對物資采購企業廉潔風險防控管理的思考

欒 強

(勝利油田物資供應處，山東 東營 257000)

廉潔風險防控管理是近年來預防腐敗的一個新舉措，它是針對廉政建設重點領域和薄弱環節可能發生腐敗的潛在風險，運用現代管理理念和科學管理方法，進行風險識別預測、評估分析、建立應對機制、實施管理監控，進而有效化解風險和預防腐敗的系統防范過程。注參見《用科學方法筑牢拒腐防變的堅實堤壩》，中國共產黨新聞網2008年10月31日。

20世紀以來，各國腐敗大案頻發，震驚世人。出現在發展中國家和發達國家中的這種結構性、系列性的腐敗現象使國際社會領悟到，單靠法律的懲治已是杯水車薪，遠不能遏制腐敗現象的發展勢頭。對腐敗問題的治理采取“預防為主”的方針，修正了以往把反腐懲戒的重點只放在事后處罰、挽回損失方面的被動局面。這是一種功能性的轉變，更是一種觀念上的轉變。在預防腐敗的實踐中，國際社會普遍意識到，預防是一個系統工程。在預防方法上，要定期開展風險預警分析，在權力行使前要著重查找廉潔風險點，制定和落實風險防控措施；在權力行使中要著重進行實時動態監控，及時發現各種苗頭性、傾向性問題；在權力行使后要著重通過警示提醒、誡勉糾錯和責令整改等手段，及時糾正偏差和失誤，避免廉潔風險演化為腐敗行為。

國有大型企業的物資采購脫胎于計劃經濟，因此物資采購人員手中或多或少都掌握著一定的職權。對物資采購企業進行廉潔風險防控管理，是對國有大型企業物資采購權力運行實施有效監督的重要手段。這里的廉潔風險防控管理，主要是針對企業物資采購權力運行風險和監督管理中的薄弱環節，推動監督關口前移，有效防止權力濫用、以權謀私等腐敗風險，最大限度地減少腐敗現象的發生，以及降低由腐敗行為給企業帶來的危害。

一、廉潔風險防控管理在物資采購企業的應用

物資采購企業廉潔風險防控管理是實現源頭防范與業務工作的有機統一。因此，在具體的防控管理實施中，要明確職責和權限、查準找全風險點、制定相關措施細則、實施有效監督、嚴格檢查考核和建立健全預防腐敗的長效機制。

其一，建立廉潔風險防控管理制度。建立健全企業各級黨政主要領導負總責、主管領導具體抓、紀檢監察部門協調推進、各個部門共同參與，多方聯動、上下協同的領導體制和工作機制。廉潔風險防控管理辦公室要具體負責整體工作的組織實施、監督指導和檢查考核，為開展這項工作提供堅強的組織保障。

其二，開展宣傳培訓。廉潔風險防控管理是一個新課題，首要的問題是要解決認識問題。要加強教育力度，著力消除“風險離我很遠、與己無關”的認識，增強危機意識；消除“因為有風險就裹足不前”的畏縮思想，增強進取意識；消除“冒風險行事”的僥幸心理，增強廉政意識。要教育引導廣大黨員干部特別是領導干部，牢固樹立廉潔風險防控意識，主動參與到廉潔風險防控管理工作中來，把廉潔風險的查找和評估作為對干部職工的自我廉潔教育的過程。通過宣傳教育，明確掌握查找風險點和制定防范措施的方法。

其三，查找廉潔風險點。查找風險點是搞好廉潔風險防控管理的前提和基礎。風險點是制定預防措施的依據，風險點能否找準直接決定了廉潔風險防控管理工作整套體系的有效性。風險點查找過程中，要把握好三個環節：一是理清崗位職責和權限。梳理工作流程，明確部門和崗位職責；二是找準風險點。要圍繞崗位權力、權力運行這個核心找準可能出現廉政問題的點和環節，而不是找工作差距。在查找過程中，要深入查找物資采購鏈上供應商選擇、價格確定、招標投標、質量控制、合同簽訂、物資檢驗、倉儲配送、貨款支付等各環節存在的風險點，明確每個崗位的權力，力求做到準確、全面、深入，防止以偏概全，做到單位業務流程清晰、崗位職責明確、廉潔風險清楚；三是分析評估風險。確定風險等級遵循就高不就低的原則，根據有關法律法規、黨紀政紀條規以及部門職能、崗位職責內容要求，認真分析部門和崗位對人、財、物、事的自由裁量權大小、權力公開透明程度、崗位制度和工作流程是否完善，以及監控難易程度、信訪發案情況等，并依據廉潔風險可能造成的黨紀政紀和法律后果，劃分廉潔風險等級。

最后，健全運行機制和制定防控措施。良好的運行機制是廉潔風險防控管理工作取得實效的關鍵和保障。在推行廉潔風險防控管理工作中要著重建立風險點定期排查機制、考核評估機制、監督檢查機制、預警提醒機制和責任追究機制。在預防工作中，要圍繞摸排檢查出來的各種廉潔風險點，確定風險等級，并制定有針對性的教育、制度和監督措施，著力形成教育促廉、制度管權管事的廉潔風險防控機制。

二、完善物資采購企業廉潔風險防控管理機制

第一，建立風險點定期排查機制。物資采購業務流程調整變化或因改革發展等因素，可能出現新的廉潔風險點。因此，要定期排查風險點，亮出物資采購人員手中的權力，使權力行使人員時刻繃緊“廉政弦”。

第二，建立完善監督檢查機制。要按照層級管理的原則，建立起經常性的上級監督下級的制度。要經常分析物資計劃、采購等不同崗位廉潔風險的具體表現形式，經常檢查風險點查找是否全面準確，經常梳理教育、制度和監督等措施是否得當，經常督查物資采購方面的規章制度是否有效落實等。在檢查實施過程中，要明確各級領導在風險點中的責任和檢查周期，以促進管理和廉政工作上水平。

第三，建立完善考核評估機制。檢驗廉潔風險防控管理的重要手段是運行考核。通過運行考核，保障廉潔風險防控管理PDCA(計劃、執行、考核、修正)的良性循環。具體操作中，要制定詳細具體的考核評估方案，并由主要領導牽頭，堅持定期與不定期考核相結合。要根據監督檢查和考核評估結果，糾正存在的問題，完善工作程序。要根據檢查情況，適時調整風險點級別和檢查周期。對于因改革發展而產生的相應的風險點變化，要及時予以摸排確認，更新風險內容，重新制定防范辦法和措施。

第四，建立完善的預警機制。要圍繞物資采購供應鏈上的供應商選擇、價格確定、貨款支付等關鍵環節，通過黨委巡視、效能監察、業務公開、審計、內控檢查、財務稽核、民主評議、信訪舉報、調研座談等監督預警渠道，全面收集廉潔風險信息，實時進行分析、研判和評估，對未嚴格執行制度、不遵守業務流程和可能引發腐敗的苗頭性、傾向性問題，綜合運用提醒警示、誡勉糾錯、責令整改等處置措施，進行風險預警，做到早發現、早提醒、早糾正，防范于未然。

第五，建立完善責任追究機制。進一步強化責任意識，實行廉潔風險防控管理責任追究，確保物資采購企業廉潔風險防控管理措施落到實處。要明確責任追究的內容和范圍，確立科學的責任認定辦法。廉潔風險防控管理責任的認定，可以從廉政教育是否到位、防控制度是否健全完善、監督管理是否到位、發現問題是否主動查處等方面判斷責任人是否失職、失察。要嚴格責任追究程序，各職能部門要嚴格按照自己的職權范圍，依據法定程序，確保責任追究及時準確。

三、提高物資采購企業廉潔風險防控管理績效的對策

首先，著力抓好教育防控。要以“抓源頭、促清廉”、“珍惜工作崗位、樹立紅線意識”等教育活動為載體，突出廉政教育的制度化、經常化；精心制定廉政教育的年度和月度計劃，合理設置教育內容，立足于強化記憶、時刻提醒，經常講、反復講，營造警鐘長鳴的管理氛圍。在加強正面引導的同時，尤其注重加強警示教育，用身邊案件教育身邊人。對于企業內部發生的每一起違法違紀案件，深刻剖析發案原因，查找管理漏洞。定期組織重點崗位人員到看守所、監獄接受警示教育，增強黨員領導干部警戒身邊教訓、抵御眼前誘惑、識破腳下陷阱、掌控手中成敗的意識和能力。大力推進廉潔文化建設，加大正面宣傳引導力度，用健康向上的廉潔文化占領思想陣地。

其次，著力抓好制度防控。制度防控重在健全完善各項規章制度：一是注重從業務流程入手，實行權力分解制度。對有審批權的部門和管人、管錢、管物的部門實行權力分解，制定相互制約的制度，防止個人以權謀私；二是注重抓好業務制度和廉潔從業制度建設。要緊緊圍繞物資采購供應鏈，抓好供應商選擇、招標、質量、合同、配送、結算等關鍵節點的制度建設，做到每一個業務環節都有制度支撐，不留空白、沒有死角；三是注重加強對供應商的管理制度建設。實行涉案供應商及人員的黑名單制度，完善并落實供應商管理制度，大力培育戰略供應商和主力供應商，嚴格控制供應商準入，加大監督考核力度；四是建立完善企業內部違規違紀職工任職懲戒機制。同時，制度防控貴在加強制度的執行力度。制度的生命力在于執行力，好制度不執行，等于沒有制度。在制度執行上，堅持制度面前人人平等、執行制度沒有例外，領導干部要帶頭尊重制度、敬畏制度、執行制度。

再次，著力抓好監督防控。常言道，不受監督的權力必然導致腐敗。加強監督檢查是推進制度落實的有效保障，也是預防腐敗的重要措施，更是廉潔風險防控管理的關鍵。只有監督檢查到位，才能確保廉潔風險防控管理落到實處。加強對物資采購供應各環節權力行使情況的監督，強化監督約束，要構建完善反腐監督機制，以嚴格的監督約束人，防止權力失控、決策失誤、行為失范。第一，要加強內部監督。統籌監督力量，強化內部監督。通過采取物資采購業務公開、網上巡視、效能監察、專項審計和內控檢查等多種監督檢查手段，構建全方位的監督網絡，有利于形成企業內部監督合力，進一步提高廉潔風險防控能力。遇到重要情況，紀檢監察、審計等監督部門一齊上手、相互聯動、信息共享，有利于及時發現問題、解決問題。第二，要強化外部監督。著力加強群眾監督，通過群眾監督促進權力陽光運行。對各個崗位工作人員的職責權限、權力運行過程、廉潔風險等級以及防范措施等，各級各部門都要建立廉潔“風險庫”，并通過在公共場所設立公示牌、大會公告等形式向社會公開，接受評議和監督。積極搭建同用戶單位和供應商的溝通交流平臺，采取走訪供應商和同供應商簽訂廉潔從業責任書等形式，掌握信息，了解情況，發現苗頭性和傾向性問題，及時加以解決，形成有效的外部監督制約機制。此外，要加大案件查辦力度。查辦違紀違法案件，既是治標的重要手段，也具有治本的重要功能。在廉潔風險防控過程中運用典型案例加大教育力度，總結教訓，引以為戒；要組織發案單位進行專項剖析和案后整頓，理清發案原因，健全完善管理制度，構建重點崗位廉潔風險定期排查機制。

四、啟示

風險管理一般是指通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動，對風險進行規劃、控制、監督，從而增大應對威脅的機會，以成功完成并實現企業經營目標。風險管理是一個動態過程，它由風險的識別、量化、評價、控制、監督等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科學方法來保證生產活動順利完成。在企業有效地開展風險管理，能夠促進企業經營決策的科學化、合理化，減少決策的風險性，為企業提供安全的經營環境，保障企業經營目標的順利實現和提高企業的經營效益。

“廉潔風險”是一個公共管理概念，它是指實施公共權力的主體可能產生或發生濫用公共權力謀取私利的可能性。把廉潔風險防控管理概念引入物資采購企業，就是針對目前廉政建設領域中可能發生腐敗的風險，在企業這個微觀層面上應用風險管理理論，實施系統化管理。本文鑒于廉潔風險防控管理在加強黨風廉政建設實踐中所取得的成效，將其借鑒于物資采購企業的風險管理。通過廉潔風險防控管理，把握物資采購企業腐敗現象易發多發的重要領域和關鍵環節，以規范和制約物資采購的權力運行，針對制度機制、業務流程、崗位職責、思想道德和外部環境等五方面內容，構筑“前期制約防控措施、中期加強監督管理、后期考核防范效果”三道防線，按照PDCA循環管理“計劃、執行、考核、修正”四個環節，對廉潔風險實施科學化、系統化循環管理。另外，建立和完善物資采購企業風險點定期排查機制、監督檢查機制、考核評估糾錯機制、預警提醒機制以及責任追究機制，形成完整的物資采購企業廉潔風險防控動態管理運行體系，確保廉潔風險防控管理真正落實到位，實現“權力在監督中行使，業務在陽光下操作”的目標。