淺析我國小企業信用擔保風險管理

【文章摘要】

隨著小企業擔保業的發展，小企業融資難的問題得到了一定的緩解。然而由于我國的信用擔保業還處于初創期，且在擔保業務運作過程中存在諸多不確定的因素，所以有必要對我國小企業的信用擔保進行風險管理。本文在分析信用擔保在風險管理中存在的問題的基礎上，對信用擔保行業的風險管理提出了相關建議，以期促進小企業信用擔保行業的健康發展。

【關鍵詞】

小企業；信用擔保；風險管理

隨著我國小企業信用擔保業的興起和發展，中小企業融資難的問題得到了一定程度的緩解。然而信用擔保業是一個專業性極強的高風險行業，受到來自擔保對象、擔保機構自身還有外部環境等各種因素的影響。所以針對我國小企業信用擔保業進行風險管理、有效的防范和化解風險成為了迫切需要解決的問題。

1 我國小企業信用擔保機構在風險管理中存在的主要問題

信用擔保機構經營的是高風險業務，其風險來源多種多樣。

在擔保業務的實際運作中，信息嚴重的不對稱，從而很可能導致擔保企業的道德風險和逆向選擇問題，使得擔保機構的風險管理存在一些問題。主要表現在以下幾個方面：

1.1 對擔保風險重定性管理，輕定量管理

擔保風險客觀存在，而擔保機構采取的風險管理措施大多偏重于定性管理，如受保企業的風險評估、資信調查、提出反擔保等，但對風險的定量管理措施缺位。這種管理機制會滋生如下問題：一方面，無法對某項擔保業務的實際風險作出客觀定量的評估，僅僅憑借定性風險管理粗略判斷風險大小，無法作出最有效的選擇。另一方面，定性判斷與人的主觀判斷相聯系，主觀性太強，甚至可能出現暗箱操作，無法保證擔保對象的合規性和擔保風險最小化。

1.2 重保前管理，輕保后管理

風險控制有三種：前饋控制、過程控制和反饋控制。結合擔保機構的風險控制實踐，會明顯發現，擔保企業存在重保前管理、輕保后管理的傾向。在接受擔保業務時，擔保機構會進行比較充分的客戶經營管理風險評估、資信調查、償債能力等，并制定反擔保措施，層層審核，直至最后給予擔保。這些擔保前的控制管理措施確實可以使擔保風險最小化，但簽訂擔保合同后的風險控制措施嚴重缺失，沒能有效監督擔保對象的經營管理，對擔保企業的還貸能力缺乏持續跟蹤。而受保企業則可能利用這種信息不對稱情況滋生逆向選擇和道德風險行為，進而使擔保風險擴大。

1.3 擔保對象的經營管理風險突出

受保企業是擔保業務最主要的風險來源。實際上，資信度高、償債能力強的企業可以較容易地獲得貸款，而積極尋求擔保的企業一般是資信度相對較低的企業，其經營管理風險則成為最大的擔保風險源。在政治經濟環境不斷變化、國際金融危機頻發的大形勢下，中小企業由于缺乏競爭力，虧損破產風險進一步加大。因此，相比較而言，中小企業的擔保風險遠高于大型企業，而提供中小企業貸款擔保支持的擔保機構無可避免地面臨這種高風險。

2 我國小企業信用擔保機構風險管理策略

我國小企業信用擔保機構對小企業信用擔保進行有效的風險管理是其生存和發展的關鍵，也是市場化的必然要求。這就需要貸款銀行、受保小企業與信用擔保機構之間結成戰略聯盟，建立風險共擔機制，共同分擔、轉移、減少風險，對風險進行有效的管理。

2.1 企業聯盟擔保機構對信用擔保風險的管理和防范

企業和擔保機構結成戰略聯盟，形成合作關系，能有效解決信息不均衡和擔保后控制力不足的問題。

2.1.1 聯盟擔保機構的建立及信息收集的優勢

在組建信用擔保戰略聯盟時，企業會基于相互信任原則進行選擇，降低信息不對稱風險。擔保戰略聯盟包括四大主體，即擔保企業、金融機構、受保企業聯盟、民間資本投資人。它們之間的運作如下：

①需要尋求貸款的小企業之間，根據地域原則或業務原則，組建受保企業聯盟，然后以受保企業聯盟整體的名義，在銀行共同出資建立企業聯盟賬戶，充當個體企業向銀行申請貸款時的保證金作用，還可以發揮中小信貸機構的功能為聯盟中的單個企業提供貸款。

②企業聯盟實際上是一個虛擬組織，無固定的運營場所和員工。該聯盟會定期組織各企業法人代表會議，對各個企業的信用進行評審。聯盟企業通過聯盟代表大會、年終評審進行相互監督、相互促進，有效避免了逆向選擇和道德風險問題。

③開發聯盟投資分紅機制，吸引民間投資人的投資，增強聯盟的實力。聯盟中的企業可以號召鼓勵聯盟內外的投資者以該企業名義向聯盟賬戶存款，增強自身在聯盟決策中的力量，同時在年底時向投資人提供分紅。

2.1.2 信用聯盟擔保機構對貸款后企業的控制

由于向銀行借款手續繁多，耗時較長，可能會延誤商機，加入了企業聯盟后，可以向企業聯盟申請貸款，能迅速及時的滿足企業的資金需求。如果企業惡意違約，那么企業聯盟就會通知給企業的開戶銀行賠償，并且呼吁其他企業對其進行“公眾制裁”。這樣，違約企業會因為失去信譽而舉步維艱，這樣的后果對企業來說是很嚴重的。通過這樣對貸款后企業的控制，就可以避免小企業獲得擔保貸款后的逆向選擇和道德風險。

2.2 建立銀行與擔保機構之間的風險共擔機制

金融機構在擔保過程扮演著重要角色，小企業的風險大小無疑也受到商業銀行的政策的影響。擔保機構的加入能有效降低銀行等金融機構的貸款風險。擔保機構可以與商業銀行建立風險共擔機制，結成友好合作關系。

2.2.1 爭取與協作銀行建立風險共擔機制

擔保機構在成立初期，就應努力推動與商業銀行的業務合作，盡量爭取與協作銀行達成共擔風險的共識。通過與銀行的業務合作，可以逐步建立二者之間的信用關系，以自身良好的表現打消銀行的疑慮，贏得銀行的信任，共同分享利益，分擔風險，實現雙方共贏。

2.2.2 加強與協作銀行的溝通，增進了解

加強與合作銀行溝通，使銀行增進對擔保機構的了解。擔保機構可以通過情況通報、座談會、到企業聯合調研、定期向銀行提供專業資信評級機構出具的資信評級報告等方式增進銀行對擔保機構的了解，增強銀行合作的信心。

2.2.3 防范銀行及信貸人員的道德風險

在處理銀行、擔保機構職能關系以及往來業務時，擔保機構與銀行既要相互支持、相互配合，同時又要保持警惕性，防范銀行及信貸人員的道德風險，只有這樣才能有效的防范和控制風險。

擔保行業對風險的有效管理是其生存和發展的關鍵，所以對我國小企業的信用擔保進行風險管理勢在必行，只有這樣才能保證小企業信用擔保行業的健康持續發展。

【參考文獻】

[1]姚慶玲.中小企業信用擔保機構全面風險管理研究[D].山東大學，2013

[2]翁建興.中小企業信用擔保機構內生性風險控制研究[D].中南大學，2012

[3]羅瑩.我國中小企業信用擔保風險分散與防范[D].西南財經大學，2009

【作者簡介】

劉琳（1982—），女，漢族，河北石家莊人，碩士，會計師，石家莊信息工程職業學院，講師，研究方向：會計與經濟。