淺析企業(yè)法律風(fēng)險防范

【摘 要】本文對法律風(fēng)險特征及成因進行了分析，并提出了改善法律風(fēng)險防范的主要途徑和方法。

【關(guān)鍵詞】法律風(fēng)險；防范

一、企業(yè)法律風(fēng)險概述

（一）企業(yè)法律風(fēng)險的概念

“企業(yè)法律風(fēng)險”概念的提出，始于2004年6月1日實施的《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》。所謂的法律風(fēng)險，是指企業(yè)由于內(nèi)外部各種原因未能按照法律有關(guān)規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利或履行義務(wù)，而對企業(yè)產(chǎn)生的負面法律后果的可能性。法律風(fēng)險存在于企業(yè)經(jīng)營中的各個環(huán)節(jié)和各項業(yè)務(wù)活動中，存在于從企業(yè)設(shè)立到終止的全過程，一旦發(fā)生，企業(yè)需承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，往往帶來相當(dāng)嚴重的后果，甚至危及企業(yè)生存。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險的主要表現(xiàn)

一是整體結(jié)構(gòu)性法律風(fēng)險，主要是指企業(yè)設(shè)立、法人代表結(jié)構(gòu)建設(shè)和管理組織安排以及經(jīng)營戰(zhàn)略目標和業(yè)務(wù)拓展等過程中，是否進行充分的合法合規(guī)篩查，是否取得相應(yīng)的法律資格并完全履行了企業(yè)義務(wù)，直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營面臨的整體法律政策環(huán)境基礎(chǔ)。

二是合同合約法律風(fēng)險，主要是指合同訂立履行過程中，企業(yè)作為當(dāng)事人利益損害的可能性。市場經(jīng)濟本質(zhì)上是契約經(jīng)濟，合同法律風(fēng)險在企業(yè)法律風(fēng)險中最常見也最重要。

三是企業(yè)并購法律風(fēng)險，主要是指企業(yè)兼并重組，由于涉及環(huán)境的復(fù)雜性，在具體實施過程中面臨的各類法律風(fēng)險，往往此類法律風(fēng)險隱蔽性高，且存續(xù)與企業(yè)并購整個過程甚至未來經(jīng)營過程中。

四是知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險，一般來講此類法律風(fēng)險更多的存在于以技術(shù)專利、文化版權(quán)等技術(shù)型或文化類企業(yè)中，但隨著知識經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，各類企業(yè)面臨此類風(fēng)險的可能性正在逐步上升。

五是人力資源法律風(fēng)險，任何企業(yè)都需要員工，不可避免的涉及人力資源管理，往往在人力資源管理上發(fā)生法律風(fēng)險的概率較高，一旦處置不當(dāng)極易引發(fā)群體性矛盾，還可能與社會問題疊加更加尖銳和復(fù)雜。

六是稅收法律風(fēng)險，主要是企業(yè)涉稅行為違反稅收法律規(guī)定而導(dǎo)致的風(fēng)險。

二、企業(yè)法律風(fēng)險成因分析

根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)六大職能，即“決策、計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制”，從一般企業(yè)普遍情況出發(fā)，企業(yè)在實際運行當(dāng)中的法律風(fēng)險成因主要包含決策違規(guī)、經(jīng)營違法、民事違約、外部侵害等。而對于國有上市公司來講，由于企業(yè)自身特殊性，在法律風(fēng)險成因上具有特殊性：

一是國有股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理性，股權(quán)過于集中，導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)容易形成內(nèi)部人控制局面，決策執(zhí)行缺乏科學(xué)可行性甚至違規(guī)違法，過分追求短期效益或超速發(fā)展，導(dǎo)致風(fēng)險無法控制。同時國有企業(yè)改革殘留“政企不分、企業(yè)辦社會”等也是公司治理層面頻現(xiàn)違規(guī)違法現(xiàn)象的重要原因。

二是制衡機制失效，一股獨大情況下獨立董事、監(jiān)事形同虛設(shè)，定位不清晰缺乏獨立性，且國有企業(yè)內(nèi)部管理層級較多，監(jiān)管鏈條過長，致使國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督制衡機制無法有效發(fā)揮其應(yīng)由作用。三是國有企業(yè)管理層普遍法律風(fēng)險意識淡薄，對于企業(yè)法制建設(shè)工作重視程度不夠，依法辦企、合法經(jīng)營意識不強，內(nèi)部控制制度不健全，存在管理漏洞。

三、防范法律風(fēng)險的主要途徑和方法

當(dāng)前，為適應(yīng)經(jīng)濟全球化和市場一體化，企業(yè)建立法律風(fēng)險防范是大勢所趨，是日趨激烈的市場競爭環(huán)境的必然要求，也是企業(yè)自身發(fā)展壯大的重要保障，更是企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展保障社會穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會的重要組成部分。企業(yè)，尤其是國有企業(yè)建立法律風(fēng)險防范體系，主要途徑和方法有：

（1）強化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和員工的法律風(fēng)險意識，是有效防范法律風(fēng)險的關(guān)鍵。企業(yè)自上而下良好的法律風(fēng)險意識，有利于企業(yè)實現(xiàn)透明、民主、科學(xué)決策，有利于企業(yè)內(nèi)部形成強有力的法律風(fēng)險監(jiān)督防控氛圍，在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中有效減少和避免潛在的法律風(fēng)險。

（2）建立完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，是有效防范法律風(fēng)險的重要內(nèi)容。依據(jù)企業(yè)自身經(jīng)營內(nèi)外部環(huán)境，對潛在法律風(fēng)險以完善的內(nèi)控制度體系建立“事前預(yù)防、事中控制、事后救濟”機制，并隨企業(yè)發(fā)展和環(huán)境變化及時修繕，保障企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范高效。

（3）健全內(nèi)部機構(gòu)，強化法律服務(wù)職能，是有效防范法律風(fēng)險的重要載體。企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職的法律職能部門，優(yōu)化資源人才配置，加強法律教育培訓(xùn)，構(gòu)建企業(yè)法制立體化全覆蓋的工作網(wǎng)絡(luò)，外靠法律中介機構(gòu)，將企業(yè)各項經(jīng)營活動置于法律監(jiān)督保護之下，積極維護企業(yè)法律權(quán)益，規(guī)避防范法律風(fēng)險。

（4）強化關(guān)鍵核心控制，是有效防范法律風(fēng)險的重要方法。不同類型的企業(yè)，對于防范法律風(fēng)險有不同的關(guān)鍵核心，例如技術(shù)型企業(yè)核心是產(chǎn)權(quán)管理和技術(shù)保護，銷售型企業(yè)更注重合同管理和客戶維護，企業(yè)需要結(jié)合自身經(jīng)營實際分析梳理，強化關(guān)鍵核心控制，建立高效的防范體系，達到事半功倍的效果。

（5）強化內(nèi)部監(jiān)督，加強外部協(xié)作。一方面企業(yè)需要進一步完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，強化監(jiān)督考核機制，構(gòu)建堅固的法律風(fēng)險防范堡壘。同時也需要重視外部交流合作，加強法律顧問制度建設(shè)，才能在防范法律風(fēng)險上真正內(nèi)外兼修，攻守兼?zhèn)洹?/p>

參考文獻

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