淺談在現代企業制度下國有企業的紀檢監察工作

摘要：在國有企業走向現代企業制度的過程中，紀檢監察也面臨著如何轉變工作機制、運行模式以適應這一變化的問題，本文從紀檢監察工作的職能定位、結構設置與運行模式三個方面對現代企業制度下紀檢監察工作進行了探討。

關鍵詞：國有企業 現代企業制度 紀檢監察

國有企業建立現代企業制度，國有及國有控股企業的紀檢監察工作不論從思想觀念、工作機制和運行模式還是工作方式方法上都遇到了前所未有的挑戰。只有理清紀檢監察與現代企業制度中監督的關系，找準工作的著力點，才能在國有企業走向現代企業制度的道路上，實現紀檢監察工作的有效快速轉變。

一、現代企業制度下紀檢監察工作的職能定位

建立現代企業制度需要“政企分開”、“黨企分開”，公司治理結構的設計需要充分考慮國有企業作為市場主體，其運作需要遵照市場價值規律，因此，在紀檢監察工作的職能定位上參照這種理念，在國有資產的監管上也需要借鑒已有公司的監管經驗。我們國有企業參照國際上一些公司改制重組的做法，改制的核心是確定相互制衡的公司法人治理結構（香港稱作公司管制），以實現公司的有效監管，達到權、責、利的明確。[1]

隨著市場經濟的深入發展，國有企業投資體制的改革及相互制衡的公司法人治理結構的建立，在企業內部及其所屬單位中將出現資本結構的新變化、管理方式的新問題，原來紀檢監察工作的職能定位需要進一步的變革。紀檢監察工作將需要根據投資主體多元化的新形勢，在企業法人治理結構下運用多種監管途徑和方法，加強對全資、控股、參股公司監管，促進建立并完善權力機構、決策機構、監督機構、執行機構之間的權力制衡機制，為企業發展提供體制、機制、制度的保證。雖然國有資產作為一種投資資本參與到市場經濟的洪流中，但是它仍然不能失去本質的歸屬——國有，因此，資產的價值最終需要體現在對人民有益的基礎上。從這個意義上來說進行效能監察，保證生產效益的最大化，使國有資產保值、增值，保證黨的政策方針的貫徹執行，使企業經濟工作和企業黨的工作的基本目標，將企業所要承擔的社會責任與企業效益追求的目標統一起來，才是紀檢監察工作的出發點和歸宿。[2]在現代企業紀檢監察工作在這種價值取向的定位下，其職能定位就明確性了。

二、結構設置與現代企業制度

企業改制，意味著紀檢監察工作面臨著體制轉換、體制融合和體制創新的三個過程，面臨著“新三會”與“老三會”的融合過程。紀檢監察組織機構屬于其監督部門，需要放到企業的組織機構框架中進行恰當的定位，在完善法人治理結構和強化內部管理中建立、完善自己的工作機制，為其紀檢監察工作提供組織保證。按照當今的法人治理結構設置，它是企業的最高權力機構，它既是出資人（或股東）的代表，對出資人負責；又對企業的經營進行決策，并對管理層予以授權和問責，同時進行監管。國外公司和我國一些按國際慣例運作的上市公司的董事會結構值得借鑒。[3]在公司設立獨立董事以后，其與監事會均實行監督職能，積極的一面可以追求“雙保險”監督，消極的一面是不可避免的監督成本增加和監督職能的交叉和沖突。

在企業改制后董事會、獨立董事、監事會的組成由于其企業的產權配置不同亦會有所不同，國有企業的轉變就是要在明晰產權的基礎上盡量形成多元化的產權結構，根據產權的不同形式紀檢監察工作運用不同的結構設置與運作模式。

三、運行模式與現代企業制度

當前我國企業的法人治理結構仍然十分混亂，傳統的東西和現代的東西混在一起，使法人治理結構很不規范。在國有企業的產權結構多樣性的影響下，治理結構更是復雜多樣，運行模式也不清晰。[4]有些企業即使建立了所謂的現代企業制度，但各管理層的任命不符合基本規范，各層之間無法進行有效的領導、制約，最終使企業無法有效運作。

只有建立了國有企業規范的法人治理結構，紀檢監察工作才能夠正常有效地發揮其作用。同時，在現代國有企業的規范過程中，紀檢監察不能等待法人治理結構的建立，而需要在把握這一過渡過程抓緊轉變自己的工作機制，完善工作模式。

首先，實現紀檢監察工作的領導體制創新。要充分發揮紀檢監察職能作用，實施有效監督，構建合理有效的監督體制，必須通過體制創新構建科學的監督領導體制。

其次，交叉任職，“寓紀檢監察于中心工作之中”，實現有效監督。紀檢監察工作由兼任黨委副書記的紀委書記領導，出（列）席企業黨委會、董事會和經理行政會議，可以保證紀檢監察工作切實、方便地介入企業的決策、運行過程管理當中，使紀檢監察工作減少了監督的信息不對稱，推行內部控制與過程控制也更加順利有效。

再次，引入外部監督機制，形成內部監控與外部監督雙重監督模式。[5]在現代國企內部治理結構中，資產管理部門扮演股東的角色，但并不是國有資產的真正所有者，他們在目標函數、行為方式等方面與真正的所有者不一致或至少不完全一致，也可能更多地關心自身的政績與仕途，對于內部資產的監督可能不重視，導致紀檢監察的效力削弱，甚至在監控和監管方面形成“缺位”。因此，為防止內部監控系統中監督的“缺位”，需要有一個外部監控系統的制約。通過內部紀檢監察約束機制來約束和管理經營者的行為在內部監控，依據法律、法規分清公司董事會決策權、監事會監督權、經理層決策權的工作界面。

任何治理制度都需要放到激烈的市場競爭中去洗禮并能留存下來，才能證明它是富有效率的，這也正是西方公司治理研究中流行著的一種達爾文式見解。紀檢監察的結構設置、運行模式不僅需要理論的支持與指導，更為重要的是需要把它放到市場經濟中去運用、檢驗，以改進與創新。而且歷史一再表明，大浪淘沙的市場也會在不經意間帶給我們意外的驚喜。

參考文獻：

[1]現代企業制度. 北京： 中國人事出版社[M].1999年版， 第一卷.

[2]李修軍.關于當代集團建立與完善現代企業制度的提案[J].

[3]參見：中華人民共和國公司法[M].第126條.

[4]周小川.上市公司治理結構的改進[R].周小川2001年5月底在中國上市公司治理研討會上的講話.

[5]王文欽.公司治理結構之研究[M].中國人民大學出版社，2005年， pp.253.