論我國(guó)城市商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的必要性

摘要：我國(guó)城市商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在諸多問(wèn)題，使得積極推進(jìn)城市商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新工作迫在眉睫，其必要性主要表現(xiàn)在以下四個(gè)方面：一是適應(yīng)自身未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的迫切要求，二是適應(yīng)外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變化趨勢(shì)的迫切要求，三是適應(yīng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化趨勢(shì)的迫切要求，四是適應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)的迫切要求。

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；管理創(chuàng)新

筆者通過(guò)對(duì)我國(guó)各家城市商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“城商行”）發(fā)布的公開信息了解到，截至2012年末，我國(guó)140余家城商行中已有六成開辦了外匯業(yè)務(wù)。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度的日益加深，我國(guó)與世界各國(guó)在經(jīng)濟(jì)方面不斷相互滲透和影響，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的周期性變化更加復(fù)雜和難以確定；與此同時(shí)，我國(guó)城商行在普遍采用以事業(yè)部為主的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式進(jìn)行管理的過(guò)程中，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)正隨著外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇而呈現(xiàn)出日趨復(fù)雜多變的特點(diǎn)。因此，面對(duì)國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)與城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，我國(guó)城商行進(jìn)行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新就顯得尤為急迫。

一、對(duì)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的界定

創(chuàng)新是以新思維、新發(fā)明和新描述為特征的一種概念化過(guò)程。管理創(chuàng)新是指企業(yè)把新的管理要素（如新的管理方法、新的管理手段、新的管理模式等）或要素組合引入企業(yè)管理系統(tǒng)以更有效地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的活動(dòng)。所謂外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，是指我國(guó)城商行基于提升整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平、綜合效益與核心競(jìng)爭(zhēng)力的目的，在外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面進(jìn)行的理念創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新和方法創(chuàng)新。

我國(guó)城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的主要目標(biāo)是通過(guò)理念創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新和方法創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)對(duì)所有外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全面、統(tǒng)一、持續(xù)和高效的風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而提升城商行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平、綜合效益與核心競(jìng)爭(zhēng)力，在各種風(fēng)險(xiǎn)中避免損失并抓住發(fā)展機(jī)遇，確保股東權(quán)益的長(zhǎng)期提高。外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新是我國(guó)城商行發(fā)展外匯業(yè)務(wù)和提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的必然選擇。

二、我國(guó)城市商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展?fàn)顩r

近年來(lái)，我國(guó)城市商業(yè)銀行越來(lái)越重視風(fēng)險(xiǎn)管理，并己取得較大進(jìn)展，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、以“全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量” 為標(biāo)志的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念逐漸得到強(qiáng)化；2、已經(jīng)初步建立了以公司章程為核心、以股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)及其下設(shè)各專門委員會(huì)議事規(guī)則為主體的公司治理制度體系；3、已經(jīng)初步建立起“內(nèi)控有制度、管理有架構(gòu)、操作有程序、流程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、溝通有渠道、工作有評(píng)價(jià)、責(zé)任有追究”的內(nèi)部控制體系，有效地保障了業(yè)務(wù)的快速發(fā)展；4、在加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面修訂完善了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法，建立了信貸限額管理制度；在加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)方面制訂了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等；在加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)方面修訂完善了問(wèn)責(zé)管理辦法、內(nèi)控管理辦法等；5、按照集中、垂直和獨(dú)立的原則構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，設(shè)立了董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立了相對(duì)獨(dú)立垂直的授信風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三、我國(guó)城市商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題

從總體上說(shuō)，我國(guó)城商行開辦外匯業(yè)務(wù)的初衷只是對(duì)現(xiàn)有本幣業(yè)務(wù)的功能性補(bǔ)充，大部分城商行的國(guó)際業(yè)務(wù)部集外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、營(yíng)銷、管理、風(fēng)控等各項(xiàng)職能于一身，其外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用事業(yè)部（國(guó)際業(yè)務(wù)部）為主的管理模式。盡管我國(guó)城商行在整體風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了一定成果，但其外匯業(yè)務(wù)普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱、機(jī)制不完善、架構(gòu)和體系不健全的問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：1、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念相對(duì)薄弱，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未形成，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)未能在全員中得到貫徹，甚至在城商行內(nèi)部特別是總行與分支行之間、不同業(yè)務(wù)部門之間的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念也不平衡；2、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理未能有效融入全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，管理體制與機(jī)制不完善，沒有形成完整、科學(xué)、有效的內(nèi)控制度，工作重心主要集中于外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前管理，事后風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警、稽核、內(nèi)審機(jī)制尚未建立，個(gè)別城商行甚至尚未將外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提上日程；3、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方式手段滯后，執(zhí)行力度不強(qiáng)，信息技術(shù)的運(yùn)用和系統(tǒng)建設(shè)相對(duì)落后，缺乏科學(xué)、有效的量化分析手段，金融創(chuàng)新能力有限，對(duì)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等方面缺乏客觀性與科學(xué)性；4、外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才匱乏且流失嚴(yán)重，從業(yè)人員普遍素質(zhì)不高，部分城商行從管理層到操作層的人員防控各種風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱；5、風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境尚不完善，一方面外匯交易市場(chǎng)發(fā)展滯后，市場(chǎng)約束機(jī)制不健全、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也不規(guī)范；另一方面我國(guó)對(duì)城商行的監(jiān)管體制存在缺陷，外部監(jiān)管部門監(jiān)管措施對(duì)城商行的針對(duì)性不強(qiáng)，外匯業(yè)務(wù)信息披露也很不規(guī)范和完備。

四、我國(guó)城市商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的必要性

近年來(lái)，隨著我國(guó)商業(yè)銀行之間的外匯業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，城商行甚至采取降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、放寬審批標(biāo)準(zhǔn)等手段搶奪客戶和市場(chǎng)，這必將給城商行帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)多數(shù)城商行的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理已從起步階段逐漸過(guò)渡到了提升階段，盡管取得了一定進(jìn)步，但總體上還存在著很多問(wèn)題，并不能與其外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展及外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)相適應(yīng)。因此，積極推進(jìn)我國(guó)城商行外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新工作勢(shì)在必行。

1、自身未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的迫切要求

差異化、特色化發(fā)展是城商行的未來(lái)發(fā)展方向，也是我國(guó)構(gòu)建多層次銀行體系的現(xiàn)實(shí)需要。無(wú)論從資產(chǎn)規(guī)模和盈利狀況等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)，還是經(jīng)營(yíng)管理水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等定性指標(biāo)來(lái)看，我國(guó)城商行個(gè)體之間的差異都是非常明顯的。從當(dāng)前140多家城商行的發(fā)展現(xiàn)狀和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策來(lái)看，在未來(lái)一段時(shí)期，一部分城商行將因參加聯(lián)合重組或被兼并收購(gòu)而退出市場(chǎng)，另一部分城商行則走上差異化和特色化的發(fā)展道路。按照經(jīng)營(yíng)地域、經(jīng)營(yíng)特色和服務(wù)功能三個(gè)維度進(jìn)行劃分，城商行的差異化發(fā)展有四個(gè)方向，即全國(guó)性銀行、區(qū)域性銀行、特色性銀行和社區(qū)銀行，其中后三類是大多數(shù)城商行的選擇。盡管城商行的發(fā)展定位和發(fā)展方向不同，但外匯業(yè)務(wù)仍然是其重要業(yè)務(wù)和新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也仍然作為我國(guó)城商行實(shí)現(xiàn)資金運(yùn)營(yíng)、減少成本、獲取利潤(rùn)、提高品牌效應(yīng)、打造精品銀行的有效手段。此外，目前多家城商行面臨著上市的考驗(yàn)，城商行跨區(qū)經(jīng)營(yíng)也已經(jīng)全面展開，在上市與擴(kuò)張的進(jìn)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理能力跟不上發(fā)展速度與規(guī)模，將使其面臨巨大發(fā)展壓力。因此，推進(jìn)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，是我國(guó)城商行適應(yīng)自身未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)的必然選擇。

2、外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變化趨勢(shì)的迫切要求

隨著我國(guó)金融改革的不斷深化，原有的銀行業(yè)格局已經(jīng)被打破，國(guó)有銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村合作（商業(yè)）銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行及外資銀行“六分天下”的多元格局逐步形成。商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，城商行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中普遍缺乏優(yōu)勢(shì)，甚至一些城商行面臨著被淘汰的威脅。外匯業(yè)務(wù)是金融創(chuàng)新最為活躍、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈的領(lǐng)域，外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力直接決定著外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展，是城商行從事外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一。我國(guó)城商行如果不能針對(duì)當(dāng)前國(guó)際金融市場(chǎng)走向和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念改進(jìn)外匯業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，就可能會(huì)在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于邊緣化的地位。也就是說(shuō)，是否具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、是否建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，往往直接決定了城商行外匯業(yè)務(wù)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位，也在一定程度上決定著它們能否獲得更大和更好的生存發(fā)展空間。因此，推進(jìn)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，是我國(guó)城商行提高核心競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)對(duì)未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必然選擇。

3、國(guó)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化趨勢(shì)的迫切要求

近年來(lái)，國(guó)際金融危機(jī)導(dǎo)致的動(dòng)蕩逐漸緩解，我國(guó)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)平穩(wěn)較快發(fā)展的態(tài)勢(shì)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的逐步復(fù)蘇以及中國(guó)經(jīng)濟(jì)的向好，城商行將保持快速發(fā)展。盡管我國(guó)城商行面臨的國(guó)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境有所改善，但形勢(shì)仍然不容過(guò)于樂(lè)觀。從國(guó)際情況看，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)生動(dòng)力不足，新的增長(zhǎng)點(diǎn)并不明朗，全球金融市場(chǎng)動(dòng)蕩不安。數(shù)據(jù)顯示，2010年美國(guó)破產(chǎn)銀行數(shù)量達(dá)到157家，超過(guò)了2009年全年的140家，其中大部分是小銀行。國(guó)際金融危機(jī)雖未使中國(guó)城商行受到直接沖擊，但假設(shè)影響了中國(guó)銀行業(yè)，無(wú)疑將首先影響城商行，正如金融危機(jī)對(duì)美國(guó)小銀行的影響一樣。從國(guó)內(nèi)情況看，一方面，國(guó)內(nèi)通貨膨脹壓力加大，貨幣政策逐步收緊，銀行業(yè)的人民幣信貸規(guī)模受限，而外匯業(yè)務(wù)貸款與融資規(guī)模卻未受到監(jiān)管部門的明確限制，這給城商行帶來(lái)了新的發(fā)展空間；另一方面，金融價(jià)格市場(chǎng)化程度加深，利率、匯率改革提速，使城商行面臨著更大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)城商行現(xiàn)有的外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平顯然并不能滿足其國(guó)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的需要。因此，推進(jìn)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，是我國(guó)城商行適應(yīng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化趨勢(shì)的必然選擇。

4、國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)的迫切要求

近年來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和方法已經(jīng)發(fā)生了巨大變化，全面風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)今國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。巴塞爾協(xié)議有助于提升中國(guó)銀行業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，推動(dòng)我國(guó)城商行完善治理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，并進(jìn)一步增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)力；同時(shí)，巴塞爾協(xié)議也為我國(guó)城商行帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)，必將對(duì)城商行的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)模式和業(yè)務(wù)模式產(chǎn)生較大影響。當(dāng)前，巴塞爾協(xié)議Ⅱ在我國(guó)銀行業(yè)的實(shí)施正在逐步展開，部分城商行在實(shí)施巴塞爾協(xié)議Ⅱ的過(guò)程中還存在一定困難；與此同時(shí)，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已于2013年1月1日開始實(shí)施，這意味著中國(guó)版巴塞爾協(xié)議Ⅲ的實(shí)施時(shí)間實(shí)現(xiàn)了與全球主要經(jīng)濟(jì)體的同步。外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為城商行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有機(jī)組成部分，其管理水平直接決定我國(guó)城商行的整體風(fēng)險(xiǎn)防范能力，因此，推進(jìn)外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新，拉近與人民幣風(fēng)險(xiǎn)管理的距離，適應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的要求，迅速提高整體風(fēng)險(xiǎn)水平，是我國(guó)城商行主動(dòng)適應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論發(fā)展和外部監(jiān)管新要求的必然選擇。

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