企業(yè)國際貿(mào)易融資管理及對策研究

摘要：自從2001年我國加入WTO國際貿(mào)易組織開始，我國的國際貿(mào)易得到了快速的發(fā)展，因而國際貿(mào)易融資是現(xiàn)代企業(yè)的一項重要業(yè)務(wù)，大部分有國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)都把它放在十分重要的地位。國際貿(mào)易融資作為一項特殊的業(yè)務(wù)，其發(fā)展不僅會影響到企業(yè)的發(fā)展，而且還會影響銀行的收益。但是國際貿(mào)易融資難已成為制約中小企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)展的重大障礙，如何解開中小企業(yè)的貿(mào)易融資“瓶頸”，對銀行和企業(yè)雙方都是一個迫切需要解決的問題。本文通過分析中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的問題以及原因，提出了應(yīng)對國際貿(mào)易融資應(yīng)采取的相關(guān)對策。

關(guān)鍵詞：企業(yè) 國際貿(mào)易融資 管理對策

國際貿(mào)易融資就是一種圍繞國際貿(mào)易結(jié)算各個環(huán)節(jié)而開展的資金和信用融通的活動。它是現(xiàn)代商業(yè)銀行為企業(yè)進出口所提供的金融服務(wù)，它既能方便企業(yè)的國際貿(mào)易，又能促進銀行自身業(yè)務(wù)的拓展。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一體，對銀行和進出口企業(yè)均有著積極的影響。但由于諸多因素，我國中小企業(yè)在向銀行申請國際貿(mào)易融資過程中卻困難重重。

1 我國中小型企業(yè)國際貿(mào)易融資存在的問題

1.1 擔(dān)保條件達不到銀行要求。首先，由于我國中小型企業(yè)資金實力不是很強，存在較大的風(fēng)險，因此那些符合銀行擔(dān)保要求的大型企業(yè)并不愿意為中小企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保的風(fēng)險。其次，還有一部分中小企業(yè)難以提供適合的抵押物質(zhì)，絕大多數(shù)的中小企業(yè)的土地并不是有償占用，缺乏作為國際貿(mào)易融資的抵押憑證。那些中小型企業(yè)的機器設(shè)備雖然能夠用于抵押，但是抵押率很低，而且費用也比較高、手續(xù)十分煩瑣，不符合國際貿(mào)易融資方便、簡捷的特點。在擔(dān)保或者抵押物質(zhì)不能落實的情況下，銀行是無法授予中小型企業(yè)較大的國際貿(mào)易融資額度。于是一些中小企業(yè)為了解決擔(dān)保問題，往往是幾家企業(yè)之間相互擔(dān)保，雖然增加了擔(dān)保力度，但是這樣的相互擔(dān)保不僅擔(dān)保能力有限，而且也為那些中小型企業(yè)的長期經(jīng)營埋下了隱患。最后，我國各大銀行的國際貿(mào)易融資額度一般遠遠低于信貸額度，難以滿足各種各樣的外貿(mào)企業(yè)的融資需求，因此銀行更傾向于向信譽良好和實力雄厚的大型國有企業(yè)融資，而不是向那些實力較弱一些并且擔(dān)保達不到要求的中小外貿(mào)企業(yè)進行融資。所以銀行對達不到擔(dān)保要求的中小企業(yè)國際貿(mào)易融資額度很低甚至還會無暇顧及中小型企業(yè)。因此中小型企業(yè)的擔(dān)保條件達不到銀行要求直接導(dǎo)致了中小企業(yè)的國際貿(mào)易融資困難。 

1.2 中小企業(yè)貿(mào)易融資形式單一，銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)單一。在我國我國中小企業(yè)中進行內(nèi)部國際貿(mào)易融資的占有很大一部分，盡管內(nèi)部國際貿(mào)易融資是企業(yè)長期融資的一個重要來源，但是中小型企業(yè)內(nèi)部資金并不能滿足企業(yè)國際貿(mào)易的發(fā)展需要。盡管是這樣，但是其他的融資渠道中小企業(yè)又比較難進入。由于我國對現(xiàn)行的股票、債券等直接融資渠道制定了嚴格的進入條件，我國《公司法》規(guī)定，股票上市公司股本總額不得少于人民幣500萬元，而大量中小型企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模比較低低，信用等級低，不具備上市融資的條件。只能依靠一些銀行為其提供融資服務(wù)，但是銀行的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)又很單一。改革開放以來，隨著我國對外貿(mào)易的快速發(fā)展，越來越多的中小型企業(yè)投身于國際市場，由于自身資金比較少，于是他們迫切需要靈活。快捷的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)來實現(xiàn)資金的流動并且以此來增加自身的核心競爭力。 但是我國銀行開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的傳統(tǒng)方式為主，比如：出口打包貸款、進出口押匯等，這并不能滿足中小型企業(yè)的發(fā)展需要。而銀行比較復(fù)雜一點的業(yè)務(wù)有十分有限，比如：保理業(yè)務(wù)、福費延、提貨擔(dān)保等業(yè)務(wù)，雖然復(fù)雜一些的業(yè)務(wù)逐步開展，但是交易量仍然很小，并且中小型企業(yè)自身實力以及信譽所限，中小型企業(yè)所能享受到的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)總類和金額十分有限。

1.3 操作環(huán)節(jié)和審批程序繁多，授信困難。近年來，由于復(fù)雜多變的國際金融形勢，以及部分信用證發(fā)生墊款現(xiàn)象嚴重等問題，使得一些銀行認為為實力比較弱的中小型企業(yè)提供國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險比較大，甚至高于流動資金貸款。還有我國中小型企業(yè)的融資手段和工具還不規(guī)范和穩(wěn)定，同時認為國際貿(mào)易融資涉及面比較廣、業(yè)務(wù)規(guī)則又必須要遵守國際慣例，因此業(yè)務(wù)風(fēng)險很難以把握。各大銀行出于對國際貿(mào)易融資風(fēng)險的考慮，銀行一般不愿意為中小型企業(yè)提供綜合授信，往往對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實行分批審批，同時銀行往往對國際貿(mào)易融資貸款制訂出許多限制條件，同時銀行又考慮到我國中小型企業(yè)缺乏足額的財產(chǎn)抵押，又沒有人擔(dān)保，因此，銀行對中小企業(yè)主要提供的是流動資金以及固定資產(chǎn)更新資金，而很少提供長期國際貿(mào)易融資，而且對中小企業(yè)的國際融資的審批程序繁雜，存在信用歧視。而且相對來說，很多銀行普遍缺乏對各種各樣融資形式的嚴格標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)員操作流程不夠規(guī)范，隨意性比較大，這就更導(dǎo)致了中小企業(yè)申請國際貿(mào)易融資比普通流動資金貸款更難。越來越多的審批程序，繁瑣的經(jīng)辦手續(xù)和較長的操作時間，給企業(yè)實際辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)造成了很大的不便，同時也使許多中小型企業(yè)喪失了很多機遇，這在某種程度上限制了我國中小型企業(yè)的發(fā)展。 

1.4 我國社會信用機制不健全。在國外，金融機構(gòu)可以通過許多渠道獲取企業(yè)的信用評級和資本信息情況，再通過對企業(yè)的財務(wù)報表的評價就能為企業(yè)核定信用額度。然而在我國社會信用體系并不健全，金融機構(gòu)很難取得與企業(yè)有關(guān)的公開信息。而辦理國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)人員只能憑借自身的經(jīng)驗，對本銀行的客戶信用進行簡單的評價，而對企業(yè)的真實信息很難進行恰當(dāng)?shù)男庞迷u估。并且我國中小型企業(yè)財務(wù)報表的真實性難得以保證，也確實存在部分企業(yè)不講信用，有意拖欠銀行貸款的現(xiàn)象，損害了中小型企業(yè)的信用度。同時，我國中小型企業(yè)并沒有建立企業(yè)社會誠信系統(tǒng)，信用評價很操作，銀行很難篩選出信譽較好的企業(yè)，這就會使銀行“慎貸”和“惜貸”，所以銀行從規(guī)避風(fēng)險的角度出發(fā)更愿給大企業(yè)提供國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，而對一些復(fù)雜的業(yè)務(wù)，如保理業(yè)務(wù)，由于難以確定客戶的資信狀況，則盡量少辦。所以中小企業(yè)進行國際貿(mào)易融資貸款時，不僅受到貸款與否的置疑，即使能夠申請到貸款，貸款規(guī)模也同樣會受到很多限制。

2 我國中小型企業(yè)國際貿(mào)易融資管理對策

國際貿(mào)易融資對中小型企業(yè)進行國際貿(mào)易起著至關(guān)重要的的作用，它的順利與否關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展。所以加強中小型企業(yè)國際貿(mào)易融資對策的研究也是至關(guān)重要的。

2.1 建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。信用是一個企業(yè)的基礎(chǔ)，只有具有了良好的信譽，企業(yè)才會穩(wěn)步、快速的發(fā)展。作為自身實力比較弱的中小型企業(yè)更應(yīng)該注重自身信用的提高。中小型企業(yè)應(yīng)該建立科學(xué)完善的中小型企業(yè)信用評估體系，建立中小型企業(yè)信息庫，收集中小企業(yè)的產(chǎn)品情況、市場情況、進出口情況及資信情況等，改變信息不對稱的情況，提高中小型企業(yè)的信用等級。在信用評估體系的基礎(chǔ)上建設(shè)中小企業(yè)信用管理系統(tǒng)，為企業(yè)利用信用產(chǎn)品進行國際貿(mào)易融資和交易提供便利。除此之外還要建立中小型企業(yè)的擔(dān)保市場體系，也就是說除了建立政府擔(dān)保機構(gòu)外，還要支持建立民營企業(yè)商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)、企業(yè)間的互助擔(dān)保機構(gòu)和再擔(dān)保機構(gòu)等等。最后還要建立中小型企業(yè)信用擔(dān)保專項資金和風(fēng)險補償機制。其中提高企業(yè)銀行信用應(yīng)該是中小型企業(yè)提高自身信用工作的重心，因為銀行信用直接關(guān)系著銀行對中小型企業(yè)的看法和態(tài)度，一旦中小型企業(yè)錯過還款日，就會進入銀行系統(tǒng)的“黑名單”，這樣就給銀行形成了不好的印象，造成企業(yè)國際貿(mào)易融資難。所以良好的信用是一個企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，特別是對中小型企業(yè)來說。

2.2 拓寬國際貿(mào)易融資渠道。

2.2.1 拓寬直接融資的對象，增加企業(yè)融入資金。中小型企業(yè)可以直接引入風(fēng)險投資來增加企業(yè)的資金，風(fēng)險投資是在中小型企業(yè)沒有足夠財產(chǎn)作抵押的情況下，風(fēng)險投資者用資金與中小型企業(yè)業(yè)主持有的公司股權(quán)相交換，待中小型企業(yè)成長獲得利潤之后，再將這部分股權(quán)賣出收回投資的一種方式。中小型要想獲得風(fēng)險投資，中小型企業(yè)應(yīng)有很高的誠信度，還要有強大的管理團隊，還有最重要的是中小型企業(yè)在某一領(lǐng)域具有明顯的產(chǎn)品和技術(shù)優(yōu)勢，以維持其可持續(xù)發(fā)展。還有該中小型企業(yè)必須是股份制企業(yè)，否則風(fēng)險投資者是無法行使其經(jīng)營權(quán)，不利于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的管理。

2.2.2 加大擔(dān)保力度，擴大間接融資的渠道。在直接國際貿(mào)易融資的基礎(chǔ)之上，中小型企業(yè)還應(yīng)該擴大間接國際貿(mào)易融資渠道。中小型企業(yè)可以采用融資租賃方式增加企業(yè)融資，但是這種方式一般適用于購買固定資產(chǎn)或設(shè)備更新改造等長期融資的中小企業(yè)。它是一種把融通資金與融通物資相結(jié)合的籌集資本設(shè)備的方式。中小型企業(yè)作為承租人可以根據(jù)自己生產(chǎn)經(jīng)營的實際需要自主選擇要租賃的設(shè)備，只要按時向出租人交付租金就可以在整個租賃期內(nèi)獲得整套設(shè)備的使用權(quán)。這就相當(dāng)于為中小型企業(yè)提供了中長期資金融通。中小型企業(yè)還可以采用商品及國際貿(mào)易融資方式，以流動資產(chǎn)做質(zhì)押，將商業(yè)信用和銀行信用相結(jié)合。也就是在貨物運輸或倉儲過程中，中小型企業(yè)將貨權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，銀行根據(jù)市場情況按一定比例向中小型企業(yè)提供國際貿(mào)易融資。這種國際貿(mào)易融資方式的優(yōu)點在于銀行不需要政府或中小型企業(yè)的擔(dān)保，只要掌握運輸和倉儲貨物的所有權(quán)，也就是得到了對融資的擔(dān)保。

2.2.3 完善中小企業(yè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范體系

由于中小型企業(yè)在國際貿(mào)易中的地位，銀行有必要對其內(nèi)部機構(gòu)進行調(diào)整，重新設(shè)計國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運作模式，將審貸模分離，實行授信額度管理，達到既能有效控制風(fēng)險又能積極服務(wù)客戶的目的。銀行應(yīng)該在內(nèi)部設(shè)立國際貿(mào)易融資審批委員會，明確風(fēng)險的劃分，將國際貿(mào)易融資風(fēng)險和國際結(jié)算操作風(fēng)險由信貸部、國際貿(mào)易融資審批委員會分別負責(zé)。國際貿(mào)易融資審批委員會根據(jù)信貸部初步審查的意見，對每一家中小型企業(yè)進行資信及財務(wù)狀況的考核與評定，核定總授信額度及貿(mào)易融資額度。針對中小型企業(yè)授信單位數(shù)量多，每筆授信金額小，可考慮建立中小企業(yè)國際貿(mào)易融資授信單獨的審批通道。采取高效的審批機制，簡化業(yè)務(wù)程序，大型項目與一般的貸款授信分開審批，滿足中小型國際貿(mào)易融資時限性的要求。

2.2.4 中小型企業(yè)加大整合和兼并的力度，提升企業(yè)競爭力。在當(dāng)前嚴峻的經(jīng)濟全球化形勢面前，中小型企業(yè)應(yīng)該拋棄傳統(tǒng)保守的管理觀念，應(yīng)該把企業(yè)的現(xiàn)實生存和未來發(fā)展放在首要位置，通過中小型企業(yè)之間的優(yōu)勢互補、強弱互補、強強聯(lián)合等方式，在解決國際貿(mào)易融資困難的同時，盡可能地實現(xiàn)管理、技術(shù)、市場、人才、信息、物流等資源共享和優(yōu)化配置。中小型企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的情況建立科學(xué)的管理體系，逐漸實現(xiàn)企業(yè)由粗放型、無序性向集約型和標(biāo)準(zhǔn)化的發(fā)展方式的過渡轉(zhuǎn)換。在國際貿(mào)易融資方面，中小型企業(yè)尤其要規(guī)范企業(yè)的財務(wù)管理與監(jiān)督制度，以保證與企業(yè)自身相關(guān)信息的真實性、準(zhǔn)確性，提高中小型企業(yè)有關(guān)信息的透明度以及中小型企業(yè)法人對貸款的擔(dān)保力度，使企業(yè)合法經(jīng)營，并切通過企業(yè)再造、激活中小型企業(yè)自身競爭機制，增強中小企業(yè)的競爭能力和抗風(fēng)險能力。

3 結(jié)束語

隨著進出口經(jīng)營權(quán)門檻的降低，越來越多的中小型企業(yè)獲得了進出口經(jīng)營權(quán)，為對外貿(mào)易的發(fā)展增添了活力，但是與此同時，許多中小型企業(yè)也深為國際貿(mào)易融資難所困擾，成為中小型企業(yè)對外貿(mào)易發(fā)展的障礙。通過對這個問題的分析，提出了幾點建議，或許對中小型企業(yè)解決國際貿(mào)易融資難的問題有所幫助，使中小型企業(yè)快速穩(wěn)步的發(fā)展。

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