新形勢下銀行信貸風險管理問題的研究

摘要：后金融危機的形勢下銀行信貸風險管理的外部環境和經濟環境發生了重大變化，如何根據這一變化有針對性地解讀和認識銀行信貸風險管理中存在的問題并制定相應的解決方案，對于銀行信貸管理的安全性和運作效率至關重要。本文認為目前銀行信貸風險管理中存在的主要問題有五個方面，即信貸投放行業比較集中、缺乏違約損失估算、質押物價值評估相對較高、信貸管理組織流程不健全以及內部信貸控制系統不完善等，本文根據以上問題的分析從以下方面提出了加強和提高銀行信貸風險管理水平和質量的建議和對策，即提高信貸風險管理意識、建立健全內部信貸風險控制制度、加強內部審計在信貸風險控制中的作用以及加強對貸款企業的情況審查等。

關鍵詞：新形勢 后金融危機 銀行信貸 風險管理 研究

1、引言

2008年下半年源于美國次貸危機引發的全球金融危機席卷了整個世界主要經濟體，其對銀行金融行業的影響至今尚未消除，引發了全球性的銀行信貸風險再認識活動。在我國信貸業務是銀行的重要業務，這一業務具有較高的外部性和債務性特點，這使得信貸業務經營中在追求經濟利益的同時，必須對其安全性和流動性給予高度的關注。同時目前我國金融資本市場改革處在深化和轉型階段，這使得銀行的信貸風險處在不斷的積累當中。

在后金融危機的時代背景下，從某種程度上說，銀行信貸風險管理已經不再是單純的對信貸風險的規避和博弈對沖技術，而是演化為了利用風險管理進行保值增值的戰略手段。金融危機下我國銀行信貸業務之所以收到的沖擊較小，主要是因為我國金融市場的有限開放狀態和匯率管制措施等。但從我國銀行金融市場體制改革的方向和趨勢來看，越來越開發的市場態勢必將給銀行的信貸業務經營帶來越來越大的沖擊和影響，所以其信貸風險管理能力將關系到其效益和損失情況的變化。

2、新形勢下銀行信貸風險管理中存在的問題

2.1 銀行信貸投放行業和領域比較集中

我國銀行的信貸業務投放的政策性比較強，目前來看房地產、通訊、生產制造業以及基礎設施建設投資等快速增長，吸引了大部分來自銀行的信貸資金，特別是房地產市場價格高企的預期并沒有在嚴格的宏觀調控下回歸到合理水平。根據國際行業經驗和數據，個人房產信貸的風險暴露周期一般為3-5年，而目前我國銀行房地產信貸業務也基本上正式開始運作5個年頭，目前正處于隱藏風險爆發期，如果房地產市場在不斷加碼的房地產市場調控下出現逆轉，那么銀行的房地產個人信貸風險將急劇增加，從而使得整個房地產行業的信貸風險大為增加。

2.2 對于信貸違約風險出現的概率缺乏準確估計

從總體上看，我國銀行對信貸客戶的評級方法相對比較寬泛和粗糙，這表現為銀行對信貸客戶的等級結構組成、評級程序劃定、信息收集方法以及總體結構設計上，一般習慣上將信貸客戶的級別分為4個級別，即AAA、AA、A和BBB，而國外同行業一般將信貸客戶分為8個級別，這種粗放式的信貸客戶評級方式使得對于客戶違約概率及其可能導致的損失不能有更為準確的估計和計算。這種狀況在宏觀經濟環境較高的情況下，還看不出風險和危害，一旦經濟發生較大波動和金融環境出現較大動蕩，那么銀行信貸資產發生損失的可能性就非常大。

2.3 質押貸款中對于質押物的估值相對較高

目前我國銀行的信貸業務中，有相當一部分是質押貸款。質押物價值評估的時間性非常強，一般在經濟處在上升階段質押物的評估值就會相對較高，而一旦經濟出現下行預期則質押物的價值就會出現大幅度縮水。2007年上半年我國股權證券市場處在高位運行，很多貸款企業以股票股權組作為質押物向銀行申請貸款，隨著股權證券市場的低迷和股價的回落，使得銀行以股票作為質押物的信貸業務產生了較大的風險和損失。同時對于其他質押物諸如在建工程、未辦理房產證的房屋等的跟蹤管理工作也沒有及時地跟上，對于質押物動態監管和控制環節比較薄弱，有的在建工程竣工已經有了相當一段時間，但其質押登記手續遲遲沒有辦理，這就使得銀行對于質押物的權利不能得到及時保障。

2.4 銀行的信貸風險管理組織、流程等不完善

目前銀行信貸風險管理的組織狀況呈現十分嚴重的條塊分割現象，整個信貸風險管理的環節、流程得不到有機的銜接和梳理，信貸風險管理的框架和流程不完善，使得銀行很難從整體上對信貸風險的狀況進行測量和把握，同時在制度上缺乏將信貸風險的分析、計量、操作等納入日常管理的范疇。這方面的主要表現有，缺乏獨立的信貸風險報告，使得銀行的經營管理層不能對信貸業務的風險進行及時準確全面的把握，對于銀行信貸風險的分析方法和手段還停留在傳統的比例參數分析階段，以統計分析和計算機職能挖掘為基礎的現代信用風險評價和測量方法沒有得到有效應用，這使得銀行信貸風險分析中很難對大量的數據進行有效、及時、準確的處理，不能有效地面對信貸市場環境的變化。另外我國銀行的信息化管理起步比較晚，一般缺乏進行業務智能分析的數據倉庫，成熟的專家信貸風險管理系統也比較缺乏。

2.5 銀行信貸風險的內部控制體系不健全

內部控制體系不健全是構成銀行信貸風險的重要因素，目前銀行信貸業務內部風險控制環節薄弱的問題是普遍存在的，近段時間以來銀行信貸業務中發生點多起騙貸、詐貸現象就是由于信貸操作不健全、執行不到位等引起的，充分地體現和暴露了目前我國銀行信貸業務中內部控制存在的缺陷和漏洞。主要表現是內部控制制度措施不健全不系統，沒有主動的信貸風險識別和評估機制，內部控制措施和手段收到組織條塊分割等影響變成了零散化孤立化的手段，信貸風險內部控制中責權利界限不清楚。從目前我國經濟走勢的預期來看，其軟著陸可能性和經濟放緩的可能性比較大，這種情況下客觀上要求銀行做好信貸風險管理工作。

3、加強和提高銀行信貸風險管理水平和質量的建議和對策

后金融危機背景下的銀行信貸風險管理，不能局限在保護信貸資金的安全這個范圍和層次上，同時還要著眼于對銀行有形資產和無形資產的組合水平應該產生應有的提升和促進作用。銀行必須明白，穩健、保本的信貸風險管理原則是有效保護銀行資產和保證存量資產質量的重要手段，這是銀行生存發展的基礎。對于銀行內部管理中的不確定因素所引起的風險，諸如相關制度機制不完善不健全、內部信息傳遞錯誤、業務操作失誤、貸款質押物估值問題等，可以通過加強內部業務控制水平和改善優化業務流程加以解決，至于外部不確定因素所引起的信貸風險，諸如貸款人違約、貸款人經營失敗、銀行金融行業風險等，需要銀行建立健全信貸風險管理和防控的文化、管理機制和控制措施以及獨立內部審計等來加以防范。具體的說可以從以下幾個方面著手：

3.1 提高和形成信貸風險防范的意識和文化認同氛圍

銀行信貸業務中要對目前后金融危機影響繼續存在以及我國經濟增長速度放緩形勢的復雜性和不確定性有著充分的估計，將提高銀行信貸資產的安全性作為首要任務，同時兼顧信貸資產的流動性和營利性。應該深入學習、研究和探索銀行信貸業務的風險發生、擴散、防范、控制等規律，提高對信貸風險的理論水平和認識能力，摒棄傳統的同業跟隨、依賴經驗和簡單比較的模糊評審方法，同時對于信貸業務過于集中的投向要給予應有的關注，注意控制投向房地產行業的信貸規模。針對目前外貿出口受挫、國外市場需求萎靡的情況，要嚴格控制信貸業務中的出口押匯行為，從而控制來自于商業信用、代理授信、船舶預付款保函以及金融信用等的風險。對于在本次金融危機中遭受下行沖擊較大的行業或區域內的企業的授信準入標準應該給予適當提高，同時提高中小企業的授信準入標準，以重點防止其信貸業務風險。對于信貸審批標準要嚴格執行，全面收縮和控制企業的授信額度，對于一般企業禁止給予授信額度增加，對于那些個別的管理水平高、發展前景比較向好的企業可以適當考慮給予授信額度增加。

3.2 建立健全信貸業務風險的內部控制制度體系

銀行信貸風險的內部控制制度體系的建立健全可以主要從以下兩個方面著手：

（1）銀行的內部控制機構應該由銀行的高層決策管理人員進行直接控制。從實踐經驗上來看，內部信貸風險控制體系的管理人員越是由級別高的決策層擔任，其運作的效率和實際效果的發揮就會越好，這是因為銀行高層管理便于內部控制目標的制定，并在其執行過程減少內外部阻力和提高整體認同感，從而容易形成較好的全員參與、全員支持環境。

（2）對銀行信貸業務部門在內部控制體系中的職責和作用進行強化。從系統論的觀點來看，銀行內部控制體系的建設是一個系統工程，需要各個部門明確其系統職責并在執行的過程中密切合作保持協同，同時內部審計部門應該對整個內部控制系統的運行和效果進行審查、監督、評價和反饋，從而提出修正和改進建議以便內部控制體系可以得到持續化改進和發展。因此可以說內部信貸控制體系是銀行信貸業務流程環節風險控制的基礎。

3.3 依靠銀行內部審計來診斷和防范信貸風險的發生和擴散

內部審計是銀行信貸風險管理綜合系統中的一個重要組成部分，一般來說，內部審計在銀行的組織結構中具有相對獨立的地位，這使得其審計結果具有不可替代性。在目前銀行信貸業務操作的模式框架下，前臺業務經營部門和單位構成了銀行信貸風險防范的第一道防線，而后臺的業務復核構成了整個防范系統的第二道防線，而內部審計對于一般的操作風險、舞弊環節和其他錯誤不當行為則構成了第三道防線。內部審計的獨立性不僅可以發揮對第一道防線和第二道防線的風險控制結果的檢查作用，而且也能通過這種再監督作用促使其進行功能改進和作用提升。

3.4 完善銀行日常業務管理和基本業務運行情況的審查制度

后金融危機的背景下，銀行信貸業務中應該充分重視日常業務管理能力，對資金鏈條的變化和還款來源的可靠性和充分性進行嚴格的審查，對于貸款企業的行為及其關聯性進行全方面綜合化研究。

（1）建立健全企業信用風險等級評價和信貸風險預警評價體系。信貸風險預警體系要對信貸單位的經營狀況、財務變動、組織管理人員調動等重大問題進行及時的捕捉和分析，并向銀行信貸人員發出及時的報警信號；企業信用風險等級評價就是針對貸款企業的管理水平、財務狀況、生產經營狀況、信用狀況等多種因素進行綜合評分然后確定其等級層次，從而確定相應的授信額度。

（2）根據我國銀行信貸業務的特點，開發和研究針對貸款企業的貸款合同違約分析評價模型和破產清算預測模型。在信貸業務合同執行過程中，加強對貸款企業的經營過程和財務狀況的全程跟蹤和監督，構建貸款企業的重要檢測對象和行為的業務數據庫，對企業的可能走勢和趨向進行預測和評估，從而指導銀行做出合理的防范措施。

（3）使用資產組合管理方法來降低和分散信貸業務中的風險。目前西方發達國家的銀行信貸業務中普遍地使用了貸款組合管理的方法來進行增加收益的同時實現風險降低的目的，一個設計科學的貸款組合的制定應該建立在對經濟環境發展走勢、行業發展前景以及貸款企業經營狀況等綜合分析和評估的基礎之上。

4、總結

后金融危機的時代背景下，銀行信貸風險管理的難度和壓力在不斷增加，影響銀行信貸風險的因素呈現出錯綜交叉的現象，這使得我國銀行系統本來就相對薄弱的信貸風險管理狀況受到了更大的挑戰。本文認為在這種新形勢下，商業銀行對于信貸風險管理的范圍和領域必須拓寬，將銀行價值創造和價值增值的重要活動和關鍵業務環節等納入到信貸風險管理中來，加強對銀行信貸業務經營中各種內外部變量的偵查和監督，尋找銀行信貸業務的安全性、效益型和流動性的均衡點，從而確保銀行信貸業務乃至整體業務保持一個健康持續的發展。

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