加油站資金安全管理淺析

近年來，隨著國內的成品油市場從賣方市場向買方市場轉變，成品油的銷售在我國進入了全面的市場化競爭時期。石油和石化公司都加大了成品油零售網絡的發展，積極采取多種措施推進加油站的建設和發展。

然而隨著網點的急劇擴張伴隨著加油站資金安全管理風險也凸顯。由于加油站“點多、面廣、線長”給資金管理帶來了新的難點構筑資金運營全過程監控體系，有效防范資金風險，已成為成品油銷售企業急需探討的問題筆者認為應該從做好“把三關重視一措施”：

一把源頭控制現場收款關

加油員加油后向顧客收取油款，是加油站銷售資金管理的源頭。

在此環節，銷售企業應規定加油員收款后立即通知記賬員開具發票，同時負責本班次加油款的收取與小額保管，隨身加油款不得超過限額多余油款及時上交記賬員。記賬員清點完畢后，雙方確認簽字，標注加油員姓名后單獨封裝鎖入保險柜妥善保管。

如有客戶采取的是支票支付，應由油站核算員通知公司財務部支票與付款人的真實性進行初步核實與登記，而后轉送公司財務部按銀行規定填寫進賬單，當日由片區財務代表確認后交存銀行，記賬員及站長拿到銀行款項收訖回執或財務代表書面通知款項到賬后，方可按規定程序付油。

二集中收款把好資金回籠關

在資金回收方面，河北石油由于加油站點多面廣、布局分散，所以根據各加油站實際情況積極推進采用銀行上門收款為主的資金收繳方式，確保資金安全。

同時通過目前我公司的推行的加管系統在每日日結時由核算員機打現金繳款單，經銀行蓋章確認后及時收回，繳款后超過1日未收到銀行回單，核算應負責催要，并向片區財務報告。

對于上述資金回籠方式加油站在交接款包時核算員、站長及收款員要共同將當日營業款清點、裝包封包，然后上鎖、粘貼封條，加油站與銀行雙方在《封交接明細表》上簽字確認。同時，加油站核算員要收回上一日繳款回單，站長要在繳款回單上簽字確認，核算員于收到當日將相關單據報表報送片區財務，并履行交接手續。銀行則按照協議要求，當日收取的銷售款最晚于次日進賬。

三把好資金報表時限關

加油站核算員在每日日結后機打銷售日報表、交接班記錄表以及現金繳款單等相關賬表，經站長審核確保賬實、賬表相符后共同簽字確認，上報片區財務代表。

片區財務代表對各加油站報送的報表、銀行回單等相關資料進行核對，確認無誤后，城市片區每日、非城市片區最遲每5日向市公司財務部報送單據及報表，同時要監控資金上繳情況，延遲1天未繳的找站長，延遲2天未繳的報告片區經理和市公司零管部，延遲3天未繳的報告市公司主管領導。市公司財務部每日核對《銷售日報表》金額與各加油站報送的每筆回單，核對無誤后當日進行賬務核算。

四重視技術防范措施

1、銷售企業應該運用現代信息技術，在所屬加油站安裝監控系統對所屬加油站實施24小時實時監控。通過隔日遠程調閱站級監控及時核對站級是否進行規范的資金繳存和確認對操作中的不規范行為及時糾正避免出現資金風險后的變“事后處理為事前預防”

2、 強化了群防群治工作力度。加油站應與當地公安局建立 “警企共建確保加油站安全”活動，同時運用技術防范對加油站加裝110報警器有效的降低在突發事件的基礎上把資金風險的發生率降到最低。

3、 與當地銀行合作積極部署消費POS機鼓勵客戶“刷卡”消費，降低加油站資金安全風險。

加油站作為石油、石化行業的銷售終端，抓好資金安全重要性不容忽視，它是加油站經營管理的重要組成部分，確保加油站經營管理的順利進行具有重要意義。只有緊緊抓好加油站的資金管理才能達到資金流向哪里，管理就跟到哪里。