大國(guó)逐鹿離岸金融中心

朱偉一

全球外商投資中，30%假道離岸金融中心。離岸金融中心能夠成為避稅地，長(zhǎng)期以來(lái)歐美國(guó)家聽(tīng)任其存在，本身就是大國(guó)角逐的結(jié)果。即便到了今天，歐美國(guó)家對(duì)離岸金融中心的討伐仍然是三心二意，首鼠得很。

佛羅里達(dá)州的邁阿密就是一個(gè)避稅地，為拉美國(guó)家的權(quán)貴提供銀行秘密賬戶。美國(guó)不僅可以從中獲得經(jīng)濟(jì)利益，而且可以暗中掌握拉美政要和權(quán)貴的動(dòng)向，可謂一石數(shù)鳥(niǎo)的好買(mǎi)賣(mài)。

塞浦路斯之所以能夠成為離岸金融中心，并因此陷于債務(wù)危機(jī)，也是大國(guó)角逐的結(jié)果。歐盟本來(lái)應(yīng)當(dāng)事先對(duì)塞浦路斯的銀行做一次全面審計(jì)，所有新成員國(guó)都必須走這道程序，但最后卻網(wǎng)開(kāi)一面，正因?yàn)橄ＥD殺出來(lái)助了這個(gè)彈丸小國(guó)一臂之力。

塞浦路斯人中希臘后裔占到了近半數(shù)，另一半是土耳其人。希臘堅(jiān)持要把塞浦路斯拉入歐盟，如果歐盟要對(duì)塞浦路斯實(shí)行嚴(yán)格審計(jì)，希臘將否決東歐國(guó)家要求加入歐盟的申請(qǐng)。而德國(guó)和法國(guó)急于將波蘭和捷克這兩個(gè)傳統(tǒng)東歐盟友拉入歐盟，出于無(wú)奈而做出妥協(xié)。

塞浦路斯知恩圖報(bào)。塞浦路斯的銀行慷慨貸款給希臘，4年之內(nèi)貸款額從60億美元增加到120億美元。僅希臘政府的債券塞浦路斯的銀行就購(gòu)買(mǎi)了30億，希臘債務(wù)危機(jī)爆發(fā)之后，塞浦路斯銀行無(wú)法追回貸款，債權(quán)人損失了75%的債權(quán)。

英國(guó)有軍事人員常駐塞浦路斯，他們自然在當(dāng)?shù)氐你y行開(kāi)有賬戶。來(lái)自法國(guó)、德國(guó)和俄羅斯的富人和公司則是貪圖塞浦路斯的低稅和銀行賬戶的保密性：在銀行賬戶保密性方面，塞浦路斯與瑞士做得一樣好，稅率卻更低。俄羅斯在塞浦路斯還有戰(zhàn)略考慮。塞浦路斯發(fā)現(xiàn)了大量天然氣儲(chǔ)藏，俄羅斯是天然氣生產(chǎn)大國(guó)，擔(dān)心自己天然氣市場(chǎng)會(huì)受到?jīng)_擊。俄羅斯軍方也有戰(zhàn)略利益。如果敘利亞總統(tǒng)阿薩德倒臺(tái)，俄羅斯勢(shì)必喪失其在敘利亞的軍港，這也是俄羅斯在中東的唯一軍港，塞浦路斯的前哨地位因此突顯其重要性。

反過(guò)來(lái)，歐盟則是千方百計(jì)地想把俄羅斯的勢(shì)力從塞浦路斯擠出去。兩德統(tǒng)一之后，德國(guó)已經(jīng)成為歐盟的領(lǐng)袖，其情報(bào)機(jī)構(gòu)也開(kāi)始在國(guó)際上嶄露頭角。德國(guó)情報(bào)機(jī)構(gòu)BND查明，俄羅斯有80個(gè)金融寡頭獲得了塞浦路斯的國(guó)籍。德國(guó)對(duì)此表示嚴(yán)重關(guān)切，塞浦路斯公民也是歐盟的公民，可以在歐盟到處亂跑，俄羅斯人混雜其中有潛在危險(xiǎn)。經(jīng)過(guò)德國(guó)施壓，塞浦路斯對(duì)其銀行10萬(wàn)歐元以上的儲(chǔ)戶強(qiáng)征高稅，以獲得歐盟和國(guó)際貨幣基金組織的援助資金。這次希臘無(wú)法援手：希臘已先于塞浦路斯陷入債務(wù)危機(jī)。

中國(guó)也是利用離岸金融中心的大國(guó)，英屬維京群島還有神奇的可變權(quán)益實(shí)體“V.I.E.”，既可以避稅，還可以隱蔽最終股東的身份，最重要的是可以規(guī)避中國(guó)的某些法律禁區(qū)：中國(guó)的某些行業(yè)禁止外商投資進(jìn)入。

為了發(fā)展資本市場(chǎng)，中國(guó)是不是也應(yīng)當(dāng)考慮在海南也辦一個(gè)離岸金融服務(wù)中心，至少做些免稅業(yè)務(wù)？有人會(huì)說(shuō)，中國(guó)已經(jīng)有一個(gè)離岸金融中心了：香港每年平均有5萬(wàn)家新公司注冊(cè)。行業(yè)調(diào)查顯示，5年之內(nèi)香港有可能成為全球最大的離岸公司所在地。但有兩個(gè)離岸金融中心也未嘗不可。美國(guó)至少就有三個(gè)：特拉維州、內(nèi)華達(dá)州和佛羅里達(dá)州。

當(dāng)然，離岸金融中心也有風(fēng)險(xiǎn)，塞浦路斯便是一例。即便我們?cè)敢飧阋粋€(gè)離岸金融中心，能夠防范風(fēng)險(xiǎn)，還有一個(gè)很大的難處，就是人民幣不能自由兌換。即便貨幣自由兌換的問(wèn)題可以變通，中國(guó)還會(huì)遇到來(lái)自歐美國(guó)家的阻力，他們不愿有人與他們爭(zhēng)奪財(cái)源和稅源。

離岸金融中心之爭(zhēng)，不只是金融方面的較量，也是整體實(shí)力的較量。曾幾何時(shí)，大國(guó)首腦會(huì)面，商談的話題首推裁軍，而今天則大多集中在匯率和金融監(jiān)管，不過(guò)武力和實(shí)力仍然很重要。在今天的金融戰(zhàn)線背后，不乏刀光劍影：俄羅斯和德國(guó)兩國(guó)的情報(bào)機(jī)構(gòu)在塞浦路斯較勁便是一例。