民辦高校經費籌措與風險規避：國內外文獻綜述

孫鴻欣　孫彥博

摘 要 本文對20世紀80年代以后國內外非公立高校辦學經費籌措與風險規避研究的相關文獻進行了量化分析與質性研究，發現已有研究既有成就也有其不足。綜合已有文獻，筆者認為未來的研究趨勢將是加強民辦高校經費籌錯與風險的規避策略研究。

關鍵詞 民辦高校 經費籌措 風險規避 文獻綜述

中圖分類號：G47 文獻標識碼：A

1 民辦高校經費籌措與風險規避研究概述：量化分析

本研究主要針對20世紀70年代以后有關民辦高校（國外稱私立大學）經費籌措風險與規避相關文獻的五個關鍵詞：民辦高校、經費籌措、辦學風險、規避策略從學術期刊、碩博論文、會議論文集、報紙、國家立項課題、年鑒（種）、著作這八方面來源進行學術成果搜索，共搜集到學術成果3550篇。

1.1 從關鍵詞——橫向分析

有關“民辦高校”的學術成果共142個；有關“經費籌措”的學術成果有389個；有關“辦學風險”的學術成果有789個；有關“高校財務管理”的學術成果有2176個，有關“規避策略”的學術成果有4個。五個關鍵詞學術成果占總搜索學術成果的比例，如圖1所示。

1.2 按照文獻來源——縱向分析

如圖2所示，有關以上五個關鍵詞學術成果，從文獻來源來看：報紙共有1255篇，學術期刊共有1994篇文章；共有碩士論文154篇；博士論文26篇；被搜集到會議論文的共84篇；國家課題2項；年鑒33部；著作2本。

1.3 對碩博論文數量進行分析

對碩博論文數量進行分析：在收集到的碩士博士研究成果共180篇，其中碩士論文154篇，博士論文26篇，屬于東北師范大學研究成果的共26篇（含博士論文6篇），屬于華中科技大學研究成果的共22篇（含博士論文4篇），屬于華東師范大學的研究成果的共18篇（含博士論文4篇），西南大學的研究成果的共12篇（含博士論文3篇），湖南師范大學的研究成果共8篇（含博士論文2篇）。其他所有高校共94篇（含博士論文7篇）。

2 對主要研究成果的綜述：質性研究

源于上世紀八十年代末在美國舉行的美國比較教育協會學術年會指出發達國家和發展中國家均呈現出越來越多的將高等學校私立化的發展趨勢。此后在1991年的聯合國教科文組織的一組統計數字也表明，在其統計的163個成員國中，又122個國家向其提供了私立大學的相關發展證據，占當時聯合國成員總數的近75%，并且在這些數據中，我們還可以發現不少國家私立大學所占其整個高等教育總數的相當大部分。私立大學辦學實踐的需要推動了學者對該領域的研究。

2.1 西方學者的相關研究

從國外學者對有關私立大學經費籌措風險及規避研究分析中不難得出以下一般性研究理論與成果：

2.1.1 關于私立大學的成本和效益研究

私立大學一定程度上是基于市場能夠對優化高等教育資源配置的相關理論基礎之上的。我們從中也不難發現出其中的諸多緣由：比如一般而言私立高校生均教育成本低于一般公立高校生均教育成本。如班級規模大、師生比低、教學設備較少。更為重要的是由于私立高校市場化的運作方式可以消退行政官僚機構的擴張，這也使得私立學校的行政經費支出遠比公立學校少。同時私立高校在適應市場以及培養生產者實踐技能方面更為靈活多樣，其社會效益也較為顯著。

2.1.2 政府對私立學校的資助研究

為鼓勵本國非公立高校的可持續發展，世界大多國家都為私立高校的發展提供政策支持、法律援助以及財政資助。西歐、日美等國還紛紛為本國私立高校的發展提供各種政策資源及其法律運行環境，以規范私立高校的持續快速健康發展。按照聯合國教科文組織國際教育規劃研究所專家埃斯特麗·詹姆斯（Estelle James）的研究報告《發展中國家教育的私人投資與管理：主要政策與研究課題》政府對學校的資助大致可分為無常規資助、間接資助以及部分資助幾種。

2.1.3 受益者補償教育成本研究

希臘學者薩卡洛普羅斯關于受益者補償教育成本的研究成果表明不僅所有教育投資收益率都超過了10%（含機會成本），而且其中私人投資收益率超過社會收益率，尤其體現在高等教育領域。①由于高等教育不僅有社會效益、更能為個人帶來更多的發展機會。因此讓公民個體補償部分高等教育成本具有一定的理論必然性。高等教育收費所涉及的相關理論問題主要有：高等教育收費的理論依據是什么？收費可能帶來什么樣的社會影響？如果這些影響中有部分消極的因素、通過哪些措施來規避這些消極因素？從收費的理論依據來看國外研究表明高等教育首先是一種個人投資行為，這種投資有著明顯的回報率。收費至今仍是民辦高校經費來源的一個重要方面，受益者補償教育成本的研究無疑為民辦高校制定出合理的收費標準提供了合理的理論依據。對于民辦高校的入學者來說，支付教育成本只有能使其獲得很好的收益，才能激發其更加積極地進入民辦高校學習。

2.2 國內相關研究綜述

2.2.1 關于我國民辦高校經費籌措現狀的研究

目前國內研究民辦高校多渠道籌措經費的可能研究民辦高校成本補償的程度和速度、管理方法和成本等課題已成為教育經濟學的重要研究領域。研究成果從不同的角度為拓寬民辦高校的資金來源提出了有價值的建議。

如鄔大光（2003）認為高等教育的市場化正在促使民辦高等教育的經費籌措和投資體制發生重大變化并已成為世界高等教育發展的一種趨勢。②

張寶明（2004）認為學費已成為民辦高校可靠的資金來源和經費保障，它為民辦高校的生存發展、為實現高等教育大眾化創造了重要條件。社會捐贈是以助學為目的的慈善行為，它是一種不需要償還或不需要全額償還的無利益回報或低回報的籌資渠道，它應該成為民辦高校發展籌資的主要渠道。③

李進才（2004）提出通過資本市場力量開辟一條讓社會資金涌入高等教育的渠道是推動中國民辦高等教育發展的明智選擇。④

2.2.2 我國民辦高校經費籌措風險類型的研究

自2002年《民辦教育促進法》出臺以來，民辦教育進入了轉型發展階段。每年都有成百上千的民辦學校誕生，但也有不少民辦學校倒閉。近幾年民辦學校倒閉事件時有發生。陜西省曾出現過一天之內14所民辦高等教育機構被撤銷辦學資格的“爆炸性事件”。⑤這表明民辦高校的生存發展面臨著極大的挑戰。

根據企業財務管理理論，所謂風險是指投資收益的不確定性，這種不確定性可使投資者發生損失，也可能形成收益。本研究將民辦高校經費籌措風險界定為民辦高校在籌措經費過程中，各種經費總量的多少、經費來源構成在辦學經費總體中的比重，對民辦高校的生存與持續性發展所產生的潛在或現實性的危害。這種危害可能制約民辦高校的進一步發展，甚至直接影響到民辦高校的生存造成民辦高校的倒閉。張劍波（2006）認為根據風險理論，民辦高等教育融資風險按其成因，可分為系統風險和非系統風險。具體可表現為政策風險、市場風險與財務風險以及教育質量風險四大類型。⑥

2.2.3 我國民辦高校經費籌措風險成因研究

美國學者威利特（A.H. Willet）博士提出風險是客觀存在的，其發生有不確定性即風險引起損失產生的不確定性。關于民辦高校經費籌措風險形成原因的分析，我國學者做了比較深入的研究。民辦高校經費籌措風險可表現為現實的經費籌措困難和潛在的經費來源風險化。前者具體可表現為經費來源渠道單一、經費不足等。后者可表現為民辦高校辦學經費籌措缺乏安全穩定、可持續的來源渠道。

闕海寶、杜偉等人（2004）在對我國民辦高等教育經費籌措問題進行分析時指出其六大問題：第一，民辦高校經費來源的相關政策不完善；第二，民辦高等學校教育經費的來源上，過分依賴于學費收入；第三，現行民辦教育經費籌措體制不健全；第四，民辦高校的學費收取不規范；第五，民辦高校教育經費的分配結構不合理；第六，民辦高校教育經費的管理體制不健全。⑦這說明我國必須從法律和政策的角度，加強對民辦高校經費的管理和支持，盡快建立健全民辦高校教育經費政策體系，并對已出現的這些問題逐一解決，從而促進民辦高校的可持續發展。

3 已有研究的評述

3.1 研究成果評述

國內關于民辦高校經費籌措問題的研究始于20世紀70年代末80年代初。從研究范式來看，研究者較多的是運用國際比較和實證研究相結合的方法，探討社會主義市場經濟條件下，民辦高校辦學經費來源多元化的社會經（下轉第9頁）（上接第4頁）濟背景、家庭對民辦高校提供教育產品進行成本補償的可能性和潛力及其對社會公平的影響。

從已有研究成果來看我國學者取得了以下可喜的成就。第一，對民辦高校的經費籌措的主體、客體、來源渠道等有了比較一致的看法，且較符合國外私立大學經費籌措發展的一般趨勢：即民辦高校的經費籌措是以民辦高校自身為主體，依靠民辦高校自身所擁有的資源向社會籌集資金。第二，對民辦高校經費來源渠道單一化的模式給予了批判，尤其是對民辦高校經費籌措過度依賴對入學者收取的費用（包括學費、雜費以及其它服務性收費）表示了擔憂，對社會捐資辦學、政府補助以及集資等方式對民辦高校經費籌措的作用與影響給予了肯定與重視。

3.2 研究不足

與此同時已有研究在以下方面仍存在不足：首先，對民辦高校辦學經費來源對經費籌措的具體形式及何者應成為主導形式，或是哪幾種方式的組合才是最優的經費籌措模式存在比較大的分歧或鮮有相關方面的研究；其次，對相應的各具體經費籌措渠道所存在的風險缺乏足夠的分析，沒有提出建立民辦高校經費籌措的風險預警及防范機制；最后，對拓寬民辦高校經費來源渠道的論證缺乏理論的指導性和實踐的可操作性。收費過高可能會導致入學者無力負擔教育成本；偏低則可能造成民辦高校財務運行的困難。

3.3 未來研究趨向

關于規避民辦高校經費籌措風險的研究大多集中于對規避策略的規范性研究。民辦高校經費籌措風險的規避應置于整個社會系統來加以研究，應是民辦高校行為主體積極主動地同政府、市場、社會組織團體與個人相互作用的能動過程。已有的研究大多從管理學、經濟學、教育財政學等單一學科視角來對民辦高校經費籌措風險的規避策略加以分析，從教育經濟學、教育法學、公共管理學等多學科綜合分析的視角，采用定性研究與定量研究相結合的研究方法對民辦高校經費籌措影響因素、民辦教育促進法實施后民辦高校如何利用自身條件與教育法律政策環境實現自身的發展以及如何構建有效的經費籌措預警機制等問題加以探討，并為民辦高校經費籌措提供理論與實踐上的策略與建議將是未來可能的研究方向。

注釋

① George psacharopoulos Maureen Woodall， Education for Development-Analysis of Investment Choice， Oxford University Press， 1985：243.

② 鄔大光.民辦高等教育介于資本市場的思考[J].中國高等教育，2011（4）.

③ 張寶明，王凌.云南高等教育結構調整的歷史與現狀[J].云南師范大學學報（哲學社會科學版），2012（2）.

④ 李進才.運用資本市場推動高等教育發展亟待解決的幾個認識觀念問題[J].中國高教研究，2010（3）.

⑤ 岳娜.西安怎樣架起民辦高校立交橋.鑫報，2008-6-25（A4）.

⑥ 張劍波.民辦高等教育風險及其規避[J].高等工程教育研究，2012（2）.

⑦ 闕海寶，杜偉，黃玉祥.民辦高等教育經費籌措分析[J].江蘇高教，2011（6）.