商業(yè)銀行風險管理概述

劉宇琪

【摘要】國有商業(yè)銀行面臨的主要問題之一是風險管理，良好的商業(yè)銀行風險管理不僅有利于保障其自身的經(jīng)營安全，還有利于維護國家金融體系的穩(wěn)定，支持國民經(jīng)濟持續(xù)健康地發(fā)展，具有十分重要的意義和極強的緊迫性。本文從商業(yè)銀行風險管理的概述著手，對當前商業(yè)銀行風險管理的主要風險進行分析，以及國內商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀分析，并針對我國的情況提出了相應的對策。

【關鍵詞】商業(yè)銀行信用風險風險管理

一、風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營

風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關系主要體現(xiàn)在以下三個方面：

第一、商業(yè)銀行的基本職能既是承擔和管理風險同時它也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。解決信息不對稱問題，專業(yè)化的風險管理技能。

第二、作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大改變商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式。從業(yè)務指導上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求利潤轉向實現(xiàn)“經(jīng)風險調整的收益率”最大化。

第三、良好的風險管理為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值。實現(xiàn)股東價值最大化，降低法律、合規(guī)、監(jiān)管成本。

二、商業(yè)銀行風險的種類

（一）市場風險

市場風險是指因市場波動而導致商業(yè)英航某一頭寸或組合遭受損失的可能性。

1.利率、匯率、股價、商品價格及其他金融產(chǎn)品價格的波動。

2.收益曲線的變動

3.市場流動性變動

4.其他市場因素的變動

（二）信用風險

信用風險是指合同的一方不履行義務的可能性，包括貸款、掉期、期權交易及在結算過程中因交易及在結算過程中因交易對手不能或不愿履行合約承諾而使公司遭受的潛在損失。

1.按時償還本息

2.互換與外匯交易中得結算

3.證券買賣與回購協(xié)議

4.其他合約義務

（三）流動性風險

流動性風險是指證劵持有者不能以合理的價格迅速地賣出或者將該工具轉手而導致?lián)p失的風險。

（四）操作風險

操作風險是指因交易或管理系統(tǒng)操作不當或缺乏必要的后臺技術支持而引致的財物損失。

1.操作結算風險，主要包括由于定價、交易指令、結算和交易能力等方面的問題而導致的損失。

2.技術風險，包括由于技術局限或硬件方面的問題，使公司不能有效、準確地搜集、處理和傳輸信息。

3.公司內部失控的風險，例如賬簿和交易記錄不完整、缺乏基本的內部會計控制等。

（五）法律風險

法律風險來自交易一方不能對另一方履行合約的可能性，因不能執(zhí)行的合約或因合約一方超越法定權限的行為而導致?lián)p失的風險。法律風險包括合約潛在的非法性。

三、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

（一）信用風險

目前我國商業(yè)銀行面臨的最主要的金融風險也是最基本的風險即信用風險。廣義的信用風險是指所有涉及客戶違約引起的風險，狹義上的信用風險特指信貸風險，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。整個社會誠信系統(tǒng)建設的落后和人們有意或無意違背對商業(yè)銀行的承諾，特別是政府的行政行為等所造成的商業(yè)銀行不良貸款構成了當前我國商業(yè)銀行所有風險中最突出的風險。

（二）操作風險

商業(yè)銀行操作風險指的是由于商業(yè)銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術支持系統(tǒng)落后等而誘發(fā)的商業(yè)銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業(yè)銀行的利益而帶來的風險，如商業(yè)銀行信貸高層人員利用管理環(huán)節(jié)的不嚴密向貸款人索賄從而將資金貸給不符合貸款條件的企業(yè)或項目。因此，對于存款人或者是投資者來說是可以通過投資組合的方式來降低甚至于完全消除這種風險

四、改善我國商業(yè)銀行風險管理的對策

（一）改革現(xiàn)有的風險管理組織機構

第一，董事會確定總體的風險管理原則和控制戰(zhàn)略；第二，建立風險管理的組織構架和體系；第三，制定風險管理的一套政策和程序；第四，運用風險管理的技術檢測工具。同時設置審計委員會、風險監(jiān)視人員、公司最高決策執(zhí)行委員會等。

（二）改進商業(yè)銀行風險管控技術

第一，靈活運用市場風險量化和管理技術。風險的衡量是整個風險管控過程中非常重要的一環(huán)，商業(yè)銀行的各種風險轉移和控制活動都必須以恰當?shù)娘L險衡量為基礎。運用敏感度分析并結合在險價值綜合分析。

第二，實施采納操作風險的評估和量化技術。對風險進行準確地識別并衡量是有效管理風險的重要前提條件。就操作風險而言，金融機構除了要對經(jīng)營產(chǎn)品、業(yè)務活動、程序和系統(tǒng)的操作風險進行準確評估和計量之外，更重要的是對自身在操作風險管理方面的缺陷進行評估。而對操作風險的衡量的重點在于對操作風險事件發(fā)生的頻率和損失的大小進行評估。由于相對于市場和信用風險而言，操作風險量化更加困難，金融機構傳統(tǒng)上在操作管理系統(tǒng)中采用較多的是包括控制和風險自我評估法、業(yè)務流程分解法和關鍵風險指標法等在內的主觀性較強的風險評估方法。

參考文獻

[1]柳永明，李宏.商業(yè)銀行風險管理[M]，上海：上海人民出版社，2007：24-26.

[2]郭保民.論商業(yè)銀行全面風險管理體系的構建[J].中南財經(jīng)政法大學學報，2011（03）：72-72.

（責任編輯：陳岑）