淺談金融誠信建設(shè)

摘要：金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，它的存在和正常運(yùn)轉(zhuǎn)有賴于良好的社會。金融誠信環(huán)境的惡化在嚴(yán)重影響金融業(yè)的同時，也直接阻礙了社會經(jīng)濟(jì)的正常、快速發(fā)展，重建金融誠信環(huán)境，整治金融秩序已成為全社會的共同呼聲。

關(guān)鍵詞：金融誠信 缺乏誠信意識

金融是一種規(guī)則，它屬于道德范疇，其基本含義是守諾、踐約、無欺，是社會各種交往得以正常進(jìn)行的前提。不同時期、不同人群對本質(zhì)的理解是不斷發(fā)展的，現(xiàn)代社會對本質(zhì)的認(rèn)識越來越全面，歸納起來至少有以下六種理論：一是工具論，即以貨幣為工具的支付手段，這是貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的主要方向；二是倫理論，即信守諾言的社會道德，這是倫理學(xué)研究的范圍；三是法學(xué)論，即承諾的契約與債務(wù)，這是市場經(jīng)濟(jì)秩序的法律基礎(chǔ)，為法學(xué)家和法律工作者所關(guān)注；四是成本論，即最優(yōu)市場交易成本，這既是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要命題，也是每個市場主體和政府普遍關(guān)注的核心問題；五是信息論，即解決信息不對稱問題，提高經(jīng)濟(jì)社會的透明度，從而保證公平競爭和提高效率；六是經(jīng)濟(jì)論，即用明天的錢辦今天的事，這是穩(wěn)定百姓預(yù)期、啟動民間投資和拉動經(jīng)濟(jì)增長的根本保證；七是金融生態(tài)環(huán)境論，即把作為金融生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)工程的重要子系統(tǒng)，這是目前理論研究的新動態(tài)[1]。金融就是金融參加者的。金融誠信本質(zhì)上是企業(yè)誠信和個人誠信的整合。金融業(yè)的誠信主要涉及三個主體：儲戶、借款人和銀行。

一、建設(shè)金融誠信的必要性

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主阿羅因此指出，“誠信是經(jīng)濟(jì)交換的潤滑劑”；社會學(xué)家赫希則進(jìn)一步認(rèn)為，“誠信是經(jīng)濟(jì)交易所需要的公共品德”。是市場經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行所必須遵循的基本原則。

（一）金融誠信是市場經(jīng)濟(jì)賴以存在的前提

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是以貨幣為媒介的商品及服務(wù)的交換，金融業(yè)是其中最主要的組成部分，俗稱“血液系統(tǒng)”。一旦血液系統(tǒng)出現(xiàn)問題，無疑將直接影響宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。因此，是市場經(jīng)濟(jì)體制中不可或缺的組成部分。黨的十六屆三中全會首次將建立健全社會體系作為完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的一項重要內(nèi)容進(jìn)行了專門的論述，提出“形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會誠信制度，是建設(shè)現(xiàn)代市場體系的必要條件，也是規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策”。始于美國的次貸危機(jī)在僅僅一年的時間里，完成了次貸危機(jī)到金融危機(jī)并最終到實體經(jīng)濟(jì)危機(jī)的蛻變。不僅如此，次貸危機(jī)從美國傳染到全球，引發(fā)全球發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)衰退，并對中國的實體經(jīng)濟(jì)造成較大沖擊。這次危機(jī)是根源于監(jiān)管放松、金融創(chuàng)新、杠桿率過高，及華爾街的貪婪，但從理性與實證的角度客觀考究事情的來龍去脈，可以發(fā)現(xiàn)，宏觀經(jīng)濟(jì)失衡和誠信過度膨脹導(dǎo)致的危機(jī)，才是金融危機(jī)的真正主因。

（二）金融誠信是開展金融業(yè)務(wù)活動的法律準(zhǔn)則

自我國的《民法通則》首次把確立為基本原則后 ，《合同法》、《會計法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險法》、《信托法》等都在顯要位置對原則作了闡釋 ，各金融機(jī)構(gòu)也對原則做出了具體規(guī)定 ，如中央銀行要以誠為本 ，切實履行職責(zé) ；商業(yè)銀行要以為指導(dǎo) ，開展業(yè)務(wù)活動。各級金融監(jiān)管部門與經(jīng)營機(jī)構(gòu)的配套法規(guī)、規(guī)章中 ，也都具體地貫徹[2]。

（三）金融誠信是降低交易成本保證市場效率的重要保障

諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主諾思說過：自由市場的經(jīng)濟(jì)制度本身有局限性，它的本身并不能保證效率，一個真正能產(chǎn)生效率的自由市場制度，需要有效的法律制度保證外，還需要有誠實、公正、公平等方面有良好道德的人去操作這個市場。與企業(yè)長期利益成正比，與短期利益成反比。2001年銀廣夏事件，宣告了“跨世紀(jì)大牛股”的終結(jié)，眾所周知的2008年的三鹿奶粉事件，三鹿集團(tuán)為誠信缺失所付出的代價，也是最好的例證。曾是我們國人引以為榮的傳統(tǒng)美德，但在當(dāng)下中國社會市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中卻成了極為稀缺的資源。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，我國每年因缺失而造成的直接損失約達(dá)5855億元，相當(dāng)于我國財政收入的37%，我國國民生產(chǎn)總值每年因此減少了2個百分點[3]。

二、我國金融誠信的現(xiàn)狀

近年來，由于社會系統(tǒng)的發(fā)育滯后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融問題已成為妨礙我國經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的嚴(yán)重障礙，這已是不爭的事實。

（一）個人金融誠信

個人的失信問題主要是個人惡意地拖欠銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款， 這種現(xiàn)象在基層的金融機(jī)構(gòu)中比較突出; 個人惡意騙取銀行誠信卡或者惡意透支銀行誠信卡， 由此產(chǎn)生銀行的壞賬; 個人與銀行內(nèi)部人員合謀騙取貸款。個人的這些失信行為都會構(gòu)成金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)。例如截至2008年8月，僅民生銀行就已發(fā)行誠信卡超過了600萬張，很多消費者都可以方便的用其在網(wǎng)上購物消費，可曾經(jīng)發(fā)生的支付寶事件，卻引發(fā)了銀行的極度恐慌，很多網(wǎng)民的假消費、真套現(xiàn)，使很多銀行都因個人的問題而望而卻步，極大地阻礙了個人消費信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展[4]。

（二）企業(yè)金融誠信

作為市場經(jīng)濟(jì)活動的主體，企業(yè)在履行契約時往往由于自身遇到困難或追求某種利益，存在著大量的失信行為。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計，我國每年企業(yè)間簽訂的合同有 40 億份左右。合同的履約率較低，能夠得到一定程度執(zhí)行的合同平均不到 70%，有的地方甚至不到 20%。企業(yè)之間的失信，嚴(yán)重削弱了商業(yè)票據(jù)等金融機(jī)構(gòu)誠信工具的應(yīng)用。不但加大了企業(yè)之間的交易成本，也增加了銀行的審核業(yè)務(wù)，影響了金融工具的可信度[5]。2002年10月份，商務(wù)部、中國外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會誠信評估部組織專家對全國上萬家企業(yè)進(jìn)行了誠信調(diào)研，結(jié)果讓人觸目驚心：中國每年因逃廢債務(wù)造成的直接損失約為1800億元，由于合同欺詐造成的損失約55億元，由于產(chǎn)品質(zhì)量低劣或制假售假造成的各種損失2000億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財務(wù)費用約有2000億元，另外還有逃騙稅損失以及發(fā)生的腐敗損失等[6]。

（三）金融證券保險業(yè)的誠信

在銀行誠信領(lǐng)域，大量銀行貸款逾期收不回來，成為呆賬、壞賬，使銀行不良貸款不斷增加，金融的系統(tǒng)風(fēng)險加劇，在證券誠心領(lǐng)域，近年來，上市公司、基金公司黑幕頻出，包裝上市競成為公司上市的通用程序。虛假信息使得投資人難以適從，一些發(fā)布虛假信息的公司在真實信息被揭露后均宣告破產(chǎn)，特別一些大公司的破產(chǎn)造成了一定的社會影響。另外，近年來，基金公司黑幕也相繼被曝光。在保險誠信當(dāng)中，投保人與保險人雙方使用各種策略為自己的利益在彼此之間進(jìn)行博弈。投保人騙取保險利益現(xiàn)象層出不窮。保險誠信的缺失是金融誠信缺失的最顯著的表現(xiàn)之一。至于信托方面。金融信托在我國起步較晚，相應(yīng)規(guī)范更為稀缺，其誠信狀況也就可想而知了。平滑坡等社會問題[7]。

（四）金融監(jiān)管的誠信

金融監(jiān)管體制是對金融環(huán)境的內(nèi)部結(jié)構(gòu)以及功能效率產(chǎn)生重要影響的因素。雖然自銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會從中國人民銀行分離出來以后， 我國金融監(jiān)管體制已經(jīng)形成了一行三會的基本格局， 但在體制的運(yùn)行過程中還存在很多不足之處。徐諾金 ( 2005)認(rèn)為， 我國的監(jiān)管失信目前主要表現(xiàn)在: 重審批， 輕監(jiān)管; 重合規(guī)， 輕風(fēng)險;重檢查， 輕處罰; 重監(jiān)管對象的利益， 輕社會公眾的利益; 重救助， 輕防化; 重抽象說教， 輕實實在在的問責(zé)制度[8]。

三、金融缺失原因分析

（一）全社會誠信意識缺失

目前我國社會系統(tǒng)的發(fā)育程度低下。首先，政府職能轉(zhuǎn)變還不到位，地方政府履約意識淡薄 ， 一味要求金融機(jī)構(gòu)加大對地方建設(shè)的支持 ， 而對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)失信現(xiàn)象關(guān)注不夠，對誠信的重要性和社會誠信秩序混亂的危害性認(rèn)識模糊 ，行政行為與世貿(mào)組織規(guī)則和市場經(jīng)濟(jì)準(zhǔn)則還有差距，“越位”、“缺位”、“錯位”的現(xiàn)象較為突出，行政管理體制不完善，使失信行為有可乘之機(jī)。其次是企業(yè)意識淡薄，逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，同時企業(yè)改革步履維艱，與真正意義上的市場主體還有很大差距，沒有形成切實按市場“游戲規(guī)則”辦事的自我約束機(jī)制和外部制約機(jī)制。再就是個人誠信觀念缺失，居民誠信意識淡薄，誠信觀念不強(qiáng)，誠信卡透支時有發(fā)生，有的甚至詐騙。

（二）信息不對稱

由于我國目前尚未建立完善的公用誠信信息平臺， 在金融交易活動中，易于造成交易雙方所了解的信息不對稱， 雙方各自了解對自己有利而對對方不利的信息， 從而利用自己的信息優(yōu)勢在交易過程中做出有利于自己的選擇。當(dāng)隱蔽成本小于其所帶來的收益的時候， 這樣的行為就會大量發(fā)生。信息的不完全和不對稱的性質(zhì)發(fā)生一定程度的扭曲，影響了金融的整體狀態(tài)和效率。

（三）失信的成本低

據(jù)納什的博弈理論， 追求長遠(yuǎn)利益時， 合作與信任是最有利的利己策略。作為自私且理性的經(jīng)濟(jì)主體， 本著利益最大化的目的參與交易、行為決策， 其遵循的必然是成本效益分析原則。守信的收益大于成本， 則堅守， 失信的收益大于成本， 則選擇失信。由于目前我國維系市場經(jīng)濟(jì)誠信關(guān)系的制度和道德體系尚不健全， 使守信成本高， 而失信則得不到相應(yīng)的懲罰。長此以往， 守信者會逐漸被失信者同化，最終導(dǎo)致社會性的道德缺失， 使金融環(huán)境愈來愈差。

（四）誠信消費體系薄弱

個人誠信是整個社會誠信的基礎(chǔ)，個人誠信體系是社會誠信體系的核心。我國的誠信消費也是最近10多年才開始出現(xiàn)，國民的誠信消費意識弱， 誠信消費記錄少、漏洞多， 誠信消費體系建設(shè)剛剛起步且操作難度大， 個人的失信行為無法記錄下來，并且被各相關(guān)機(jī)構(gòu)所認(rèn)知，這些現(xiàn)實困難已成為我國金融建設(shè)的障礙。

四、建設(shè)金融誠信

建設(shè)金融工程，加強(qiáng)制度建設(shè)，完善體系，不僅僅是為了防范和化解信貸風(fēng)險、減少銀行的資金損失，同時也是市場經(jīng)濟(jì)中趨利避害的必然選擇。

（一）以道德文化建設(shè)為支撐 增強(qiáng)全民誠信意識

法律和道德都是約束人的行為的。社會道德的約束是法律約束的前提和基礎(chǔ)，人們只有具有道德約束的品質(zhì)修養(yǎng)，才能自覺遵守法律的約束。對于地方可以說是一種經(jīng)濟(jì)資源，對于企業(yè)則是一種重要的無形資產(chǎn)，對于銀行來說是生命線，對于個人來說則是其處世之本。我們必須喚醒全社會的誠信意識，樹立誠信是資本、是資源的思想。當(dāng)前，缺失的主要原因之一是相當(dāng)一部分人意識淡薄，缺乏道德觀念。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)法制健全的社會，個人誠信在銀行的地位甚至比其他抵押物更加重要。因此，要深入開展以誠實守信為重要內(nèi)容的道德文化教育，喚起全民的意識，逐步形成為本，操守為重的良好社會風(fēng)尚。

（二）加強(qiáng)法規(guī)建設(shè) 增強(qiáng)法律對的約束力

完善有關(guān)的法律體系建設(shè)創(chuàng)造一個誠實守信的金融環(huán)境，完善與之相關(guān)的法律體系是一項最為基礎(chǔ)和帶有根本性的工作。目前，我國與誠信維護(hù)有關(guān)的法律條款相對比較分散，許多內(nèi)容都有待于添加與完善。首先要加快我國誠信立法進(jìn)程，其次要進(jìn)一步完善我國《民法》及相關(guān)法律法規(guī)中有關(guān)債權(quán)保護(hù)的法律規(guī)定，加大執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊破壞誠信秩序的違法犯罪活動。

（三）切實加強(qiáng)誠信體系建設(shè) 加大對誠信風(fēng)險的防范力度

建立全國性的誠信數(shù)據(jù)庫，沒有真實、詳盡的數(shù)據(jù)資料，任何體系都無從談起。全國性數(shù)據(jù)庫的功能主要有兩個：一是激勵機(jī)制，二是懲罰機(jī)制。同時加大政府部門對金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營權(quán)的尊重，倡導(dǎo)政府部門帶頭守信。

（四）提高失信成本 加大懲戒力度

要很好治理惡化的環(huán)境，首先要制定有關(guān)法規(guī)和政策，加大對惡意逃廢債行為的懲罰力度，嚴(yán)厲打擊惡意逃廢債行為，其次是要創(chuàng)造有利于保障金融安全的司法環(huán)境，再就是對有逃廢債行為傾向的人應(yīng)采取防范性的限制措施。

總之，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，它的存在和正常運(yùn)轉(zhuǎn)有賴于良好的社會。金融誠信環(huán)境的惡化在嚴(yán)重影響金融業(yè)的同時，也直接阻礙了社會經(jīng)濟(jì)的正常、快速發(fā)展，重建金融誠信環(huán)境，整治金融秩序已成為全社會的共同呼聲，這樣我們的國家經(jīng)濟(jì)才能得到更快的發(fā)展和提高。 參考文獻(xiàn)：[1] 顧雪金. 金融環(huán)境建設(shè)研究[J]. 金融理論與實踐，2012(1):38-43.[2] 王 瑛. 用科學(xué)發(fā)展觀推進(jìn)金融建設(shè)的深層思考[J].浙江金融，2007(4) :52-53.[3] 王兆善.道德·責(zé)任-從三鹿奶粉事件和美國金融危機(jī)說起[J].政工研究動態(tài)，2009(10):7-9.[4] [5] 安宏偉.對開放條件下金融體系建設(shè)的認(rèn)識與路徑探索[J].中國商界， 2008(8): 34-35.[6] http://blog.sina.com.cn/s/blog_5e19977c0100mxyu.html地區(qū)性金融信用調(diào)查分析報告[DB/OL].2010-11-02 13:04:53.[7] 潘艷紅.論我國金融誠信的現(xiàn)狀、缺失成因與對策-基于法律經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的分析[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討，2008(10):70-71.[8] 張潔梅.金融危機(jī)背景下我國的金融問題研究[J].征信，2009 (4 ):22-24