當前農村信用社改革發展中應引起關注的問題分析

摘要：本文首先對當前農村信用社改革和發展中存在的問題提出觀點，包括：經營方向選擇的風險是農村信用社的最大風險，信貸風險仍是農村信用社的主要風險，產權制度改革不徹底、激勵和約束機制不完善是制約農村信用社發揮經營活力、保持長期持續發展的關鍵因素等。隨后，提出相應的建議，包括：堅持為“三農”服務為基礎的市場定位，提升服務創新能力；實行精細化和差異化并重的原則，建立適合自身的客戶群；創新信貸風險管理，完善法人治理及激勵、約束機制等問題，以便為農村信用社更有效的管理和決策提供參考。

關鍵詞：農村信用社 改革發展 關注問題

就目前而言，農村信用社的發展進入一個改革攻堅階段的關鍵時期，在這一時期能引起管理層關注和思考的問題很多，比如，銀行化改革后的經營方向或市場定位；業務快速發展的同時如何防范風險；如何不斷提升經營活力和市場競爭力；改革中法人治理結構如何完善等問題，均涉及了農村信用社今后更長一個時期的穩健經營、穩步發展。現就銀行化改革中需要關注的幾個問題提出幾點認識。

一、問題的提出

（一）經營環境發生深刻變化，“三農”金融服務創新水平亟待提高。隨著城鄉一體化建設的推進，農村金融服務需求呈現出多元化和多層次的特征。同時，農村信用社銀行化改革步伐不斷加快，戰略投資者的引入，產權制度改革的逐步推進，必然引起決策機制、經營理念的更新。農村信用社在銀行化改革的歷史機遇期，如何適應市場變化選擇正確的市場定位、發展模式，引導各級管理人員、業務人員在激烈的競爭中正確把握方向，把主要資源和精力投放到主要目標的活動中去，減少在市場定位、客戶選擇、信貸投向等方面的失誤是決策層的主要責任也是首先要關注的問題。

（二）信貸風險仍然是農村金融業的主要風險。金融行業的風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、戰略風險等，風險管控是現代銀行業最為核心的競爭力之一。今年以來，金融行業受宏觀經濟調控影響，金融行業涉及的水泥、煤炭、房地產等行業的貸款風險程度日漸顯現。加之，農村信用社尚處在從粗放型向集約型、從精細化管理轉變過程中，尚未建立并落實更加科學有效的激勵、約束機制，在具體績效考核及責任追究上不同程度的存在與實際業務不相適應的現象，造成“責”、“權”、“利”不對等的問題。未建立貸款風險識別、預警和評價制度，以至不良貸款短時間在個別網點、個別信貸人員身上集中暴露。另外，部分地區信用環境惡化，對逃廢債行為的打擊力度較弱，宣傳信用不夠深入，客戶信用評級流于形式，有的個體戶或農戶鉆法律上的空子，借的貸款到期后不是拖欠就是躲債，故意不還，集體違約時有發生。

（三）激勵和約束機制不能有效激發經營活力。通過有效的激勵約束機制，能夠推動員工綜合素質的不斷提升，促進綜合競爭實力的不斷增強。反正，會挫傷員工積極性，甚至出現特殊人才跳槽，連鎖引起相關目標客戶流失、市場競爭力降低的問題。比如，人員選拔具有示范導向作用，如果過于偏重年齡、學歷，或者將年齡、學歷卡的過嚴，忽視了擬選拔人員的工作經歷、工作業績的考察，一定程度上挫傷部分學歷相對偏低、年齡偏大但是勤懇工作、業績突出人員工作積極性。再如，良好的薪酬管理體系能夠體現對內具有公平性、對外具有競爭力，能夠充分發揮薪酬的激勵性作用。如果過于偏重以級定薪，忽視以績付酬，個人收入差距過大，必然會因收入差距大引起員工心理不平衡，出現消極怠工等現象的發生。

（四）不完善的產權制度和法人治理結構難以從根本上解決全局性、長遠性、戰略性的問題。從管理情況看，尚處于改革中的農村信用社，雖然建立了重大事項決策機制、貸款管理、財務管理、稽核監督等內部控制體系，但是由于股權過度分散，投資人管理缺位，理（董）事會并沒有真正行使決策權，難以有效體現投資者管理，發揮產權對管理者的約束作用，難以建立決策、執行、監督相互協調、相互制衡，激勵和約束相結合的經營機制，從決策權、監督權和執行權并沒有得到有效分離，存在風險控制能力不強、運營效率不高等問題。

如何揚長避短，保持農村信用社持續健康發展。短處：農村信用社內外部環境發生變化，金融創新和整體競爭實力不足的現象日漸顯現；黃金客戶選擇余地少；單一抗風險能力低；激勵、約束機制尚不完善；股權分散，從眾多的社員中產生的社員代表缺乏必要的金融知識和參加決策和監督的能力，難以擔負接受委托、行使代理的使命，尚未形成有效的法人治理結構。長處：農村信用社的發展進入到最快、最好時期。農村信用社市場信用和社會形象達到一個前所未有的歷史新高，農村信用社50多年的發展歷程積累了與農戶、農村經濟組織和涉農企業的感情基礎，積淀了豐富的支農經驗和理論基礎。在堅持以零售為主要業務方式，立足社區、服務三農“，支持中小企業、個體私營經濟中具有廣闊的發展空間。

二、幾點建議

（一）堅持以立足“三農”為基礎的市場定位，不斷提升金融服務創新能力。從歷史可借鑒的經驗看，經營方向的選擇將帶來經營效益、發展空間的巨大差異，經營方向風險大于任何風險帶來的損失。一是把握經營方向，貫徹落實“三大工程”。2012年6月，銀監會在福建泉州召開全國農村中小金融機構支持“三農”科學發展現場會，全面啟動實施“金融服務進村入社區”、“陽光信貸”和“富民惠農金融創新”三大工程。通過實施“三大工程”緊緊抓住客戶需求，抓住金融產品創新和人才，讓農民獲的貸款更容易，辦理業務更便捷，服務費用更優惠，在更高層次、更大范圍提升農村中小金融機構支持“三農”科學發展的金融服務水平，構建與“三農”緊密互動、互惠共榮的新型客戶關系，這實際上就是一個市場定位和經營方向的問題。農村信用社已身處全方位的行業競爭之中，面臨的外部環境和內部環境都發生了重大變化，在支持和服務“三農”經濟中，要不斷提高科技含量，有重點、有選擇的滿足縣域各類經濟主體發展的實際需求，立足“三農”，堅持多元化發展，這是一個方向問題、根基問題，是信用社經營的基礎，也是農村信用社業務經營穩中取勝的關鍵。

(二)堅持精細化和差異化并重的原則，建立自己的客戶群。一是細分客戶市場，逐步完善市場進退機制。根據農戶、個體工商戶、企業信用評級標準和辦法，在對客戶進行綜合分析評價基礎上，將客戶劃分為優質客戶、調整客戶、限制客戶和淘汰客戶四類，區分不同客戶群，在貸款審批流程、授信額度、利率定價等方面實行區別信貸政策。二是實行信貸產品差異化。按照授信金額、擔保方式、客戶信用度的不同，在客戶資料采集、放貸流程上差別化對待，尤其是對小額貸款在客戶資料采集、審查、審批流程上要簡化手續，實行限期辦結制度。同時，加快推廣使用存款、結算、透支等多功能銀行卡，拓寬小額信用放款的覆蓋面。推行存貸利率掛鉤業務，結合客戶存貸積數，核定客戶貢獻度，給予一定區間的貸款利率優惠，提高與同行業的競爭力。

（三）創新風險管理和防范機制，提升貸款風險管理能力。一是逐步營造地方政府樹信、立信，信用社評信、授信，客戶守信、用信的良好氛圍。全面推進信用工程建設，加快個人及企業征信數據庫的建設，將信用信息數據的范圍盡快擴大到電信繳費、法院訴訟、企業環保、工商、稅務等部門。讓誠信的企業經營者名揚天下，讓惡意失信者無處藏身。加大與政府執法部門的聯動，堅決打擊惡意逃債行為，不斷優化信用環境。對客戶進行信用評級時，查看客戶征信檔案，按客戶經營狀況及償債能力進行評級、授信。二是優化信貸隊伍，不斷完善崗位競爭機制。適當時機推行客戶經理持證上崗制度，所有信貸從業人員要通過培訓和考試，獲取上崗證，不達標的實行淘汰。對取得上崗資格的信貸人員，實行等級管理，不同等級授予不同職責權限，享受不同的待遇，以利益機制帶動管理機制，落實“責、權、利”相統一的管理，加強貸款責任制管理辦法的執行力度，違規必須承擔相應責任，尤其是落實公司類貸款的責任追究制度。三是創新理念，整合信貸資源，提升信貸管理專業化水平。打破以鄉鎮信用社為單位信貸管理模式，實行區域化管理，按照一定的經濟區域特點對原有的信貸網點進行整合，實行相對集中的專業化管理，建立貸前調查中心、貸時審查中心、貸后審批中心，同時，對每筆貸款申請，隨機抽取并確定負責調查、審查的人員，切實防范貸款“一手清”，有利于防范道德風險、提高專業化服務水平。

（四）完善以薪酬激勵和人才選聘為核心的激勵、約束機制。一是完善績效考核機制，合理設定各級管理人員與普通員工級差比例。在薪酬制度設計上，各崗位工資系數的設定應本著公平原則、激勵原則、競爭原則，并取得大多數員工的認同，能夠體現按勞取酬，與所完成績效大致相同，并在單位內部體現所在崗位、所獲薪酬與所做貢獻在比值上是一致的、公平的，收入差距過大或過小均不利于形成正向的激勵機制，甚至適得其反。二是建立以各級管理人員業績為核心的人才評價機制。每次管理人員的選聘標準均具有風向標的導向作用，使用不當會嚴重挫傷員工積極進取的責任心、進取心、事業心，甚至發生人才流失、跳槽的現象，競爭力下降、不良貸款增加、業務發展被動等問題的不斷累積。人才選拔時，在參考年齡、文憑、考試成績的同時，更應該根據備選人的經營業績決定職務升遷，應按照管理網點規模的大小、經營業績的優劣、進行量化評價，結合本人德、能、勤、績，審慎決定。三是落實對信貸隊伍的激勵政策。隨著信貸業務的不斷膨脹，在信用社經營中的核心作用日益突出，所承擔貸款風險的壓力也在不斷增加，完善對信貸人員的正向激勵機制，并對貸款管理的優秀人員在政治榮譽、福利待遇方面給予特殊政策。

（五）以市場化和股份化為主導方向，完善法人治理及產權制度。大力推進產權改革、組織形式變革和經營機制的轉換，加快建立現代農村金融企業制度。按照產權制度改革的要求和標準，科學、謹慎的選擇戰略投資者參股。應積極選擇經營管理好的發達地區的城商行、農商行和上市企業等作為優先考慮引入的戰略投資者，并真正作為投資主體賦予相應的參與管理、決策的權利，引入更新的經營理念和管理方法，提高決策水平。同時，增加員工股金，增強員工參與管理信用社管理、經營的積極性，使股東會真正成為最高權力機構，同時也促進內部員工違規操作和不盡職等問題的較好解決。充分發揮董事會的集體決策作用，董事會是商業銀行的決策機構，科學合理地制定有關工作程序和議事規則，嚴格按照公司章程進行董事會的運作，提高董事會運行效率。