金融企業(yè)資本管理的規(guī)范及其創(chuàng)新研究

摘要：近些年以來，隨著我國金融業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，金融企業(yè)的資本管理隨之得以不斷的進(jìn)步，然而由于各種各樣因素的負(fù)面性影響，資本管理依舊普遍存在著短期行為、手段落后以及管理目標(biāo)單一等嚴(yán)重問題。所以，我國的金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)始終立足于企業(yè)發(fā)展的實(shí)際，切實(shí)的將資本管理中所存在的諸多問題找出，并且積極的探尋創(chuàng)新及規(guī)范資本管理的途徑，不斷的強(qiáng)化金融企業(yè)的資本管理。本文結(jié)合我國金融企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，深入的探究了金融企業(yè)資本管理的規(guī)范及創(chuàng)新，希望能夠?qū)鹑谄髽I(yè)的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生積極的促進(jìn)作用。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè) 資本管理 規(guī)范 創(chuàng)新

1. 前言

金融企業(yè)賴以生存的重要基礎(chǔ)就是資本，根據(jù)不同統(tǒng)計(jì)目的和口徑有經(jīng)濟(jì)資本、監(jiān)管資本和權(quán)益資本等多種稱謂。通常經(jīng)濟(jì)資本又被稱之為風(fēng)險(xiǎn)資本，具體指的是在一定的時(shí)間內(nèi)和一定的置信度水平上，為了對(duì)非預(yù)計(jì)銀行損失進(jìn)行彌補(bǔ)所需的資本。經(jīng)濟(jì)資本是按照銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行計(jì)算的，其主要的構(gòu)成有操作風(fēng)險(xiǎn)資本、市場風(fēng)險(xiǎn)資本、信用風(fēng)險(xiǎn)資本以及其他風(fēng)險(xiǎn)資本。隨著金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)逐步的與國際接軌，我國金融企業(yè)的發(fā)展所面臨的資本約束必然會(huì)更加的嚴(yán)格，資本勢(shì)必成為制約金融企業(yè)發(fā)展及經(jīng)營的稀有資源，金融企業(yè)要想在資本的約束下得以長遠(yuǎn)發(fā)展，那么就必須盡快的規(guī)范和創(chuàng)新金融企業(yè)的資本管理。

2. 金融企業(yè)資本管理中所存在的諸多問題分析

2.1資本管理手段及技術(shù)滯后

現(xiàn)階段，我國國內(nèi)的多數(shù)金融企業(yè)尚且未將資本管理系統(tǒng)構(gòu)建起來，甚至計(jì)量監(jiān)管資本比率的手段也非常的落后，無法滿足最基本的資本管理要求。金融企業(yè)大量的資本管理工作均迫切的需要各級(jí)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行手工統(tǒng)計(jì)加以完成，同時(shí)逐級(jí)的匯總以及上報(bào)，這便使得金融企業(yè)無法綜合性的分析和對(duì)比歷史數(shù)據(jù)，尤其是在資本充足率過低的時(shí)期，無法實(shí)時(shí)的監(jiān)測資本，更談不上科學(xué)預(yù)測未來的數(shù)據(jù)，同時(shí)也對(duì)金融企業(yè)資本管理水平的提高產(chǎn)生極大的限制。

2.2存在嚴(yán)重的資本管理短期行為

目前，絕大多數(shù)的金融企業(yè)盡管已經(jīng)把資本管理工作逐漸提升議事日程，然而卻仍然難以避免的出現(xiàn)了嚴(yán)重的短期行為，具體的表現(xiàn)為沒有對(duì)相應(yīng)的資本管理辦法以及持續(xù)性的資本計(jì)劃進(jìn)行制定，僅僅在在告急資本充足率時(shí)，才采取相應(yīng)的措施去提高及穩(wěn)定資本充足率。正是因?yàn)橘Y本的運(yùn)作需要較長的時(shí)滯，同時(shí)存在著一定的資本，此類應(yīng)急性的行為通常會(huì)導(dǎo)致金融企業(yè)陷入十分被動(dòng)的不良局面，并且對(duì)其自身的市場表現(xiàn)也會(huì)逐漸的產(chǎn)生較大的負(fù)面性影響，甚至?xí)⒒I資成本拉高。

2.3資本管理目標(biāo)單一

我國絕大部分金融企業(yè)管理的目標(biāo)是對(duì)外部的監(jiān)管要求加以滿足，所以，金融企業(yè)的資本管理僅僅停滯于對(duì)資本充足率進(jìn)行定期通報(bào)和定期統(tǒng)計(jì)的層面，不僅沒有定期預(yù)測和分析資本充足率，并且局限于對(duì)資產(chǎn)配置方案的調(diào)整，更無法談上通過內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資本管理系統(tǒng)的構(gòu)建來對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行計(jì)量了，并且金融企業(yè)優(yōu)化和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的方式也僅限于對(duì)RAROC的利用。

3. 金融企業(yè)規(guī)范及創(chuàng)新資本管理的有效策略

3.1強(qiáng)化培訓(xùn)指導(dǎo)，準(zhǔn)確計(jì)量監(jiān)測

金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)以經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)為依托，準(zhǔn)確的計(jì)量監(jiān)測經(jīng)濟(jì)資本的使用情況，將“算好了干”真正的實(shí)現(xiàn)，而并非是“干了再算”。借助于分支機(jī)構(gòu)來對(duì)使用經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)際情況進(jìn)行考核、通報(bào)、分析和監(jiān)測，將其多層次的指導(dǎo)以及培訓(xùn)切實(shí)的加強(qiáng)，積極的引導(dǎo)資本管理理念在分行、部門多角度和全方位的滲透，同時(shí)貫穿于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、貸款審批和市場拓展等諸多環(huán)節(jié)，正確引導(dǎo)資本傾斜于高回收率的業(yè)務(wù)品種，將金融企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理水平和資本管理水平不斷的提高。

3.2提高使用效率，合理占用資本

應(yīng)當(dāng)緊緊的圍繞即促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，又節(jié)約資本占用的目標(biāo)要求，將資本的使用效率提高，合理的對(duì)經(jīng)濟(jì)資本加以占用。一方面，要緊密的結(jié)合信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)資本管理，根據(jù)產(chǎn)品收益和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)相對(duì)較低的貸款進(jìn)行投放，對(duì)貿(mào)易融資和小企業(yè)貸款進(jìn)行優(yōu)先安排及合理選擇。與此同時(shí)，借助于對(duì)企業(yè)貸款擔(dān)保結(jié)構(gòu)的調(diào)整，將低風(fēng)險(xiǎn)的質(zhì)押比例提高，以便于將成本降低，將成效增強(qiáng)；另一方面，要緊密的結(jié)合清收轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)資本管理。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)占用系數(shù)較高的資產(chǎn)成本大力的進(jìn)行壓縮，積極的進(jìn)行轉(zhuǎn)化和清收，促進(jìn)資產(chǎn)形態(tài)正常化的實(shí)現(xiàn)，以便于將資本回報(bào)的效率以及創(chuàng)造貢獻(xiàn)迅速的加以提升。

3.3構(gòu)建資本的有償使用機(jī)制

為了有效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防御，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)一定量的資本金加以持有，而不管是通過發(fā)債等形式所籌集的資本，還是股東投入的股本都是有一定成本的，此類成本便是風(fēng)險(xiǎn)資本成本。正是因?yàn)槲覈F(xiàn)行的金融企業(yè)利潤考核機(jī)制的基礎(chǔ)仍然是賬面利潤，沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本成本因素加以充分的考慮，這便使得分支機(jī)構(gòu)在對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行拓展時(shí)，因一味的追求利益而對(duì)高收益所伴隨的高風(fēng)險(xiǎn)造成極大的忽視。所以，在金融企業(yè)內(nèi)部將資本的有償機(jī)制加以構(gòu)建是非常必要的。當(dāng)前，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡可能快的對(duì)相關(guān)考核方法進(jìn)行調(diào)整，將風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的概念加以引入，將風(fēng)險(xiǎn)資本真正的量化為當(dāng)期的業(yè)務(wù)成本，以此來對(duì)基層行在高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)當(dāng)中對(duì)高收益進(jìn)行追求的沖動(dòng)加以有效的抑制，而在尚且無法對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行科學(xué)計(jì)量的時(shí)期，應(yīng)當(dāng)以監(jiān)管資本為標(biāo)準(zhǔn)考核及調(diào)整基層行的利潤風(fēng)險(xiǎn)。

4. 結(jié)束語

總而言之，我國金融企業(yè)的資本管理中存在著諸多有待于迫切解決的問題及不足，這些問題和不足在很大程度上對(duì)金融企業(yè)的正常運(yùn)行及發(fā)展造成了極大的制約，直接影響了金融企業(yè)健康以及長遠(yuǎn)的發(fā)展。所以，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)將以往傳統(tǒng)的資本管理模式徹底的打破，積極的更新和轉(zhuǎn)變資本管理理念，并且采取行之有效的改進(jìn)措施，不斷的規(guī)范和創(chuàng)新資本管理工作，以便于推動(dòng)金融企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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