談收入多元化后的學校人事檔案管理

隨著社會主義市場經濟不斷完善，學校教師創造價值的形式并非單一，個人教學科研成果與生產實踐的緊密結合，教師參加校外經濟、社會活動的現象愈加普遍，個人收入日益多元化在學校已成為不爭的事實。顯然，由人事檔案決定的工資水平和個人創造的實際收入開始出現不等。而在正常情況下，越是優秀的人才，工資水平和實際收入的差距就越明顯。因此，筆者建議，個人的實際收入狀況應該成為學校人事檔案管理中的一項重要內容。

一、個人收入納入人事檔案管理的必要性

首先，在社會主義初級階段，人們追求物質利益無可非議，創造價值、獲得收入成為人生歷程必不可少的組成部分。馬克思在《資本論》中強調，人們之間的關系最根本的是物質利益關系；并指出，人們奮斗所追求的一切，都與他們的物質利益有關。毛澤東對此進一步闡述：馬克思列寧主義的基本原則，就是要使群眾認識自己的利益，并且團結起來，為自己利益而奮斗。人事檔案是記述個人社會實踐活動，反映其德才表現、工作業績、個人成長的原始記錄。顯然，人們追求物質利益、實現價值創造是自身社會實踐活動中的一項最重要的內容，這些內容理所應當在人事檔案中得到真實顯現。

其次，學校教職工的工作表現與其收入狀況在一定意義上應該是等價的。一方面，學校教職員工人事檔案記載的工齡、學歷、職稱等常態信息，以及“德、能、勤、績、廉”方面的動態信息，為其收入水平、工資晉升發揮著重要的證據和參考作用，即工作表現決定個人收入。這一點，在目前學校推行的績效工資制表現得相當明顯。另一方面，知識分子是工人階級的一部分，正常情況下其收入是以按勞分配為主體的合法收入。同時，學校是高學歷、高層次人群聚集的地方，其教職工文化知識、科學技術整體水平高，科學技術作為第一生產力理應為社會國民經濟發展作出巨大的貢獻。換言之，個人收入狀況不是教職工人生軌跡的唯一指標，但應該看作其工作績效、社會貢獻的一個量化符號。

再次，個人收入證明在現代社會生活中發揮著愈來愈重要的作用。例如，學校教職工購買商品房辦理銀行按揭貸款，需要單位出具個人收入狀況的書面證明。規范的個人收入證明資料包括學歷、職務、職稱，在本單位連續工作時間、身體狀況、近一年內的平均稅后月收入等。顯然，具有權威性的個人收入證明開證主體是單位的人事部門，而不是單位的財務、后勤、辦公室以及其他內設部門，因此，資料全面的人事檔案將成為此項工作有效完成的基礎。目前，個人收入證明在生活中的用途日益廣泛，已經成為各類貸款的信用憑證、事故索賠誤工費時的有力證明、財產合法化的有效證據。在正常的申請專項社會救助、個人出國旅游、子女出國留學時，相關機構也需要向個人索要家庭經濟收入證明。社會主義市場經濟是社會主義法治經濟，教師個人與家庭的工作、生活中的許多經濟關系逐漸由法律關系來調整。在近幾年的人事檔案管理過程中已經發現，人民法院、公證事務所、律師事務所等單位來學校查閱教職員工人事檔案的頻率越來越高，其中大部分涉及經濟糾紛、個人遺產等內容，這些都和個人的收入狀況密切聯系。顯然，依照人事檔案出具的收入證明和教職工的日常生活息息相關。

最后，掌握個人收入信息是組織管理正規化建設、法制化建設的重要標志。1995年4月30日中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于黨政機關縣（處）級以上領導干部收入申報的規定》指出，建立領導干部個人收入申報制度是為保持黨政機關領導干部廉潔從政，密切黨和政府同人民群眾的關系，加強黨風廉政建設的重要措施。規定的第三條列舉了申報人必須申報的各項收入，包括：工資；各類獎金、津貼、補貼及福利費等；從事咨詢、講學、寫作、審稿、書畫等勞務所得；事業單位的領導干部、企業單位的負責人承包經營、承租經營所得等。規定第五條明確指出：各單位組織人事部門負責接受本單位申報人的收入申報，并須按照干部管理權限將申報材料報送相應的上級組織人事部門備案。目前，普通學校具有高級職稱的人員占教師總量的三分之一以上，重點學校在二分之一左右，他們的物質待遇和縣（處）級以上領導干部享受的幾乎差不多。況且，許多發達國家的個人收入申報制度，并非限于官員，也包括所有公民。這不光只是繳納個人所得稅的需要，也是廉潔反腐敗的需要，更是個人的社會信用的需要。也就是說，個人收入狀況納入學校人事檔案管理將成為社會發展的必然趨勢。

二、個人收入狀況在歸檔中所遇到的問題

首先，人們對人事檔案工作的誤解。誤解之一，人事檔案工作在學校管理中只是一項輔助性工作，在目前聘任制盛行的時期，人事檔案已沒有太大的現實意義。一些人片面地認為人事檔案工作只是“收收管管，裝裝訂訂，翻翻找找，查查看看”，沒有實際內容，沒有技術難度，誰都可以做，一般能應付就行了。誤解之二，人事檔案只是講政治，是每個時代個人功過是非的記錄，是歷史的產物，外在的、主觀的內容比較多，對現實的參考、證明作用不是太明顯。誤解之三，在考評個人“德、能、勤、績、廉”五個標準中，“德”是核心，“能”是本領，“勤”是態度，“績”是成果，“廉”是操守。其中“績”（個人的工作實績）一般由工作指標、工作效率、工作效益、工作方法四個方面構成。由此得出結論，個人的經濟成果不能作為人事檔案的一項內容。

其次，知識分子對待個人實際收入相關概念的誤解。誤解之一，“錢”作為個人實際收入的貨幣表現，只可納之，不可曬之。在許多社交場合，一旦談到金錢報酬，一些學校教職工還是難以用妥貼大度的方式去面對。誤解之二，“富”作為個人實際收入的長期積累，和人格地位成反比?？v觀歷史，崇尚知識，視財物如草芥，視金錢如糞土，這種對金錢的態度奠定了中國知識分子在人們心中的人格地位。因此，富人在知識分子的字典中不是褒義詞，也很少算作中性詞，“為富不仁”在大多數知識分子的頭腦中已經深深地扎下了根。由此可以看到，許多學校教師愿意用自己的科研成果、辛勤勞動換得豐厚的收入，但不愿意將自己納入高收入的群體、富人的行列。

再次，學校人事檔案管理中軟硬件的缺失。一是人力的缺失。由于人們對人事檔案工作的誤解，以及領導對人事檔案管理工作的不重視，以致在人員安排、專業學習、業務提升等方面學校管理相對滯后。例如，有的學校人事檔案管理人員只有一人，還是兼職，對于數千份的教職工檔案材料，能夠收收、發發、查查已經不容易了，若再將教職工個人收入狀況納入學校的檔案管理中，顯然力不從心。二是信息網絡的缺失。個人收入涉及的面比較廣，它除了個人工資之外，還包括各類獎金、津貼、補貼及福利費，從事咨詢、講學、寫作、審稿、書畫、診療等勞務所得，及承包經營、承租經營所得，等等。它涉及校內、校外多個單位，僅校內，它就和各院系及財務、教務等職能部門有關系。但到目前為止，人事檔案機構和相關單位及部門溝通教職工個人收入的信息網絡還沒有真正建立，因此，信息采集就比較困難。三是制度缺失。個人收入不僅屬于教職工的個人隱私，而且成為個人信用體系中的一項重要內容，它的采集、儲存、提供必須有一系列的規章制度作保證。目前不管是政府層面，還是學校等事業單位，都缺乏個人收入狀況歸入人事檔案的相關規定，這就為此項工作的開展增加了難度。

最后，社會輿論讓學校教師職工談“收入”色變。近十年，國家對教育的投資逐年增加，學校教職工的工資待遇有了明顯的改善。但奇怪的是，只要一談到個人收入，許多學校教職工心理落差就比較大，甚至有一種逆反情緒。原因之一，2005年國家稅務總局將“學校教師”與俗稱“大款”、“大腕”的企業主、明星等十一類人群被共同界定為高收入個人，引起社會一片嘩然。一方面校外民眾時有抱怨：學校擴招后師資水平整體下降，這么多低水平的人拿這么高的收入，太不合理；另一方面學校教師紛紛喊冤：認為稅務部門的界定“掛一漏萬”，沒有將真正高收入的群體納入視野；同時認為高收入教師只占學校教師的一定比例，許多教師（尤其青年教師）收入狀況偏低，社會輿論“以偏概全”。原因之二，2009年全國中小學義務教育的教師實行了績效工資，此次收入水平上升幅度如此之大，這讓社會民眾真真感到教師社會地位的提高，同時也讓義務教育階段之外的幼兒教師、高中教師、尤其是高等學校教師心理很不平衡。這就出現一個怪現象：高學歷、高職稱、高水準的教師群體收入水平相對下降。以同樣職級的工資待遇相比較，高等學校教師略低于中小學教師；特別是在經濟發達的沿海城市，一些不享受地方津貼的教育部直屬重點學校，教師收入水平遠遠低于地方省屬高校，甚至低于高職高專院校。如此收入之差帶來的心理落差，同樣成為高等學校教職工個人收入狀況納入學校人事檔案的不利因素。

三、學校人事檔案增加收入信息的措施建議

首先，統一思想，做好宣傳引導工作。若將教職員工的個人收入狀況納入學校人事檔案管理，至少在觀念上應滿足三個條件：一是主要領導認為有必要，二是檔案管理工作者感到可行，三是大多數教職工能夠接受。因此，轉變傳統觀念，消除思想障礙，端正對個人收入、人事檔案管理的認識，成為推動此項工作順利開展的關鍵。在當前，應重點做好兩項工作：第一，要解放思想、敢于創新，加強這方面的理論研究。任何人的行動都是由思想來支配的，沒有正確的思想就不可能有正確的行動。恩格斯曾指出：一個民族要想站到科學的高峰，就一刻也不能沒有理論思維。列寧也說過：沒有革命的理論，就沒有革命的行動。因此，要認真研究國內外有關個人收入計算、統計、申報、證明的新態勢，密切關注學校人事管理面臨的新局面；要理論聯系實際，開拓思路，積極探索，使學校人事檔案管理工作跟上時代的步伐，促使檔案的利用價值率在建設和諧社會的過程中達到最大化。第二，要將已有的理論成果、典型經驗進行收集、整理，分門別類，有選擇性地主動向有關領導匯報，向有關部門介紹，向廣大教職工宣傳。要讓大家真正明白：個人收入狀況納入學校人事檔案管理是社會發展的趨勢，它不僅有利于學校對個人業績的全面了解，而且有利于個人融入社會生活更加便利、快捷，更加有公信力。

其次，實施規范管理，完善人事檔案制度建設。學校內部人事檔案相關的規章制度是法律、法規的延伸和具體化，它的確立保證“兩個一致”，顯示“三個功能”。兩個一致：一是必須和法律、法規的基本精神相一致；二是必須和廣大教職工的根本利益相一致，即規章制度中的重大事項必須通過教代會審議、批準。三個功能：一是保障學校工作有序進行，最大限度地減少問題與糾紛，顯示和諧功能；二是保障人事檔案管理科學化、規范化操作，保證工作質量，降低管理成本，顯示績效功能；三是防止管理的隨意性和片面性，如制度規定學校相關部門及個人有按照要求提供個人收入信息的義務，同時也規定教職工有要求學校保護個人隱私、提供個人收入證明的權利，顯示公平功能。2006年1月1日起施行的《中華人民共和國個人所得稅法》、2008年2月18日溫家寶總理批準的《中華人民共和國個人所得稅法實施細則》、2010年7月11日中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于領導干部報告個人有關事項的規定》等文件，為個人收入狀況納入學校人事檔案管理提供了政策依據；國內部分企事業單位對個人收入實施檔案式管理的成功嘗試，也為此項工作的推進提供了參考范例。

再次，加強人員培訓，構建信息網絡體系。一方面，人事檔案是個人參與社會方方面面活動的記載，是個人自然情況的真實反映，是組織人力資源管理中的一個重要憑證，它涉及的面比較廣，政策性強，意義重大。而人事檔案管理就是對人事檔案進行收集、整理、保管、鑒定、統計和提供利用的活動，工作環節比較多，技術含量比較高，對管理者的素質要求相對較高。尤其是學校人事檔案中又要不斷增加個人收入等信息，這對檔案管理者的思想覺悟、業務能力提出了更高的要求。另一方面，在傳統的人事檔案管理中，由于信息溝通的渠道不暢通，以致檔案材料的轉遞不及時，再加上個人收入申報的滯后性，使相關檔案內容和數據庫信息存在一定的延時性，不能及時得到補充和更新。同時，數據庫的信息大多由人工輸入，盡管輸入后還要進行多方面、多角度校對，但難免還會存在信息輸入錯誤的情況。要利用學校的高科技資源，加快構建人事檔案信息網絡體系，擴大教職工信息采集的覆蓋面，強化信息使用的權限管理和制度管理，使檔案管理更多地體現自動化、實時化和網絡化，大大提高檔案管理人員的工作效率。

最后，注意工作方法，由易到難，不斷推進。目前，教職工個人收入納入學校人事檔案管理，不管是人的思想認識，還是具體的可操作性，都存在著許多難以逾越障礙。因此，此項工作最好是迂回推進，分步進行。第一步是彈性推進。主要內容及要求是：深入理論研究，借鑒成功經驗，鼓勵部門試點，加大典型宣傳，不作硬性要求。具體工作表現是：學校人事檔案管理部門只保存財務部門提供的教職工年度代扣的個人所得稅完稅憑證、組織部門提供的副處級以上干部個人收入、房產、投資等事項清單、教職工自愿提供的年度個人收入清單。第二步是全面推進。主要內容及要求是：做好宣傳引導，統一教職工思想，加強制度建設，完善信息網絡體系，提高管理者素質，做好長效管理。具體工作表現是：按照國家規定，結合學校的具體情況，嚴格界定教職工的個人收入；通過信息化平臺準確采集相關信息；保存、使用好教職工的個人收入信息，讓社會滿意、管理者滿意、教職工個人滿意。

參考文獻

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[3] 姜玉蓮．中華人民共和國個人所得稅法．北京：經濟科學出版社，2009．

[4] 鄧紹興．人事檔案教程．北京：中國傳媒大學出版社，2008．

（責任編輯 關燕云）