基于國內(nèi)國外銀行合規(guī)性比較探索我國銀行業(yè)的未來走向

摘要： 目前我國銀行業(yè)已經(jīng)越來越重視對“合規(guī)”的管理，合規(guī)風險日趨成為銀行業(yè)的第四大風險。本文立足國外銀行合規(guī)風險控制和合規(guī)管理與國內(nèi)銀行的比較，嘗試找出制約我國銀行發(fā)展的問題，探索我國銀行業(yè)發(fā)展的未來方向。

關鍵詞： 國內(nèi)國外銀行；合規(guī)性比較；銀行業(yè)；未來走向

一、基本概念和觀點

合規(guī)并不是銀行及其分支機構的經(jīng)營管理行為必須符合銀行總行制定的規(guī)章制度， 也不能將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定， 不符合規(guī)定就是違規(guī)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對合規(guī)風險做出了明確的界定，由此得到銀行的合規(guī)是指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標準。《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》對合規(guī)的含義也進行了如下明確：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。

合規(guī)風險強調(diào)銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟或聲譽的損失。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

合規(guī)管理成為新的銀行職能，為此銀行也應建立相應的職能部門。根據(jù)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》中的定義，合規(guī)管理是指證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風險的行為。合規(guī)管理是企業(yè)“內(nèi)部的一項核心風險管理活動”。合規(guī)管理部門有廣義和狹義之分， 廣義上的合規(guī)管理部門對整個銀行系統(tǒng)負有履行合規(guī)管理職責。

合規(guī)風險不同于傳統(tǒng)的三大銀行風險（信用風險、市場風險、操作風險），它是基于三大風險之上的更基本的風險。合規(guī)風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯，是銀行內(nèi)部存在的風險。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風險或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大，可認為是銀行外部風險。合規(guī)風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而且合規(guī)風險還會像放大鏡般擴大三大風險。三大風險的存在使得合規(guī)風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟或名譽的損失。

二、合規(guī)風險控制的國內(nèi)外比較

阿諾.施羅德提出過一個“荷蘭銀行案例”：2004年7月，針對美國銀行業(yè)監(jiān)管機構發(fā)現(xiàn)的荷蘭銀行在紐約的美元結算業(yè)務中存在的合規(guī)方面的缺陷，荷蘭銀行與美國銀行業(yè)監(jiān)管機構簽訂了一份書面協(xié)議。這些缺陷與違反美國《銀行保密法》和外國資產(chǎn)控制署（OFAC）的規(guī)定有關。該書面協(xié)議涉及荷蘭銀行的反洗錢政策、程序和做法，旨在糾正上述缺陷。為落實該書面協(xié)議，荷蘭銀行加強了其合規(guī)管理職能及其在紐約的反洗錢計劃，并采取了許多措施使其合規(guī)管理計劃達到最優(yōu)。諸多的措施包括了從合規(guī)部門的集中化及其職能的增加到新IT支持系統(tǒng)的使用。

然而，在整改過程中荷蘭銀行又發(fā)現(xiàn)了自身一家海外機構的其他合規(guī)缺陷。其審計部門的調(diào)查表明：這家海外分支機構的某些雇員在沒有本機構外任何人知情或強制要求的情況下，不遵守荷蘭銀行關于替利比亞和伊朗客戶向該行紐約美元結算中心發(fā)出美元支付指令的政策和準則。根據(jù)歐盟法律荷蘭銀行可以跟上述交易對手交易，然而美國的外國資產(chǎn)控制署對此有限制。該行的進一步調(diào)查表明，上述分支機構在業(yè)務程序的相關支付指令中有意略去客戶信息，以確保支付可以通過該行紐約結算中心按照外國資產(chǎn)控制署的規(guī)定進行的過濾審核，而不被發(fā)覺和阻止。

美國銀行監(jiān)管機構和荷蘭中央銀行在收到荷蘭銀行關于上述業(yè)務程序的報告后，認為這種做法是不安全和不妥當?shù)模瑸榇吮仨氂羞M一步的強制措施。2005年12月19日，兩國的監(jiān)管機構聯(lián)合發(fā)出停止令，要求荷蘭銀行不僅要貫徹落實書面協(xié)議，還要采取綜合的附加措施。其中包括：上交一份美國法律合規(guī)管理計劃，以確保持續(xù)遵循美國聯(lián)邦和州的法律；改善總部的監(jiān)督功能，以確保其對國外分支機構的監(jiān)督和有效控制；完成一份旨在改善在美國的管理監(jiān)督有效性的書面計劃。除了停止令之外，美國銀行監(jiān)管機構還對荷蘭銀行處以7500萬美元的罰款及500萬美元對伊利諾斯銀行檢查人員教育基金的主動捐款。

荷蘭銀行的教訓是國外合規(guī)管理的反面教材，但無論是我國監(jiān)管部門，還是銀行部門，都應當從中吸取教訓和經(jīng)驗。到底學習什么？我們先來了解國內(nèi)合規(guī)風險管理的現(xiàn)狀。

我們也來先談一個例子。1995年前XX企業(yè)在XX工行貸款300萬元，貸款合同注明用企業(yè)廠房、辦公大樓作抵押，房產(chǎn)證、土地證由企業(yè)自行保管。1997年底因企業(yè)經(jīng)營不善，無法歸還銀行貸款本息，工行采取了訴訟清收， 但起訴后經(jīng)法院調(diào)查發(fā)現(xiàn)，廠房與辦公樓已于1996年12月抵押給建行，貸款金額250萬元， 并到公證部門辦了抵押登記手續(xù)。在工行起訴的同時，建行也提出了訴訟，按法律程序，工行貸款雖然在前，但無辦理抵押登記手續(xù)，而建行貸款在后，卻登記在先，所以，建行獲得了優(yōu)先受償權。經(jīng)拍賣價款僅能歸還建行貸款本息，工行貸款因抵押不實而造成了損失。這樣的例子，在《擔保法》實施后，未能及時履行抵押登記、完善抵押手續(xù)的在銀行部門哪止這300萬？甚至目前現(xiàn)實反映，因企業(yè)交不起土地出讓金，銀行只保管證件、未辦抵押登記的，不受法律保護的信貸資產(chǎn)時有存在。四大國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置部門， 未辦理抵押登記的信貸資產(chǎn)更是比比皆是。

這只是兩個小例子，但管中窺豹，從中我們看到的是兩個銀行系統(tǒng)截然不同的合規(guī)風險管理方式。荷蘭銀行是世界性大銀行，工行、建行在世界銀行排名中也實力不菲，但是荷蘭銀行在沒有造成損失的情況下違反準則就要為此不合規(guī)行為付出巨大代價，在我國比比皆是的不良資產(chǎn)卻難以找到相關責任人，違規(guī)操作在銀行職員中大量存在卻缺少相應嚴厲的處罰。

有數(shù)據(jù)反映我國銀行業(yè)合規(guī)建設混亂的一面：2006年一年，四大國有商業(yè)銀行違規(guī)金額達1226億元。被處罰機構103家，受處罰人員779人。我們系統(tǒng)地來分析目前我國合規(guī)風險管理面臨的問題。各級領導及職員的合規(guī)風險管理觀念淡薄，沒有深刻把“規(guī)則為本”“和風險為本”作為首要的理念。合規(guī)風險管理的獎懲機制不健全，職員合規(guī)，正常的激勵機制還未完全建立起來，同時懲罰的措施也不能完全到位，褒獎力度較小，懲罰措施較輕，嚴重制約了合規(guī)風險管理的激勵約束機制效果的發(fā)揮。行業(yè)監(jiān)管部門對合規(guī)風險的監(jiān)管不力，對問題的查處流于形式化，沒有改變問題出現(xiàn)的根源制度等問題，后續(xù)跟進工作缺乏。

三、對我國合規(guī)發(fā)展未來趨向預測

我國開放力度越來越大，銀行業(yè)也勢必要在不久的將來與世界接軌，面對來自各大洲優(yōu)秀銀行的競爭，我國銀行業(yè)必須要加快合規(guī)風險管理的建設。因此我們可以大致了解到我國銀行業(yè)在未來幾年內(nèi)的改革和走向。

第一，立法會更加細化和嚴格化。要結合工作實際，制訂并完善一系列規(guī)章制度，堅持用制度來規(guī)范業(yè)務經(jīng)營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規(guī)行為的發(fā)生，確保每一個環(huán)節(jié)都不出現(xiàn)問題。要認真借鑒國際先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評估和預警系統(tǒng)，要重視貸款風險集中度及關聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)控和風險提示，重視早期預警，認真執(zhí)行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內(nèi)控制度，保證經(jīng)營的安全性、流動性、效益性，建立自我調(diào)整、自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經(jīng)濟利益的過程中建立健全不斷自我完善的內(nèi)部控制制度，加強操作風險防范。

第二，監(jiān)管力度會增強。合規(guī)部門很快會獨立化，這樣就能獨立的控制銀行內(nèi)部不合規(guī)行為。合規(guī)部門人員會有較高的素質(zhì)，因為他們要對銀行整體負責，包括參與高層決策，監(jiān)管高層腐敗等行為。同時監(jiān)管權利的增大又會衍生新不合規(guī)問題，這需要政策制定者謹慎思考。

第三，銀行內(nèi)部獎懲約束機制力度會增大。因此前臺工作人員的素質(zhì)要相應的提高，這也是下一步銀行內(nèi)部改革的先驅。優(yōu)勝劣汰，獎懲機制會使得職員壓力增大，當然收益也會隨著壓力而增長。隨著科技發(fā)展，銀行業(yè)務更多由機械完成，職員的工作更趨向與精英服務和復雜勞動。

四、總結

目前我國銀行對合規(guī)觀念的引入不超過七年，合規(guī)管理的重視也是在近幾年。但是合規(guī)風險控制對我國銀行業(yè)的發(fā)展很重要，特別是相比較世界發(fā)達國家銀行業(yè)制度遠超過我國的現(xiàn)實下，我們要從制度、立法、用人、監(jiān)管等一系列環(huán)節(jié)緊跟世界步伐，甚至要有所創(chuàng)新和超越。

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