。

參考文獻

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（編輯：唐榮波）