加強企業資金管理的方法探索

　　【摘 要】準確捕捉企業貨幣資金的預算與嚴密有效地控制企業對貨幣資金的收支是加強企業資金管理的重要舉措和切實方案。本文主要結合工作實踐就加強企業資金管理的相關方法進行了闡述，以期更好地做好企業的資金管理。
　　【關鍵詞】資金管理 企業資金 伙伴資金 營業經營
　　貨幣，一種超脫于所有事物之上的商品代言，潛伏于社會生活各個階層，各個階段，對人類社會事務的發展，人居生活水平的提升都有著十分重要且不可取代的作用和意義。貨幣在社會生活中以不同的形式存在于社會各個角落，它既包括人居收入所持的資金，又包含企業運作所持有的資金等。加強企業對資金的管理，最重要的一點應當是準確捕捉企業貨幣資金的預算，嚴密和有效地控制企業對貨幣資金的收支管理。做到這兩點，企業對資金的管理必會收到較為滿意的效果。
　　眾所周知，大多數企業在生產過程中所持有的大量業務都必須通過貨幣資金的收支狀況來實現和完成。對于一個企業而言，貨幣資金的運作成功與否是決定一個企業興衰的重要環節，貨幣資金流通于企業運作的各個環節，貨幣資金貫穿于各項資金的鏈接中，發揮著重要的作用，因而加強貨幣資金的管理也成為企業工作之中的重要運作問題，企業對此也尤為重視。
　　一 準確捕捉貨幣資金預算，提升資金的使用效率
　　對貨幣資金進行合理的預算，應盡力做到如下幾點：首先應當符合事物的客觀性，不可盲目求量求速。其次，要準確安排存量和仔細推算貨幣資金的流量。最后，應做到對貨幣資金流量的有效管理，符合科學性與客觀性。
　　貨幣資金流量是指貨幣資金流入量和流出量的總和。準確推算貨幣的資金流量就是要充分控制貨幣的流入量與流出量，從而合理做出貨幣的資金預算，并且能過早地采取維護方案來預防后期生產所產生的資金不足等問題。對于資金的結余可以采用有價證券投資策略，若是出現資金短缺不足的問題則采用短期融資，認使資金能夠合理化運作。
　　企業的運作有一個十分客觀的問題，即實際的貨幣資金存量幾乎無法做到所預定的理想水平。針對這一問題只有去充分發揮控制作用，使差距做到最小方能合理解決此問題。區域控制法作為一種手段可以有效地處理此問題，此控制法將所制定的標準差異分為正常與異常兩種情況。正常差異予以保持，異常差異則采取相關措施予以有效調控，以使損失降到最低。當然，這一切的實施工作應當從企業的管理人員開始，企業的管理人員是企業一切工作運行的實際操縱者，應當從思想上與他們進行深入的探討交流，一切管理人員應當有一個與時俱進的資金管理觀念，杜絕那些陳舊的貨幣觀，充分合理地運用資金，在保證銷售量的情況之下，應當盡量加快資金的周轉速度，提升工作運行的效率，使經濟效益獲得最佳值。
　　二 嚴密控制貨幣資金的收支狀況
　　收支，簡而言之就是收入與支出。若要嚴密而有效地控制貨幣資金的收支問題，應當做好以下兩點：一方面，在日常管理控制中做好對現金的嚴格收支使用管理，加大在銀行存款上的管理力度，有效部署銀行存款；另一方面，在內部管理控制上，準確地對收入與支出進行有效管理，加強與銀行之間的合作，對銀行存款進行充分的內部控制。
　　1．嚴密控制現金使用，遵守現金使用制度
　　首先，嚴密控制現金的使用，遵守現金收支與庫存限額的相關規定。任何不符合規定的業務收支都不能謊報使用意圖以獲取現金，必須交由銀行辦理相關手續。對于庫存限額要進行有效控制，凡是超出庫存限額的應當送存銀行，不得以個人名義保存帳外公款。這樣一來，既對企業日常的現金支出做到了充足保障，又在庫存現金數額上實現了有效的減少和降低。如此一來，企業的資金周轉速度得到了穩步提升，也有效地使企業對社會的貨幣投放有了相對的控制力。
　　其次，在銀行存款的管理上要做到緊密有序，及時反映資金周轉狀況，保證企業資金的運作需求；采用便利的結算方式，擬定相關的規定手續，使結算業務有序進行。最大化地提升與銀行間的合作。
　　2．健全內部控制制度，創建資金流動審批制度
　　當前，挪用、盜竊、貪污等行為屢見不鮮，因此，加強內部的管理控制變得十分重要。首先，應從現金的收支入手，健全收入與支出的內部控制制度與章程。對現金結算和庫存現金嚴格把關，創建相關的審批制度，任何款項均需通過審批。其次，在內部管理控制中要緊抓銀行這一重要環節，任何進出銀行的收付款項都要具備相關的手續和憑證。
　　三 結語
　　企業的資金管理成功與否決定著這家企業在社會中的實際影響力，決定著企業的發展前景，是企業未來的重要保障環節。一個好的資金管理方案可以有效提升企業各項工作的有序進行，使企業擁有一個良好的財務狀況和在面對新挑戰時靈活的應對策略，還能夠最大化地保證企業的利益收成。因而，準確捕捉企業貨幣資金預算，嚴密有效地控制企業對貨幣資金的收支，是加強企業資金管理所必不可少的重要舉措，是提升企業整體運作能力和社會影響力所必須具備的重要方案。
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