《資信評級》課程的教學改革

【摘 要】信用管理專業是我國本科院校經濟學大類中的一門新興專業，注重理論和實務的結合，綜合性強。《資信評級》是信用管理專業的核心必修專業課程之一，其教學模式一直處于研究和摸索階段。本文將結合專業人才培養方案，切合實際，從授課內容、實驗實訓、考核方式等方面對該課程的教學改革進行探討。

【關鍵詞】資信評級；教學改革；理論；實訓；模式

我國資信評級源于上個世紀80年代，現已逐步發展成為社會信用管理體系中的一個重要行業，其應用領域涉及銀行、保險、證券、工商企業等方面。為提高社會資源配置效率、降低金融產品投資風險、擴大企業融資和信貸市場有效運行，正積極的普及資信評級知識，培養資信評級人才。

信用管理專業是我國本科院校經濟學大類中的一門新興專業，《資信評級》作為信用管理專業的核心專業必修課程之一，其教學目的就是通過學習信用評級基礎理論知識，從根本上掌握現代主流評級方法和基本流程，培養學生能獨立的為企業信用風險、債項、銀行內部等設立評級項目、分析因素及撰寫資信評級項目報告書的綜合能力。該專業發展時間不長，在資信評級專業領域有豐富經驗的教師學者嚴重稀缺。而資信評級本注重理論，同時也秉持與實務緊密結合的原則，特別在實際操作中具有高標準，難度系數比較高。從適應市場發展的人才培養方面來看，這無疑對本課程進行教學帶來了比較大的困難。經過與全國各個設有該專業及《資信評級》課程的學校交流發現，大家都一直在對應該如何提升這門專業必修課教學質量的模式進行摸索和研究。本文將結合專業人才培養方案，切合實際，從授課內容、實驗實訓、考核方式等方面對該課程的教學改革進行探討。

一、科學設計課堂授課內容

《資信評級》課程理論性強，進行資信評級（又稱信用評級），是需要根據規范的指標體系和科學的評估方法，對企業及金融機構的基本素質、經營水平、財務狀況、盈利能力、管理水平和發展前景等方面進行綜合分析和評價，測定出企業及金融機構履行各種經濟契約的能力和可信任程度，并能以國際通用符號標明信用等級的能力。這無疑對讓學生能理解并運用理論知識是一大挑戰。

（1）教材選用。本課程需要學生具備較高的綜合素質能力，前期課程必須掌握宏微觀經濟學、財務報分析等知識。由于信用管理專業系列教材不夠統一完整和缺乏一定時效性，因此在教材上的選擇有難度。我校選擇的是內容比較系統的由洪玫主編的《資信評級》。闡述資信評級基本原理的基礎上，按照評級對象的不同分別介紹了工商企業評級、金融機構評級、證券評級、國家主權評級、個人信用評級，并且對資信評級與社會信用體系的關系進行了梳理，讓學生能清晰的有針對性的了解每個領域作為受評對象的資信評級框架及流程。

（2）視頻、案例教學。枯燥的理論知識，為提高學生的興趣，可以在互聯網搜索評級相關的專題、新聞視頻播放給同學們看，如：揭秘美國評級機構、美國三大評級機構在次貸危機中的影響、歐美國家主權評級下調等。學生通過觀看專題視頻，可以更直觀的去認識這個行業的本質和功能以及重要性。除了理論知識的教授，應該讓學生也說一說。以企業信用風險評級為例，選擇真實的已被權威資信評級機構（大公國際、中誠信）給予過評估結果的企業信用評級報告書進行解析，讓學生可以直觀的了解應該如何分析問題。再提供某企業相關數據，由學生分別來做影響因素的分析，與已有的評級結果做對比。

（3）小組發表討論。由教師指定主題范圍或以小組為單位自定主題，主題可以是當下熱門話題，如美國主權評級下調。也可以是針對我國評級機構發展或行業發展等。每個小組的主題盡量避免重復，課下搜集材料，制作PPT，指定一位同學進行發表。發表結束后，進行提問討論。如有發表者無法回答的問題，同小組的同學可以幫助解答問題。最后老師做點評。通過這樣的方式，培養學生的團隊精神和增強參與度，在討論中找到自己理論知識方面的不足，提高分析能力和表達能力。

二、結合實驗實訓，培養實務能力

《資信評級》課程一直強調理論和實務相結合，單靠課堂上學習理論知識是不夠的。為了幫助學生能把學到的理論知識運用到實際操作中，真正意義上達到理論和實務相結合的目的，重慶工商大學融智學院金融系為信用管理專業的學生提供了一個實操的平臺。今年9月，與大公國際資信評估有限公司合作，購入“企業信用風險管理實踐教學系統”和“債券信用評級實踐教學體統”，并投入教學使用。

以“企業信用風險管理實踐教學系統”為例，該系統包含了“教學案例”、“企業管理”、“信用評級”、“風險管理”四大主要內容。教師先通過由大公國際實際評級過的企業案例分析，讓學生了解大公國際資信評級公司的評級方法論（定性分析、定量分析、評級架構）和評級流程。教師需提前將學生分好小組，按照實際操作的標準，每組成員不超過10名。該教學系統提供百余家真實企業數據（企業基本信息、年度財務報表），學生自由選擇企業進行評級立項，隨即啟動項目開始進行信用評級。“信用評級”只是一個開始，學生需要獨立完成受評企業的定性分析、定量分析（通過主要財務數據分析企業的財務狀況，判斷受評企業是否具有良好的資金實力獲得授信。）、模型分析（通過“系統模型分析”給出受評企業的信用等級：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C共三等九級；及“打分”：0～100分。）完成信用評級部分，根據評級結果，讓學生撰寫正式的信用評級報告，信用評級報告的撰寫按照大公國際提供的官方評級報告模板進行。通過收集、整理評級資料，獨立撰寫正規信用評級報告，有助于學生對信用評級的理論有更進一步的理解和認識。報告撰寫結束需將報告上傳至系統，進行“上會評審”，由小組其他成員扮演評審委員的角色，成員之間進行互評，報告結果在上會評審階段一直通過，即可進行“信用風險管理”。

整個實訓內容完全復制于大公國際資信評級公司的評級模式，因此讓學生感受真實性。在進行實訓課程的過程中，學生對于這種學習模式反應積極，通過實操，學生能發現自己在專業理論知識方面是否已經理解掌握。

三、合理靈活設置考核方式和標準

現在的學生在參加考試時都是死記硬背，考完就忘掉。為了最大限度的減少如此情況的比例，本門課程的考核成績標準是平時成績占40%，期末筆試成績占60%。其中平時成績中，小組發表討論10%，隨堂練習10%，實驗實訓20%；為了學生不依賴于書本，獨立思考，體現其應用分析能力，期末考試實行閉卷考試。

試卷內容主要考察學生的基本理論知識的掌握情況及站在信用評級的角度對于時事案例（如金融危機、歐美國家主權評級下調等熱門話題）的應用分析能力及知識靈活運用與否。案例分析題不設置唯一標準答案，學生可根據自己的角度來分析問題并提出意見，激發學生潛在的能力。

四、結語

《資信評級》課程的真正有效的教學模式和理念一直都處在摸索和提升的階段，但個人認為就信用管理專業未來發展趨勢來看，現在應以發掘學生的應用能力為主，讓學生多做多說，激發學生的多元思維。由于我校本專業的定位是培養應用型人才，因此作為專業課教師應該多提供鍛煉的機會給學生，讓學生自己在實訓中去發現自己在信用管理專業領域的優勢和不足，以及更多的去培養學生分析和解決信用評級相關問題的能力。

參考文獻：

[1]郗河.資信評級的教學改革探索.《考試周刊》，2012（63）

[2]洪玫.資信評級[M].中國人民大學出版社，2006.7

[3]朱榮恩.資信評級[M].上海財經大學出版社，2006

作者簡介：

黎瑩（1985.06～），性別：女，民族：漢，籍貫：四川鄰水，單位：重慶工商大學融智學院，職稱：中級，學歷：碩士，研究方向：金融。