我國中小企業(yè)融資問題的法律分析

游玉慶

我國中小企業(yè)融資問題的法律分析

游玉慶

我國中小企業(yè)在我國的經濟發(fā)展中有著重要作用，然而，存在一些問題阻礙了其更快地發(fā)展。主要表現(xiàn)在中小企業(yè)的融資問題方面。文章從我國中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀著手，分析了我國中小企業(yè)融資問題的原因，對中小企業(yè)融資問題的法律對策進行了總結。通過本文的研究，希望能夠為相關方面的研究提供一些參考。

中小企業(yè)；融資問題；法律分析

游玉慶/安陽職業(yè)技術學院講師（河南安陽455000）。

隨著我國經濟的不斷發(fā)展和經濟體制的不斷改革，國家對于中小企業(yè)的方針政策也在不斷地完善。在不斷地發(fā)展和完善過程中，我國的中小企業(yè)在多個方面都發(fā)揮了自己的優(yōu)勢和作用，包括投資、就業(yè)、納稅和科學技術的發(fā)展等[1]。縱觀中小企業(yè)的發(fā)展，可以說其是推動我國經濟發(fā)展的關鍵力量。為了更好地保障中小企業(yè)的良性發(fā)展，我國早在2002年就已經出臺了《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》等一系列的相關的法律法規(guī)。同時各個省也出臺了相應的法律法規(guī)政策，為中小企業(yè)的發(fā)展保駕護航。隨著WTO、國企改革等政策措施以及西部大開發(fā)等方針政策，中小企業(yè)有了更多的發(fā)展機會，其發(fā)展前景十分廣闊。然而，中小企業(yè)的發(fā)展也存在著一些較為關鍵的問題，尤其是在融資環(huán)節(jié)，制約著其發(fā)展[2]。在相關的法律法規(guī)實施細則方面等，均需要進一步完善。我國是一個法治國家，任何事情都要法律先行，因此中小企業(yè)融資方面的問題也應該以法律為依據(jù)。通過分析中小企業(yè)在融資方面存在的問題，研究其法律解決措施意義重大。

一、我國中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

有數(shù)據(jù)顯示，在工業(yè)結構升級和中小企業(yè)發(fā)展中，中小企業(yè)的經濟總量占60%，其上繳的利稅占50%，就業(yè)人數(shù)占80%[3]。從這一組數(shù)據(jù)可以看出，我國中小企業(yè)的發(fā)展對國民經濟的貢獻是很大的。我國現(xiàn)存的中小企業(yè)主要特點如下。首先，中小企業(yè)的產權較為單一。中小企業(yè)以民營企業(yè)為多，中小企業(yè)多是一家一戶的自主經營，因此其股權相對集中，這是其最大的特點。其次，中小企業(yè)的數(shù)量足夠多。在我國各個角落，均有著中小企業(yè)的身影，然而，其規(guī)模都比較小，難以實現(xiàn)統(tǒng)一的組織和機構，都是各自為政，規(guī)模小，員工少，企業(yè)發(fā)展壯大慢[4]。第三，我國的中小企業(yè)的經營管理還存在一定的問題，對于財務方面，更是不足，使得企業(yè)的經濟效益難以上升。第四，中小企業(yè)在人力資源方面，也存在很多不足。嚴重缺乏人才，任人唯親，家族統(tǒng)攬等情況，使得企業(yè)缺乏新鮮的血液，缺乏新鮮的知識和科技，阻礙了其進一步發(fā)展。第五，中小企業(yè)在資金方面也存在著嚴重不足，使得一些先進的人才和先進的設備都難以引進，企業(yè)的生產規(guī)模難以擴大。中小企業(yè)的現(xiàn)狀亟需改進。尤其是在中小企業(yè)的融資方面，始終阻礙著其更好地發(fā)展。我國政府也在逐漸關注中小企業(yè)的發(fā)展，在2003年，施行了《中小企業(yè)促進法》，以法律的形式支持中小企業(yè)的發(fā)展[5]。

二、中小企業(yè)融資問題的原因探討

（一）外部原因

1.直接融資難度較大。以我國目前中小企業(yè)融資現(xiàn)狀來看，直接融資渠道較窄且具有諸多限制條件，大大增加了直接融資難度。我國法律規(guī)定的合法直接融資渠道主要為股權融資和債券融資兩種，但這兩種融資方式上市門檻較高，普通中小企業(yè)資本不足，難以達到融資要求。雖然這一情況在《公司法》、《證券法》重新修訂后得到了一定改善，但仍舊不能滿足大部分中小企業(yè)的融資需求。近幾年風險投資逐漸興起，發(fā)展也較為迅速，但由于各方面機制不夠健全，中小企業(yè)也不能依賴這種方式進行融資[6]。

2.間接融資環(huán)境不佳。中小企業(yè)間接融資環(huán)境主要是指銀行和社會兩個方面。其中銀行方面，我國商業(yè)銀行的存在形式主要為國有銀行，其服務對象較為局限，主要為國有大中型企業(yè)。這主要是由于銀行追求利益最大化的商業(yè)性質造成，因此對小企業(yè)資金支持力度不足；同時，中小企業(yè)辦理銀行貸款需要嚴格、復雜的審批手續(xù)，尤其需要繁瑣的抵押手續(xù)，不僅加重了中小企業(yè)的貸款成本，也磨滅了銀行信貸人員向中小企業(yè)貸款的積極性；另外，目前國內的股份制銀行和其他地方性金融機構并未形成有效的中小企業(yè)的信用評級體系和管理辦法，向中小企業(yè)貸款機制也不成熟。

在社會方面，國內缺少專門服務于中小企業(yè)、收費低，能夠同時為中小企業(yè)提供管理咨詢、市場營銷、教育培訓、財務管理、技術開發(fā)和法律援助等方面服務的金融服務中介機構。由于國有商業(yè)銀行處于壟斷地位，中小企業(yè)規(guī)模較小、信譽不足、資金和可抵押物不足等造成了國有商業(yè)銀行不愿發(fā)放貸款的主要原因。

（二）內部原因

中小企業(yè)融資問題的內部原因包括如下幾點。首先，其產權制度問題。中小企業(yè)的產權制度決定了其經營風險的不安全。中小企業(yè)產權單一，企業(yè)規(guī)模小，科技不足，使得在市場競爭上處于劣勢，經營穩(wěn)定性低[7]。中小企業(yè)并沒有完善的產權清晰、權責明確、科學管理等制度，使得其難以適應社會主要市場經濟的發(fā)展，也制約了其融資。其次，其財務制度不完善。我國中小企業(yè)并沒有建立適應市場競爭的健全的現(xiàn)代企業(yè)制度，使得其在競爭過程中本身已經處于劣勢。加上管理方面的不完善性和財務報表的不準確性，使得銀行難以向其提供貸款。第三，我國中小企業(yè)在貸款的時候，用于抵押的資產不足。中小企業(yè)本身自有資產少，難以完成銀行在貸款抵押方面的需求。我國的銀行在貸款方面有著嚴格的審批、擔保程序，如果不能夠滿足是實現(xiàn)不了貸款的[8]。中小企業(yè)由于本身法制觀念淡薄，往往會出現(xiàn)欠息、討債等情況，使得銀行在貸款的時候也難免考慮在內而不予辦理。最后，中小企業(yè)的內部融資能力有限。企業(yè)往往會需要自己內部籌集資金進行實力的擴大，而中小企業(yè)在自我籌集資金方面存在明顯的能力不足，這使得實現(xiàn)融資成為難題之一。

三、中小企業(yè)融資問題的法律對策

我國是社會主義法治國家，在解決任何問題的時候法律先行。對于中小企業(yè)融資方面的問題，也應該從法律的角度，尋求對策。

（一）完善中小企業(yè)發(fā)展的法律環(huán)境

中小企業(yè)融資問題的解決，要體現(xiàn)法律精神。首先，要完善中小企業(yè)發(fā)展的法律環(huán)境。當務之急是要認真貫徹執(zhí)行《中小企業(yè)促進法》，使得中小企業(yè)的發(fā)展能夠有一個良好的法律環(huán)境，保障其健康發(fā)展。盡管我國已經出臺了相關的法律法規(guī)，然而，在實施的細則方面，依然不是很完善[9]。比如一些規(guī)定的制定，到很長時間都未進行相應的內容實施。針對這些問題，需要盡快完善細則，保障中小企業(yè)的良性發(fā)展，提高中小企業(yè)的發(fā)展空間和技術改革，促進其開拓國際市場。對于這些問題，我國財政部、工業(yè)和信息化部聯(lián)合印發(fā)了《中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法的通知》，可見是為了建立中小企業(yè)的信用評價，完善中小企業(yè)的信用擔保體系，將中小企業(yè)的信用建設提上日程。之前，在一些資金支持方面，我國的一些大銀行難以實現(xiàn)完善的支持措施，因此，可以建立相應的中小金融機構來進行中小企業(yè)的融資支持。相應的，就要建立相關的法律法規(guī)，使得中小企業(yè)獲得融資方面法律依據(jù)。

（二）完善民間融資，加強相關法律體系建設

民間融資在完善中小企業(yè)融資問題方面，有著自己的優(yōu)勢。民間融資主要以資金籌借為主，表現(xiàn)為民間的借貸、企業(yè)內部集資等形式。盡管我國的民間融資已經發(fā)展了近千年，仍然需要更進一步發(fā)展[10]。在社會主義經濟制度下，民間融資在促進中小企業(yè)融資問題解決方面，有著自己的功能。首先，民間融資有很強的地域性。關于這一點，民間融資能夠以健全的信息，及時的了解，使得中小企業(yè)的信息不對稱問題得以解決。貸款人和借款人都可以很準確的了解對方，保證了雙方的利益。其次，中小企業(yè)的資金需求有自己的特點，民間融資則比相對正規(guī)的金融機構更為方便，能夠根據(jù)中小企業(yè)的不同的信用狀況，提供針對性的信貸合同。由于雙方彼此比較了解，民間融資機構還能夠根據(jù)對方的發(fā)展，實時做出相關的調整，避免了風險的發(fā)生。第三，國有大銀行在貸款方面，并不能夠毫無保留地貸款給中小企業(yè)。中小企業(yè)在抵押物資方面有限，難以滿足各大金融機構的要求。而民間融資機構則對這方面要求不高，使得中小企業(yè)更利于融資。最后，民間融資還是一種沒有政府行政干預的融資行為，雙方均是在自愿條件下完成交易。從某些方面來看，促進了自己的合理配置，提高了社會總效益。而民間融資需要法律制度的完善，才能夠保障各方面的利益。因此，加強民間融資相關的法律法規(guī)建設，對于中小企業(yè)的融資問題是十分有利的。

我國中小企業(yè)融資問題是當前制約中小企業(yè)更好地發(fā)展的關鍵問題。由于多方面的原因，使得我國的中小企業(yè)難以完成順利融資，對國民經濟的發(fā)展也有一定的影響。在中小企業(yè)融資問題的法律對策方面，通過完善中小企業(yè)的發(fā)展環(huán)境和民間融資的相關法律體系的建設，能夠更好地促進中小企業(yè)的發(fā)展。相信在多方面的努力下，我國中小企業(yè)一定會解決其融資問題，更好地促進我國經濟的發(fā)展。

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[1]黃賢超.中小企業(yè)融資問題的再思考——基于中美中小企業(yè)融資問題的比較研究[J].經濟師,2013(1):272-274

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[3]邵敏.縣域中小企業(yè)融資難的原因及對策分析——基于政府職能視角[J].當代經濟,2013(2):51-53

[4]肖康.當前中國中小企業(yè)的發(fā)展與融資問題分析[J].時代金融,2013,514(4):259-260

[5]高麗娜,謝海娟,何和陽.中小企業(yè)融資難問題探討——從商業(yè)銀行角度分析[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計,2013(5):70-75

[6]姬會英.當前我國中小企業(yè)融資難的原因及對策探析[J].特區(qū)經濟,2011(2):219-221

[7]姚淑瓊,強俊宏.我國中小企業(yè)融資難的原因及對策[J].楊凌職業(yè)技術學院學報,2013,12(2):27-30

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[9]蘇驍,蘇雨薇.后金融危機下的中小企業(yè)融資問題研究[J].邢臺學院學報,2013,28(2):98-100

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1671-6531(2013)24-0045-02

責任編輯：姚 旺