從一則案例看小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

摘 要：信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利息收入及其衍生的中間業(yè)務(wù)收入仍是商業(yè)銀行的主要利潤來源，控制信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)在大力發(fā)展小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的今天尤為迫切。針對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的主要法律風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取貸前調(diào)查與貸后管理并舉、審慎選擇貸款抵押物、正確行使合同解除權(quán)以及加強(qiáng)銀行從業(yè)人員職業(yè)道德教育和法制教育等防范措施。

關(guān)鍵詞：小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范

中圖分類號(hào)：D920.4 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1002-2589（2012）34-0184-02

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念

2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱巴塞爾委員會(huì)）公布的《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》（以下簡稱《新資本協(xié)議》）中，首次將法律風(fēng)險(xiǎn)納入了銀行資本監(jiān)管框架，該協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立以及各國銀行資本監(jiān)管制度的完善都提出了更高的要求。但各國對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)尚沒有一個(gè)統(tǒng)一的定義。在國際銀行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，法律風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因經(jīng)營活動(dòng)不符合法律規(guī)定或者外部法律事件導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的可能性，包含運(yùn)營法律風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)兩種類型[1]。

2007年5月14日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中指出，操作風(fēng)險(xiǎn)包含法律風(fēng)險(xiǎn)。目前，信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利息收入及其衍生的中間業(yè)務(wù)收入仍是國內(nèi)商業(yè)銀行的主要利潤來源，控制信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)在大力發(fā)展小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的今天顯得尤為重要。

二、一起小企業(yè)不良貸款的典型案例

2009年2月，W公司與B支行簽訂流動(dòng)資金借款合同。B支行依約向W公司發(fā)放小企業(yè)周轉(zhuǎn)貸款1000萬元，期限12個(gè)月，分期還款，貸款到期日分別為2009年11月和2010年2月。W公司在按時(shí)歸還第一筆500萬元貸款后，2009年12月B支行又續(xù)貸500萬元，到期日為2010年3月。現(xiàn)1000萬元貸款全部形成不良貸款。上述貸款由W公司股東周某夫妻提供最高額抵押擔(dān)保、唐某夫妻提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

2010年4月，B支行向法院提起訴訟，請(qǐng)求判令W公司立即清償所欠貸款本金1000萬元及至實(shí)際清償日的利息；周某夫妻、唐某夫妻對(duì)上述貸款承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。2010年9月，法院下達(dá)民事判決書判決上述三被告立即歸還B支行貸款本息并承擔(dān)本案全部訴訟費(fèi)用。但W公司已人去樓空；周某夫妻現(xiàn)已失蹤；保證人唐某夫妻名下被查封的7套房屋均有銀行按揭貸款，不足以償還全部貸款本息。

三、該筆信貸業(yè)務(wù)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)分析

1.公司股權(quán)變更法律風(fēng)險(xiǎn)。2009年4月，即在B支行貸款發(fā)放不久，W公司股權(quán)發(fā)生變更，原法定代表人唐某將其全部股份轉(zhuǎn)讓給其他股東，退出公司經(jīng)營，但沒有通知B支行。7月，W公司股權(quán)又一次發(fā)生變更，金某從幕后走向前臺(tái)，成為公司控股股東。W公司股權(quán)幾次變更均是在B支行不知情的情況下完成的。雙方簽訂的《流動(dòng)資金借款合同》中規(guī)定：“甲方如進(jìn)行股權(quán)變動(dòng)、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以及其他足以影響乙方權(quán)益實(shí)現(xiàn)的行動(dòng)時(shí)，應(yīng)至少提前30日通知乙方，并經(jīng)乙方書面同意，否則在清償全部債務(wù)之前不得進(jìn)行上述行為”；“本合同生效后，任何一方不履行其在本合同項(xiàng)下的任何義務(wù)，或違背其在本合同項(xiàng)下所作的任何陳述、保證與承諾的，即構(gòu)成違約。因此而給對(duì)方造成損失的，應(yīng)予賠償”。顯然，W公司違反了合同的約定，構(gòu)成違約。B支行在借款單位股權(quán)變更的情況下，由于其自身的貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，再加之內(nèi)部經(jīng)營管理效率不高，大大增加了信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

2.抵押財(cái)產(chǎn)被查封、扣押的法律風(fēng)險(xiǎn)。2009年12月至2010年元月，B支行貸款抵押物被另一法院輪候查封七次，涉案金額近4000萬元（在此期間B支行發(fā)放了最后一筆貸款500萬元）。《擔(dān)保法司法解釋》第81條規(guī)定：“最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)。”《物權(quán)法》第206條規(guī)定：“抵押財(cái)產(chǎn)被查封、扣押的，抵押權(quán)人的債權(quán)確定。”按照以上法律規(guī)定，抵押房產(chǎn)一旦被查封、扣押，銀行的債權(quán)即已確定，在此后收回相應(yīng)貸款又重新發(fā)放的貸款，由于是在主債權(quán)確定之后產(chǎn)生的，將不被納入擔(dān)保范圍，基于抵押權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)已喪失，貸款擔(dān)保將形同虛設(shè)。

3.抵押物被出租的法律風(fēng)險(xiǎn)。該筆貸款抵押物為一門面房，共計(jì)2000多平方米，抵押價(jià)值1400萬元。雖然抵押物價(jià)值充足，但該抵押物被周某夫妻在2009年3月對(duì)外出租，租賃期長達(dá)10年且租金一次性付清。《擔(dān)保法司法解釋》第66條規(guī)定：“抵押人將已抵押的財(cái)產(chǎn)出租的，抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)后，租賃合同對(duì)受讓人不具有約束力。”《物權(quán)法》第190條規(guī)定：“……抵押權(quán)設(shè)立后抵押財(cái)產(chǎn)出租的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗已登記的抵押權(quán)。”雖然法律、法院判決書中均明確B支行貸款具有優(yōu)先受償權(quán)且租賃合同的存在不影響B(tài)支行行使抵押權(quán)，但在實(shí)際執(zhí)行工作中仍然給B支行帶來難以想象的處置困難。

4.借款實(shí)際用途的法律風(fēng)險(xiǎn)。借款用途法律風(fēng)險(xiǎn)是信貸業(yè)務(wù)中一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，主要是指合同約定借款用途與實(shí)際借款用途不一致的法律風(fēng)險(xiǎn)。本案中，該筆貸款由于借款人股東幾經(jīng)變更，該筆借款的實(shí)際用途無法查證，多方打聽得知B支行貸款被抵押人周某夫妻占用，W公司實(shí)際淪為融資平臺(tái)。銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金管理暫行辦法》第9條規(guī)定：“貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。”由于該筆貸款被周某挪用，而周某與W公司均已失去還款能力，最終變成不良貸款。

四、小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范

防范小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)系統(tǒng)工程，必須建立一套完整的工作機(jī)制。加強(qiáng)貸前調(diào)查掌握企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，強(qiáng)化貸后管理，嚴(yán)控信貸資金流向，正確理解抵押擔(dān)保，防范擔(dān)保操作風(fēng)險(xiǎn)是有效預(yù)防和化解法律風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

1.加強(qiáng)貸前調(diào)查，全面了解客戶。銀行在發(fā)放貸款時(shí)要合理篩選，加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力調(diào)查，要選擇那些產(chǎn)品銷路好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、經(jīng)營管理規(guī)范的企業(yè)作為貸款對(duì)象。對(duì)那些剛成立的企業(yè)，要考察其產(chǎn)品銷路是否有前途、經(jīng)營管理是否有水平、資金投入是否正常等諸多情況。在決定貸款前，一是必須對(duì)借款人進(jìn)行審慎調(diào)查，加強(qiáng)資信分析，全面客觀地了解借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況。對(duì)企業(yè)提供的報(bào)表、相關(guān)材料的真實(shí)性，要進(jìn)行查驗(yàn)；尤其應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)的第一還款來源是否充足，只有借款人具備還款能力才能將貸款的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。二是對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的素質(zhì)、品行要有一個(gè)全方位的調(diào)查和了解，密切關(guān)注小企業(yè)法定代表人個(gè)人信用狀況。三是在關(guān)注小企業(yè)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加大對(duì)企業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，防止企業(yè)大股東或?qū)嶋H控制人通過關(guān)聯(lián)交易、信貸資金體外循環(huán)和銷售貨款不回籠等，抽逃或轉(zhuǎn)移貸款企業(yè)資產(chǎn)，懸空銀行債務(wù)。

2.強(qiáng)化貸后管理，嚴(yán)管貸款資金用途。一是按照銀監(jiān)會(huì)《流動(dòng)資金管理暫行辦法》的規(guī)定，應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，不得挪用。貸款一旦發(fā)放，要對(duì)貸款資金使用進(jìn)行全程監(jiān)督，防止借款企業(yè)淪為融資平臺(tái)，尤其應(yīng)加強(qiáng)第三人提供擔(dān)保貸款的審查。二是要認(rèn)真做好貸后監(jiān)督工作，密切注意貸款企業(yè)資金動(dòng)向。對(duì)那些故意改變銀行貸款用途的行為要及時(shí)阻止和警告，對(duì)已經(jīng)挪用的信貸資金，一經(jīng)查實(shí)要責(zé)成企業(yè)將資金收回并用于正常用途或宣布貸款提前到期，以確保銀行信貸資金的安全。三是客戶經(jīng)理要經(jīng)常與企業(yè)財(cái)務(wù)主管保持溝通聯(lián)系，要求企業(yè)定期向銀行報(bào)送相關(guān)資料和分析，及時(shí)掌握企業(yè)投資、外簽合同等重大事項(xiàng)，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營狀況和真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，分析客戶是否存在風(fēng)險(xiǎn)以及是否有舞弊行為等。

3.正確理解擔(dān)保性質(zhì)，防范抵押風(fēng)險(xiǎn)。長期以來，在實(shí)際工作中，銀行客戶經(jīng)理過分信賴擔(dān)保，尤其是過分依賴抵押擔(dān)保，錯(cuò)誤地認(rèn)為抵押合同期間約定越長越好，簽訂了最高額抵押合同就可以放心大膽地發(fā)放貸款了，甚至在整個(gè)抵押期間對(duì)抵押物不聞不問，以致在抵押物被查封、扣押后仍發(fā)放貸款，殊不知這中間蘊(yùn)藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，因此在小企業(yè)貸款中要重點(diǎn)關(guān)注第一還款來源是否充足，抵押擔(dān)保只能作為第二還款來源；有抵押擔(dān)保并不意味著貸款就安全了，甚至抵押登記手續(xù)齊全也存在著被有權(quán)機(jī)關(guān)撤銷的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)還要清醒地認(rèn)識(shí)到在貸款形成不良后，清收不良貸款、處置抵押物是一件非常費(fèi)時(shí)耗力的事，面臨的處置困境有時(shí)難得出乎想象。

防范抵押風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)注意謹(jǐn)慎選擇已租賃財(cái)產(chǎn)作為貸款抵押物。租賃關(guān)系可能發(fā)生在抵押擔(dān)保之前，亦可能發(fā)生在抵押擔(dān)保之后，其對(duì)抵押權(quán)的影響也因抵押設(shè)定時(shí)間的不同而有所不同。對(duì)于出租在前、抵押在后的情形，《擔(dān)保法司法解釋》規(guī)定了“買賣不破租賃”原則，租賃關(guān)系將對(duì)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。對(duì)于抵押在前、出租在后的情形，租賃關(guān)系將不能對(duì)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響，承租人因此受到的損失，視不同情況由承租人或抵押人承擔(dān)。針對(duì)租賃權(quán)設(shè)立時(shí)間對(duì)抵押權(quán)可能產(chǎn)生的不同影響，為保證抵押權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)，在設(shè)定抵押擔(dān)保時(shí)，應(yīng)充分考慮租賃權(quán)可能對(duì)抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)可能產(chǎn)生的影響，綜合考慮相關(guān)因素確定抵押物價(jià)值，避免抵押物價(jià)值高估。

4.行使合同的解除權(quán)，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。借款合同中均有合同解除條款的約定，以便在借款人或借款出現(xiàn)不利于銀行的變化時(shí)，可以解除合同，從而更有效地控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行在發(fā)放貸款時(shí)應(yīng)盡量使用總行制式合同文本，審慎修改尤其是維護(hù)銀行權(quán)益的條款內(nèi)容；同時(shí)應(yīng)防范合同文本滯后的風(fēng)險(xiǎn)，也就是指法律發(fā)生了變化，而商業(yè)銀行沒有及時(shí)作出反應(yīng)修改合同文本的內(nèi)容，使得提供的格式合同內(nèi)容違法，不利于商業(yè)銀行保護(hù)自身的利益[2]；此外，不得要求客戶事先辦理抵押、質(zhì)押登記手續(xù)，否則商業(yè)銀行可能承擔(dān)締約過失責(zé)任[3]；最后應(yīng)注意的是，在發(fā)放貸款后，債務(wù)人產(chǎn)生根本違約，即債務(wù)人不履行主要債務(wù)，致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)時(shí)，銀行可以行使合同解除權(quán)，提前采取法律行動(dòng)，要求借款人提前歸還貸款本息，賠償損失，以最大限度地保護(hù)貸款安全。

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（責(zé)任編輯：姚 麗）