我國股份制商業銀行票據業務風險管理對策

【摘要】在金融全球化、資金脫媒化、利率市場化的背景下，隨著我國股份制商業銀行在票據市場資金配置的作用日趨凸現，重視票據業務的風險管理，是我國股份制商業銀行進一步提高風險控制能力，實現規模經營，促進銀行內涵式發展的重要工作，同時，也為股份制商業銀行的穩健發展提供健康載體的關鍵一環。本文分析了我國股份制商業銀行票據業務風險管理的重要性，根據其票據業務的經營特點，對票據業務風險提出了管理對策。

【關鍵詞】股份制 商業銀行 票據業務 風險管理

一、股份制商業銀行票據業務風險管理的重要性

（一）票據業務風險管理是股份制商業銀行穩健經營的基礎

隨著我國股份制商業銀行在票據市場資金配置的作用日趨凸現。我國股份制商業銀行不斷發展，具備了較強的經營管理能力、市場適應能力。目前，能否將票據業務經營風險控制在一個較低的水平已經成為關乎到銀行自身穩健經營。對票據業務風險的控制，才能有效地控制和避免股份制商業銀行資金方面的損失。

（二）票據業務風險管理是股份制商業銀行效益增長的需要

現階段，股份制商業銀行越來越多地將利潤的增長點放在票據業務的操作上。因為，我國對人民幣存貸款利率并未完全放開，所以要在短期之內實現效益的增長，著眼點應放在票據業務上面。所以，票據業務風險的控制是確保我國股份制商業銀行效益增長的需要，也是保障利潤額增加的載體。

二、股份制商業銀行票據業務經營中出現的問題和成因

（一）股份制商業銀行票據業務經營過程中存在的問題

1.保證金管理存在風險隱患，主要表現為保證金收取比例不足，保證金來源不規范，保證金不進專戶管理。

2.授權管理不力，越權辦理業務。

3.票據業務辦理缺乏真實貿易背景。

4.抵（質）押缺乏法律效力，銀行不能有效規避風險。

（二）股份制商業銀行票據業務經營過程中產生問題的成因

銀行內部考核機制不健全、風險意識不強，未能嚴格執行“三查”制度，忽視對貿易背景的審核；有些銀行在辦理票據業務時對企業的經營情況、提供的貿易合同、增值稅發票上的要素內容、貿易背景真實性等事項調查、審查和審核工作不夠細致、嚴格；1997年頒布的《支付結算辦法》和《票據管理實施辦法》等法規是貼現、轉貼現、票據承兌以及回購等票據業務等的主要法律依據。當前票據融資功能需求越來越大，現行法規只要求企業在辦理貼現時提供貿易合同和增值稅發票的復印件。由于缺少相應的法律規范和風險防范制度，很多融資性票據企業“做”出了真實的貿易合同。而且，票據業務除傳統業務外，控制票據業務風險的難度越來越大，還需要進一步細化和修訂監管法律法規。銀行同業競爭激烈；為承攬客戶，拓展票據市場份額，客觀上造成票據業務的審查標準降低。

三、股份制商業銀行票據業務風險管理的對策

（一）股份制商業銀行應鞏固對風險管理的企業文化的建設

完善的風險管理政策是可以根據市場宏觀環境的變化而不斷的修訂，選好員工是可以授予與其職責相合的情況不斷培養的，股份制商業銀行應通過不斷的強化鞏固風險管理的企業文化，來貫徹正確的票據操作理念，將風險控制做到細致。在票據業務風險管理企業文化建設的基礎上，有效地推進

內部檢查的運行，嚴格的內部檢查，可以及時發現問題和隱患，在最大程度上避免和減少損失。因為，良好的企業文化基礎才能大腳步的加快票據業務風險管理的意識，有效地提高票據業務的實踐操作水平。

（二）股份制商業銀行應加強對票據業務流動性風險的管理

票據實現高效的流動性是有效調節股份制商業銀行資產結構的渠道之一。所以，對于股份制商業銀行來說，加強對票據業務流動性風險的管理是控制和降低票據業務風險的一項基礎性工作。加強對票據業務流動性風險的管理應注重，加強對宏微觀經濟以及金融形勢預期，提高對各項貨幣政策的敏感性，充分預期和準確把握判斷貨幣政策的變化。特別要重視和關注央行貨幣政策報告、公開市場操作等“窗口”性和“信號”性的指示，在票據業務流動性管理上達到順勢而為的境地。

（三）股份制商業銀行應加強對票據業務利率風險的管理

票據資產是利率敏感性相當高的流動性資產。在上海銀行間同業拆放利率（以下簡稱Shibor）頻繁波動的情況下，票據資產貼現、轉貼現定價是控制票據業務風險的一個重要的環節，這就要求股份制商業銀行制定理性的票據業務利率定價策略。票據業務利率定價應形成以基準利率盯住Shibor為中心，體現差別的浮動利率體系。差別利率的制定要考慮到銀行自身的成本情況、目標利潤水平，對于資金成本高，為達到相同的利潤水平則相應要提高貼現的利率水平。

（四）股份制商業銀行應實現對票據業務風險的動態化管理

票據業務風險是股份制商業銀行在實現票據盈利經營過程中與生俱來的，經濟時期的不同階段，和宏觀經濟金融環境的不斷變化下，加上股份制商業銀行對票據業務不斷地創新，那么，票據業務風險必然呈現出不同的形式，并且，隨著我國金融改革的深化而呈現動態變化的特征。因此，對于股份制商業銀行來說，票據業務的風險管理應該是進行動態的管理。按照不同的階段，依據銀行票據業務的數量規模，定期監控，以實現動態管理的效率。

四、結束語

票據作為市場經濟發展到一定階段的必然產物，已成為現代經濟生活中主要的信用支付工具，也是股份制銀行之間拆借業務的主要模式和盈利的關鍵途徑。所以，加強票據業務風險管理，全面提升股份制銀行的票據風險控制能力，是為股份制商業銀行的穩健發展提供健康載體的關鍵一環。

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（編輯：李艷松）