青海省開展企業內控實施對口幫扶

為進一步推動企業內控實施工作的有效落實，推動青海省內企業實施內控規范及其配套指引，提升企業管理水平，切實做好企業內部控制規范體系建設。青海省財政廳協同省國資委共同開展相關活動，助推內控落地。

一、以對口幫扶為抓手，推進企業內控實施

為進一步促進和完善青海省大中型企業財務管理，逐步建立適合企業實際的內控制度，按照財政部等部委關于實施企業內部控制及配套指引的相關要求，青海省財政廳、青海省國資委于3月份召開座談會，就今年開展企業對口幫扶、對口檢查、對口培訓“三對口”活動進行了安排部署。

此次企業間的幫扶活動由內控制度健全規范的企業牽頭，以流程和風險為導向，組織人員對口幫助內控建設比較薄弱的企業，協助查找內部控制缺陷并提出意見和建議，幫助健全適合被幫扶企業實際的內部控制制度。同時，加強對財會人員的業務培訓和指導，提升企業財務機構和財會人員的管理水平和業務素質。

具體安排是：西寧西鋼集團對口幫扶青海三江集團有限責任公司；青海華鼎實業公司對口幫扶青海煤業公司；青海省投資集團公司對口幫扶青海省水利水電集團公司；青海省電信公司對口幫扶青海省物資產業集團公司；中國移動青海公司對口幫扶青海路橋集團公司。對口幫扶工作從2012年4月份正式啟動，直至11月底結束。

為使幫扶工作收到實效，青海省財政廳、青海省國資委在總結去年幫扶工作經驗的基礎上，提出了新的具體要求：一是各牽頭企業要高度重視，加強組織領導，財務負責人要親自帶隊，抽調業務骨干深入被幫扶企業，采取座談交流等方式，了解和掌握被幫扶企業的實際情況和內控建設中存在的具體問題，以促進和規范企業內部控制為目標，理思路、找對策，做到對癥下藥，切切實實為被幫扶企業辦實事、解難事。二是各被幫扶企業要實行董事長或總經理負責制，成立相應的組織機構，在幫扶企業的指導和幫助下，制定和完善本企業重點層面、重點環節、重點崗位的內部控制制度，做到分階段、分層次、分步驟推進實施。三是各企業要加強相互之間的交流溝通協調，雙方制定科學可行的幫扶計劃和實施方案，采取有效措施，確保幫扶工作有起色、收實效。各牽頭企業要采取“請進來、走出去”的方式，抓好對相關人員的培訓指導，加大對被幫扶企業的培訓力度。

二、舉辦企業內部控制與風險管理培訓

2012年7月4日，青海省財政廳與省國資委聯合舉辦的“企業內部控制與風險管理培訓”在西寧大廈正式開班，青海省財政廳黨組成員、副廳長多杰，青海省國資委副主任李學軍，青海省財政廳人事處處長韓越，青海省國資委財務監督與評價處處長霍生杰，青海省財政廳會計處副處長梁偉、蔡占龍，中瑞岳華集團北京華遠智和管理咨詢有限公司總經理竇明，青海省注冊會計師協會副會長、中瑞岳華會計師事務所青海分所所長王曉敏等出席了開班儀式。

此次培訓共分為基礎理論培訓、案例解讀和分組交流討論三個層次，邀請了國內最早一批從事企業風險管理及內部控制咨詢的多位資深專家，就內部控制與風險管理基本框架與發展歷程、內控風險體系建設、內控風險管理案例、內部控制基本規范及應用指引等多個方面進行了精彩的講授，并結合青海省企業的自身特點就企業風險管理與內部控制體系建設的方法、步驟、重點和流程問題進行了深入的交流。

經過為期三天的培訓，學員們普遍反映此次培訓專業知識新，實用性、操作性強，通過學習增強了學員們的內部控制與風險管理意識，堅定了大家做好企業內部控制與風險管理工作的信心，對青海省上市公司和非上市企業逐步實施企業內控制度及其配套指引，提升其管理水平奠定了更好的基礎。■