新形勢下的企業風險管理分析

董銀

[摘要]在經濟全球化的背景下，特別是歐美經濟危機的爆發也間接地使我國企業面臨的不確定因素增多。在這樣的形勢下，我國企業必須高度重視并加強風險管理和防范能力。企業的風險管理是一項綜合性很強的工作，需要結合企業戰略、信息技術、分析技術等多項內容。本文將從風險管理的過程入手，分析新形勢下企業風險管理的新趨勢。

[關鍵詞]風險管理；過程；管理方法

doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2013.08.033

[中圖分類號]F272.35[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194（2013）08-0060-03

0 引 言

從企業誕生開始，就一直面臨因內外部因素帶來的各種風險。外界的各種變化如政局更迭、技術創新、匯率波動、消費者偏好改變等因素都會給企業帶來不同程度的負面影響。與此同時，企業內部的人力、物力、財力、技術、戰略、管理等因素也處在動態的變化中，這樣的變化一旦失去平衡，也會給企業帶來難以預料的后果，這些影響與后果，對企業來說就是面臨的風險。因此，良好的風險管理工作是企業正常運作的有力保障。隨著我國企業對風險管理工作的逐漸重視，很多企業設立了風險管理部門，風險管理的內涵和外延也進一步被賦予了新的意義。一些企業管理者意識到：風險在很多情況下可以被轉化為新的機遇，因此嘗試將企業的風險管理工作與企業的價值創造相聯系也是未來風險管理的發展方向。

2 企業風險管理工作的主要過程分析

2.1 擬定風險管理計劃

風險的最主要特征體現在突發性和不確定性上，要想積極、有效地應對各類風險，就必須做到有備無患，所以制訂一個切實可行的風險應對計劃是十分必要的。擬定風險管理計劃需要依靠充足、全面的依據，才能夠最大程度地為企業面臨的風險提供全方位的準備。① 擬定風險管理計劃之前，我們需要掌握企業的戰略計劃、業務程序、風險承受能力、風險管理的總體要求等信息。② 我們必須客觀分析企業所面臨的風險類型。只有準確判斷風險類型，我們才能使得風險管理策略具有足夠的針對性。企業風險管理應該囊括多項內容，主要有風險管理方法、風險管理崗位的職責、風險管理的預算、實施風險管理的頻率及時間安排、風險管理的說明方法及反饋途徑等領域。只有梳理好這些內容，才有可能制訂出一份詳盡的風險管理計劃。

2.2 識別企業風險因素

風險識別工作主要包括感知風險、分析風險2方面的內容。所謂感知風險，就是要深入了解企業實際存在的各類風險。分析風險，就是要分析引起各類風險的具體因素。感知風險是整個企業風險識別工作的基礎，分析風險需要在此基礎上才能順利進行，而分析風險則是整個風險識別工作的關鍵環節。目前，感知企業風險的主要方法有生產流程法、組織圖分析法、環境分析法。其中組織分析法能夠適用于企業各類風險的識別工作，是應用最為廣泛的方法，具體由財務分析法、專家調查法、分解分析法、幕景分析法等內容構成。企業應該根據自身的特點，選擇性地應用以上方法，才能取得顯著的效果。

2.3 企業風險評估

隨著現代風險管理技術的不斷革新，目前的企業風險估計主要依賴于數理統計方法來估算各類風險可能發生的概率及引發的損失。風險評估主要包括風險發生頻率和損失程度兩大內容。風險評估程序有著一套邏輯縝密的流程，首先要確定特定風險在一段時間內發生概率的大小。特定風險的發生頻率主要是采用定性的方法來加以估計，主要依據風險因素、風險類型、歷史數據、風險管理計劃。通過對風險頻率的估計，可以得出風險發生頻率清單，并需要進一步分析風險清單。此后，就需要評估風險所帶來的損失。對損失的評估，應該涵蓋各個風險，不僅包括直接損失，也應包括間接損失。工作人員在實際工作中確定損失時，還應該考慮損失對企業的財務影響。

2.4 安排風險應對計劃

確定應對風險的計劃是企業風險管理工作的核心內容，合理的風險應對計劃能夠增加企業實現自身戰略目標的機會，降低風險對于企業財務目標、經營目標的威脅。在上文所述的各個環節中，風險管理部門已經掌握大量具有現實意義的資料和檔案，這些內容都是指定具體風險應對計劃的重要依據。企業應該根據風險的發生概率、嚴重程度、企業承受能力、經營戰略等因素，判斷具體的風險處理方法。風險處理方法包括風險回避、控制、自留、轉嫁。對不同程度的風險，企業應該采取不同的處理方法，或者綜合運用多種方法。制訂風險應對計劃不是一項靜態的工作，而是一項連續、動態的過程。傳統的風險管理中主要采用風險規避法，從根本上說是一種較為消極的風險應對方式，通常在風險發生頻率較高、帶來損失較大時使用。隨著企業管理水平的提高，其他風險應對計劃也逐漸有較多的運用。

3 新形勢下提升企業風險管理水平的策略分析

3.1 將企業的風險管理與戰略目標緊密相連

隨著現代企業管理體系的不斷健全，一些專家和學者意識到需要根據企業的整體經營戰略來制訂企業的風險管理工作。實踐證明，將企業戰略與風險管理結合起來，讓企業資源管理工作推動企業戰略目標的實現，能夠更好地建立企業的競爭優勢。由于經濟的全球化、信息化，消費市場變化迅速，企業需要經常調整自己的戰略目標，在這樣的實際需求下，企業可以通過發展估計風險水平來動態調整自己的風險偏好。通過估價風險水平測度體系，企業可以根據自身的發展狀況及時調整風險策略，做到更加及時和準確的判斷。現代企業的風險管理框架也開始以企業戰略為核心，將風險戰略歸屬于企業戰略的范疇。

3.2 重視對風險的優化組合

風險組合理論，是假設共同擁有某種特征的風險成組出現，各類風險相互聯系、依賴，當這一組合當中的某個風險減小或增大的時候，其他的風險也會隨之發生同樣的變化。此外，風險組合理論還主張企業所擁有的資源是有限的，鑒于此，風險管理需要將有限的資源用于某些特定的風險。通過科學運用組合的方式來評估風險，能更好地令企業管理者深入了解風險的內在聯系，判斷出哪些是需要給予特別重視的關鍵風險，使得企業能夠將有限的資源投入在最恰當的領域。風險管理者根據企業的風險偏好和消化風險的能力，為企業量身定制風險優化組合的方案，并且進行動態追蹤，當風險超過企業的風險偏好時，就及時采取限制措施，保證整個風險優化組合的可行性。同時工作人員還需要考慮企業成本與收益，考慮對所有者價值的影響程度，并在此基礎上制訂相應的應對措施。

3.3 將風險戰略和風險結構進行有機結合

企業的經營戰略既為企業指明發展方向，又為企業風險管理工作進行導向。風險戰略指導企業風險評估的方式和風險監管的方式，判斷企業是適合進取型的風險管理模式還是適合保守型的風險管理模式。同時，風險戰略需要借助風險結構來具體實施，說明風險管理結構是企業風險管理工作的一項有機組成部分，兩者相輔相成。

3.4 推動集成風險管理模式

企業的集成風險管理模式通過系統思維方式來幫助企業解決企業風險管理問題。這種風險管理模式的優勢在于可以將很多具有聯系的風險要素組合成一個有機整體，從整體的角度去做優化。這樣的風險管理方式不僅僅只關注財務、安全等傳統風險，而是要將企業的各類風險都進行一個分析與整合，可以調動起全體員工的聰明才智。

3.5 切實深化企業管理人員對風險的認識

風險與收益緊密相關，辯證對等，高收益自然伴隨著高風險。作為企業的管理人員，應該高瞻遠矚，充分把握企業的發展趨勢，對企業風險形成積極的認識。同時，風險管理人員要提高自身的職業判斷能力，做好對風險的控制，認真實施本企業的風險管理工作。最后，企業還應該從上到下樹立起全員風險管理的理念，畢竟風險管理不是某一個部門的單獨工作，需要得到各個職能部門的大力配合才能起到理想的效果。

4 結 語

在現今的時代背景下，企業要在激烈的競爭中保持生存與長期的競爭優勢，就必須積極尋求更為科學的風險管理方法。先進的企業風險管理致力于企業達成自身的戰略經營目標，它不僅要求企業高層要深刻認識其中的內涵與外延，同時也需要基層員工的積極參與，只有這樣，才能更加有效地識別、防范與規避風險。風險管理在我國企業管理的發展歷史上還很不成熟，與世界一流企業的風險管理還有著較大的差距。企業要有意識地向標桿企業學習，不斷接受新的風險管理理念，將風險管理工作融入到企業的文化建設中去，逐漸摸索出適合自身發展實際的風險管理方法，以提升企業管理水平，促進企業可持續發展。

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