混合寡頭競爭、污染物排放與環(huán)境稅

謝申祥，王孝松，商龍燕

（1．中國社會科學(xué)院數(shù)量經(jīng)濟與技術(shù)經(jīng)濟研究所，北京 100732；2．山東財經(jīng)大學(xué)國際經(jīng)貿(mào)學(xué)院，山東濟南 250014；3．中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，北京 100872；4．中國重汽集團設(shè)計研究院，山東濟南 250100）

混合寡頭競爭、污染物排放與環(huán)境稅

謝申祥1，2，王孝松3，商龍燕4

（1．中國社會科學(xué)院數(shù)量經(jīng)濟與技術(shù)經(jīng)濟研究所，北京 100732；2．山東財經(jīng)大學(xué)國際經(jīng)貿(mào)學(xué)院，山東濟南 250014；3．中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院，北京 100872；4．中國重汽集團設(shè)計研究院，山東濟南 250100）

通過建立一個混合雙寡頭市場競爭模型，借以考察在國家征收環(huán)境稅的條件下，國有企業(yè)的私有化程度對污染物排放、社會福利以及環(huán)境稅率的影響。研究表明：當國有企業(yè)的私有化程度較低時，繼續(xù)私有化將會導(dǎo)致污染物排放的增加和社會福利的增加；當國有企業(yè)的私有化程度較高時，繼續(xù)私有化將會導(dǎo)致污染物排放的降低和社會福利的下降；同時，環(huán)境稅則隨著國有企業(yè)私有化程度的提高，始終保持下降趨勢。

混合寡頭；國企私有化；污染物排放；環(huán)境稅

一、引 言

自改革開放以來，我國經(jīng)濟建設(shè)取得了舉世矚目的成就，GDP以年均近10%的速度快速增長。與此同時環(huán)境問題也日趨嚴重，1995年我國工業(yè)廢氣的排放量約為12萬億標立方米，而到了2008年，我國工業(yè)廢氣的排放總量超過40萬億標立方米①根據(jù)歷年《中國統(tǒng)計年鑒》公布的數(shù)據(jù)計算而得。。協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展和環(huán)境保護之間的矛盾就顯得尤為迫切。正因為如此，開征環(huán)境稅的呼聲日益高漲，根據(jù)媒體報道，江西省正向國家申請開征環(huán)境稅，而湖北、湖南、江西、甘肅四省則有望成為首批開征環(huán)境稅的試點地區(qū)②鳳凰網(wǎng)，“江西地稅官員稱正向國務(wù)院申請環(huán)境稅開征試點”，http：／／finance．ifeng．com／news／20100810／2493614．shtml。?？梢灶A(yù)見，我國開征環(huán)境稅指日可待。

由于國有企業(yè)承載著部分政府的職能，許多國有企業(yè)經(jīng)營效益較差，常被大眾所詬病。而以股份制改造為核心內(nèi)容的國有企業(yè)經(jīng)營目標轉(zhuǎn)換改革在中國正如火如荼地進行著，希望借助股份制改造，轉(zhuǎn)變國有企業(yè)的經(jīng)營目標，進而提高經(jīng)營效益。不過，國有企業(yè)股份制改革對環(huán)境質(zhì)量的影響似乎很少引起人們的注意。本文試圖討論在一國開征環(huán)境稅的背景下，國有企業(yè)股份制改革進程對污染物排放和社會福利，以及環(huán)境稅可能造成的影響。因此，就我國而言，本文的研究既具有一定的前瞻性又具有很強的現(xiàn)實性。

一般來說，企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)品的過程中，會排出廢水，排放廢氣，同時還會產(chǎn)生固體污染物，生產(chǎn)的產(chǎn)品越多，排出的污染物也會越多。經(jīng)典的產(chǎn)業(yè)組織理論認為，當國有企業(yè)從以社會福利為目標的取向轉(zhuǎn)向以企業(yè)自身利潤為目標的取向時，國有企業(yè)的產(chǎn)量將會下降，污染物的排放量也將降低，因而環(huán)境質(zhì)量會得到改善。但是，這種情況可能只在一定條件下成立。Beladi和Chao［1］的研究表明了這種可能性的存在。在只有一個國有企業(yè)的經(jīng)濟里，如果社會的需求函數(shù)很凸（需求曲線十分凹向原點），盡管開征的環(huán)境稅隨著國有企業(yè)私有化程度的提高而降低，但是較低的環(huán)境稅導(dǎo)致污染物的排放量增加量超過國有企業(yè)由產(chǎn)量降低而減少的污染物排放量，最終導(dǎo)致污染物排放量的增加。因此，文獻［1］從需求的角度論證了國有企業(yè)的私有化并不一定會導(dǎo)致環(huán)境質(zhì)量的提升。

而Wang L和Wang J［2］則在一個混合雙寡頭模型下，引入產(chǎn)品差異因素，通過比較國有企業(yè)和私營企業(yè)競爭的兩種極端情況，即國有企業(yè)百分之百為國有時和私營企業(yè)的競爭以及國有企業(yè)百分之百私有化為私營企業(yè)時與私營企業(yè)的競爭，研究結(jié)果表明，當產(chǎn)品的差異化程度較高時，國有企業(yè)完全私有化時的環(huán)境污染會超出國有企業(yè)完全為國有時的環(huán)境污染。因此，文獻［2］的研究側(cè)重的是產(chǎn)品質(zhì)量差異，同時也發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量差異這一因素會導(dǎo)致國有企業(yè)私有化時污染物的排放增加。

國內(nèi)學(xué)者就國有企業(yè)股份制改革與環(huán)境污染之間的關(guān)系研究似乎并不多見。徐有俊等［3］在一般均衡框架下，分析了發(fā)展中國家的國有工業(yè)企業(yè)在部分私有化后，政府征收環(huán)境稅對企業(yè)產(chǎn)量、勞動力就業(yè)以及社會福利水平的影響。其研究表明，當政府能夠決定環(huán)境稅稅率和國有控股比例的情況下，部分私有化和環(huán)境稅將通過資本租金和工資率的變化來影響企業(yè)的產(chǎn)出量。工業(yè)企業(yè)產(chǎn)量的變化會進一步引起城市就業(yè)水平的變化，從而對社會福利水平以及農(nóng)業(yè)企業(yè)中工人工資水平的變化產(chǎn)生影響。

本文沿襲文獻［2］的混合雙寡頭競爭框架，在相對更加現(xiàn)實的設(shè)定國有企業(yè)目標函數(shù)的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)國有企業(yè)最初的私有化水平確定了污染物排放量和社會福利與國有企業(yè)私有化方向的關(guān)系。因為國有企業(yè)不僅關(guān)注自身的利潤，同時也關(guān)注社會中其它微觀經(jīng)濟主體的經(jīng)濟利益，因此國有企業(yè)最初的私有化程度影響了國有企業(yè)繼續(xù)私有化時的產(chǎn)量，進而影響污染物的排放量，同時政府為平衡微觀經(jīng)濟主體的經(jīng)濟利益和污染物排放量，致使其在國有企業(yè)私有化進程中降低環(huán)境稅。這樣環(huán)境稅的下降又會反過來對國有企業(yè)和私營企業(yè)的污染物排放產(chǎn)生影響，由于這些影響不是單調(diào)的，因此決定了國有企業(yè)的私有化對環(huán)境和社會福利的影響也不是單調(diào)的關(guān)系。因此，本文的研究從另一個視角論證了國有企業(yè)股份制改革并不一定導(dǎo)致環(huán)境質(zhì)量的改善。這也正是本文的創(chuàng)新所在。

二、理論模型與分析結(jié)果

假定本國市場有兩個企業(yè)1和2，其中，企業(yè)1為國有企業(yè)（public firm），企業(yè)2為私營企業(yè)（private firm）。兩個企業(yè)生產(chǎn)同質(zhì)產(chǎn)品。代表性消費者的效用函數(shù)為：

qi為企業(yè)i的產(chǎn)量。因而，消費者剩余可以表示為：，其中p表示產(chǎn)品的價格。由消費者剩余最大化的一階條件，我們得到市場的需求函數(shù)為：

兩個企業(yè)的生產(chǎn)成本函數(shù)相同，均設(shè)定為：

為分析和計算的簡便，不失一般性，我們限定F＝0，c＝1。需要說明的是企業(yè)成本函數(shù)通常設(shè)定為關(guān)于產(chǎn)量的線性或二次函數(shù)形式。盡管更為常見的是采用遞增的線性形式［4－7］，然而為了與文獻［2］進行比較，我們將成本函數(shù)同樣設(shè)定為二次形式。

無論是國有企業(yè)還是私營企業(yè)，它們在生產(chǎn)過程中均排出污染物，假定其污染物的排放和產(chǎn)量之間的關(guān)系為ei＝qi－ai，其中ai為企業(yè)自身的減排量，ei為企業(yè)的最終排放量。企業(yè)的減排成本為a2i／2。污染排放物對環(huán)境造成的損害和其排放量有關(guān)，按照通常的設(shè)定方式為：D（ei）＝m·（∑iei）2／2，m為損害的技術(shù)參數(shù)，同樣為便于計算，我們設(shè)定m＝1。另外，政府為保護環(huán)境，限制企業(yè)的污染物排放，特征收環(huán)境稅，其標準為每排放單位污染物征收t元稅。

因此，兩個企業(yè)的利潤表達式為：

在社會主義市場經(jīng)濟條件下，國有企業(yè)已具有高度自主權(quán)，其所要實現(xiàn)的目標已和計劃經(jīng)濟時的國有企業(yè)發(fā)生了很大變化。盡管在許多方面仍會和國家保持高度一致，但是畢竟作為企業(yè)，它有追逐利潤的本性，同時對一些負的外部性問題不會像計劃經(jīng)濟時試圖去內(nèi)部化，典型的如企業(yè)的環(huán)境污染問題。根據(jù)2010年中國國家環(huán)境保護部公布的《關(guān)于限期完成上市環(huán)保核查整改承諾的通知》，寶山鋼鐵股份有限公司冷軋薄板廠因“周邊富浩小區(qū)居民對寶鋼薄板廠的異味問題仍投訴不斷，新的酸洗機組工程尚未建設(shè)完成，無組織排放擾民問題尚未徹底解決”，再次被要求限期整改。與此同時，還有大型的國有控股企業(yè)，諸如青島啤酒、中國石油、和江西銅業(yè)等業(yè)內(nèi)知名企業(yè)①騰訊網(wǎng)，“寶鋼陷排放門環(huán)保部發(fā)通牒”，http：／／finance．qq．com／a／20100601／000631．htm。。正因為如此，我們參考文獻［1］，將國有企業(yè)的目標函數(shù)設(shè)定為：

其中：Wp＝p1＋p2＋CS，表示國家所關(guān)注的微觀經(jīng)濟主體利益，Beladi、Chao稱之為私人經(jīng)濟部門利益（private welfare），k（0≤k≤1）表示國有企業(yè)被私人持有的份額。當k＝0時，企業(yè)1為百分之百的國有企業(yè)，而當k＝1時，企業(yè)1則為百分之百的私營企業(yè)，因而此時稱企業(yè)1仍為國有企業(yè)似乎不合適，不過，為了表述方便，我們?nèi)匀环Q企業(yè)1為國有企業(yè)，只不過此時的份額全部為私人所用。

本國的社會福利表達式為：

本文的博弈時序如下：在博弈的第一階段，政府為控制污染物排放，特制定征收標準為t的環(huán)境稅率；在博弈的第二階段，國有企業(yè)和私營企業(yè)進行產(chǎn)量競爭，同時確定產(chǎn)量和污染物減排量。根據(jù)處理這類問題的常規(guī)做法，我們采取倒推法進行求解。

首先，我們分析產(chǎn)量競爭階段的情況。在這一階段，國有企業(yè)1和私營企業(yè)2共同決定各自的產(chǎn)量和污染物減排量。由國有企業(yè)目標函數(shù)的一階條件，我們有：

由私營企業(yè)目標函數(shù)的一階條件，我們有：

聯(lián)立（6）、（7），我們求得：

由（8）可知，企業(yè)的邊際減排成本正好等于政府征收的環(huán)境稅率。

回到政府制定環(huán)境稅階段，在這一階段，政府根據(jù)社會福利最大化原則確定環(huán)境稅。將（8）代入（5），我們得到：

由（9）的一階條件，容易求得：

命題1：在混合雙寡頭競爭條件下，政府的最優(yōu)環(huán)境稅隨國有企業(yè)的私有化程度增加而減少。

命題1的直觀經(jīng)濟學(xué)解釋是：因為隨著國有企業(yè)的私有化程度提高，國有企業(yè)關(guān)注企業(yè)的利潤程度增加，其產(chǎn)量相應(yīng)降低，企業(yè)的減排量下降，邊際減排成本下降，因而環(huán)境稅率也相應(yīng)降低。

將（10）代入（8）、（9），我們求得：

進一步，可以求出：

兩個企業(yè)最終污染物的排放總量E：

命題2：在混合雙寡頭競爭條件下，社會的污染物排放量與國有企業(yè)的私有化程度呈倒U形關(guān)系。

直覺上企業(yè)的私有化程度越高，其產(chǎn)量越低，因而污染物的排放量越少，從而整個社會的污染物排放也將越少。然而命題2顯示，僅當國有企業(yè)的私有化程度達到一定水平以后，整個社會的污染物排放量方才隨企業(yè)的私有化程度上升而下降，相反，當國有企業(yè)在私有化程度很低時，整個社會污染物的排放量反而會隨企業(yè)的私有化程度增加而增加。

事實上，在雙寡頭市場結(jié)構(gòu)下，盡管國有企業(yè)會隨其私有化程度的上升，產(chǎn)量會降低，因而自身的污染物排放量會下降，但是由于國有企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品和私營企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品間的替代關(guān)系，在國有企業(yè)產(chǎn)量下降的同時，私營企業(yè)的產(chǎn)量會上升①因為，因而私營企業(yè)的排放量會增加。當國有企業(yè)私有化程度很低時，國有企業(yè)的產(chǎn)量降低較小，而私營企業(yè)產(chǎn)量增加較多，因此，所引致的污染物的凈排放量反而增加，而當國有企業(yè)的私有化水平達到一定程度之后，隨著國有企業(yè)私有化程度的繼續(xù)提高，國有企業(yè)的產(chǎn)量將降低的較多，污染物排放量也將減少的較多，而私營企業(yè)污染物排放的增加幅度將低于國有企業(yè)的污染物排放的降低幅度，因而污染物的凈排放量將下降。

盡管Beladi和Chao在壟斷市場結(jié)構(gòu)下，發(fā)現(xiàn)較凸的市場的需求函數(shù)會導(dǎo)致私有化的提高反而會增加污染物排放量的結(jié)論，不過，在雙寡頭市場結(jié)構(gòu)下，由于國有企業(yè)初始的私有化程度較低，國有企業(yè)的進一步私有化也會導(dǎo)致污染物排放量反而增加的情形。

圖1 E和k的關(guān)系圖

我們可以進一步求得本國的社會福利為：

于是，我們得到下述命題：

命題3：在混合雙寡頭競爭條件下，本國的社會福利與國有企業(yè)的私有化程度也呈倒U形關(guān)系。

圖2 W與k關(guān)系圖

本國的社會福利由五部分構(gòu)成，即國有企業(yè)的利潤、私營企業(yè)的利潤、消費者剩余、環(huán)境稅收入以及環(huán)境損害，前四項對社會福利的影響為正，最后一項對社會福利的影響為負。因為國有企業(yè)的產(chǎn)量隨企業(yè)的私有化程度增加而降低，引致產(chǎn)品的價格增加，不過在國有企業(yè)的私有化程度不太高的情況下，國有企業(yè)的產(chǎn)量較高，市場對國有企業(yè)的產(chǎn)品需求彈性較低，因而國有企業(yè)的利潤反而隨企業(yè)的私有化程度增加而上升，而當國有企業(yè)的私有化程度較高時，國有企業(yè)的產(chǎn)量較低，此時，市場上國有企業(yè)的產(chǎn)品需求彈性較高，因而國有企業(yè)隨企業(yè)私有化程度的進一步提高，利潤反而下降。這樣從整體上看，國有企業(yè)的利潤隨企業(yè)的私有化程度提高而呈現(xiàn)倒U形。對于私營企業(yè)來說，由于價格提高和產(chǎn)量增加，私營企業(yè)的利潤增加。因為國有企業(yè)的產(chǎn)量在私有化進程中下降的幅度要超過私有企業(yè)產(chǎn)量增加的幅度，因而消費者剩余是逐步下降的。而就征收環(huán)境稅而形成的稅收而言，在國有企業(yè)私有化程度較低的情況下，盡管污染物排放量隨企業(yè)私有化程度的提高而增加，不過這種增加的幅度要遠遠低于環(huán)境稅率的下降幅度，因此，從整體看環(huán)境稅隨著國有企業(yè)的私有化程度是下降的。對于環(huán)境損害來說，因為污染物的排放量是先增加而后下降，因此環(huán)境損害也是隨國有企業(yè)的私有化程度提高而先增高后降低。上述五部分對社會福利的綜合影響就是隨國有企業(yè)私有化程度的提高而呈現(xiàn)倒U形。

從命題3我們很容易推知，一味地將國有企業(yè)私有化可能并不會提升一國的整體社會福利。

三、結(jié)論性評述

在文獻［2］的研究中，他們將國有企業(yè)的目標函數(shù)設(shè)定為國有企業(yè)的利潤和國有企業(yè)利潤與消費者剩余之和的加權(quán)函數(shù)，然而，由于國有企業(yè)作為代表政府的經(jīng)濟行為主體，除了關(guān)注消費者的利益以及自身的利益以外，還會關(guān)注其他經(jīng)濟主體的經(jīng)濟利益，因此，將其他微觀經(jīng)濟主體的利益排除在國有企業(yè)的目標函數(shù)之外，顯然并不能反應(yīng)國有企業(yè)的本質(zhì)。因此，盡管本文和文獻［2］研究所使用的理論框架基本一致，但是由于我們基于國有企業(yè)在各國經(jīng)濟運行中所承載的作用，采取了更接近現(xiàn)實的設(shè)定，進而我們發(fā)現(xiàn)了私有化影響污染物排放的又一重要因素。

自蘇東巨變后，一些轉(zhuǎn)型經(jīng)濟體紛紛掀起了國有企業(yè)的私有化浪潮。同時，環(huán)境問題的日益嚴峻使得我們更加清醒的意識到，在保持經(jīng)濟健康發(fā)展的過程中，必須注重環(huán)境保護。經(jīng)濟學(xué)的基本原理告訴我們國有企業(yè)的私有化會通過降低國有企業(yè)的產(chǎn)量，從而可能達到降低國有企業(yè)污染物排放的目的。

然而，本文的研究結(jié)果顯示，在多種所有制成分共存的經(jīng)濟體中，國有企業(yè)的私有化可能會通過替代效應(yīng)，致使私營企業(yè)的污染物排放增加，進而使得整個社會的污染物排放量上升，惡化環(huán)境。因此，借助將國有企業(yè)私有化的途徑達到控制污染排放的目的可能并不可行。同時，本文的研究也表明國有企業(yè)的私有化在一定條件下會惡化一國的社會福利，所以，我們必須更加審慎的對待期望借助將國有企業(yè)私有化以提高社會福利的策略。

［1］BELADIH，CHAO CC．Does privatization improve the environment？［J］．Economics Letters，2006，93：343－347．

［2］WANG L，WANG J．Environmental taxes in a differentiated mixed duopoly［J］．Economic Systems，2009，33：389－396．

［3］徐有俊，江旭，沈悅．發(fā)展中經(jīng)濟部分私有化、環(huán)境稅及其影響［J］．商業(yè)經(jīng)濟與管理，2010（7）：36－41．

［4］謝申祥，黃保亮．產(chǎn)業(yè)安全視角下的外資并購［J］．統(tǒng)計與決策，2009（1）：131－132．

［5］李長英，謝申祥，王孝松．異質(zhì)產(chǎn)品、中間品貿(mào)易與最優(yōu)研發(fā)政策［J］．制度經(jīng)濟學(xué)研究，2009（4）：191－202．

［6］謝申祥，王孝松．技術(shù)外溢、國有企業(yè)并購與FDI［J］．世界經(jīng)濟研究，2009（4）：63－69．

［7］KATO K．Can allowing to trade permits enhance welfare in mixed oligopoly？［J］．Journal of Economics，2006，88：263－283．

Mixed Duopoly Com petition，Pollutant Em ission and Environmental Taxes

XIE Shen-xiang1，2，WANG Xiao-song3，SHANG Long-yan4
（1．Institute of Quantitative＆Technical Economics，Chinese Academy of Social Sciences，Beijing 100732，China；2．School of International Economics and Trade，Shandong University of Finance and Economics，Jinan 250014，China；3．School of Economics，Renmin University of China，Beijing 100872，China；4．Institute of Design and Research，China National Heavy Duty Truck Group Corp．Ltd，Jinan 250100，China）

This paper builds amixed duopoly competitionmodel to probe into the impact of privatization of state－owned enterprises on pollution emission，social welfare and environmental tax rate in the circumstance that the government imposes environmental taxes．The studies indicate that continuing privatization leads to an increase of pollutant emission and socialwelfare when the privatization level of state－owned enterprises is lower，while it will lead to a reduction of pollution emission and social welfare when the privatization level is higher．Furthermore，the environment tax rate will constantly drop when the extent of state－owned enterprise privatization increases．

mixed duopoly；privatization；pollutant emission；environmental taxes

F276．1

A

1008－2670（2012）01－0059－06

（責(zé)任編輯 劉小平）

2011－09－26

教育部人文社會科學(xué)研究基金青年項目“中國頻繁遭遇反傾銷的政治經(jīng)濟學(xué)研究”（11YJC790217）；山東省自然科學(xué)基金項目“中國頻繁遭遇貿(mào)易摩擦與爭端的形成機理與對策研究”（ZR2011GQ005）；中國人民大學(xué)新教師啟動金項目“中國遭遇國際貿(mào)易摩擦的新動向：特點、成因及應(yīng)對”（10XNF062）

謝申祥（1978－），男，湖北荊州人，中國社會科學(xué)院數(shù)量經(jīng)濟與技術(shù)經(jīng)濟研究所博士后，山東財經(jīng)大學(xué)國際經(jīng)貿(mào)學(xué)院副教授，研究方向：國際貿(mào)易理論與政策；王孝松（1983－），男，天津人，中國人民大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院講師，經(jīng)濟學(xué)博士，研究方向：國際貿(mào)易理論與政策；商龍燕（1976－），女，山東齊河人，中國重汽集團設(shè)計研究院會計師，研究方向：貿(mào)易與會計關(guān)系。