企業(yè)流動資金運營中的問題與對策

趙志達

【摘要】流動資金就是指企業(yè)在進行必要的持續(xù)性經(jīng)營活動的時候所必需的運轉資金。流動資金的運轉周期短，并且周轉的速度快，大多數(shù)的形式是以現(xiàn)金或者其他的可以快速轉換為現(xiàn)金的形式來進行的，所以一個企業(yè)的流動資金的多少，就會非常直接地影響到企業(yè)的安全性。但是現(xiàn)如今企業(yè)中的流動資金的稀缺是現(xiàn)在企業(yè)中的一個頑癥。一個企業(yè)中的流動資金周轉時期長或者不流通，就會使一個企業(yè)長期處于其惡性的循環(huán)中，進一步就會嚴重影響企業(yè)的發(fā)展，因此，加強流動資金的管理就成為企業(yè)急需解決的主要問題之一。針對此情況，我們要采取相應措施來進行綜合治理，為企業(yè)的發(fā)展做一份應有的貢獻。

【關鍵詞】流動資金運營問題對策

一、企業(yè)流動資金在運營過程中的幾個主要問題

現(xiàn)如今，我國的企業(yè)在流動資金的運營過程中的主要問題表現(xiàn)在以下的幾個方面：

1.存貨資金的沉淀；

2.產(chǎn)品成本高居不下；

3.固定資產(chǎn)投資抵占流動資金等三個方面。

（一）存貨資金的沉淀

有些企業(yè)的產(chǎn)品、材料等存貨的儲積壓狀況非常嚴重，大量存貨資金沉淀非常嚴重，不能夠進行正常的周轉，從而導致了企業(yè)流動資金的緊缺。當前成品資金沉淀在其中顯得尤為嚴重。

（二）產(chǎn)品的成本居高不下

企業(yè)的成本長期保持居高不下，除了原材料與燃料，還有動力與運費等費用成本不斷攀升。除了職工工資迅速遞增等的客觀原因之外，還有頗多的人為因素：一是奢侈之風在許多企業(yè)中大肆盛行，在消費方面無節(jié)制大手大腳，浪費情況非常嚴重，各種不良現(xiàn)象隨處可見，結果就會造成產(chǎn)品成本的進一步持續(xù)高升，這不僅會導致經(jīng)濟效益的持續(xù)降低，同時也會使存貨資金持續(xù)高升。

（三）固定資產(chǎn)投資抵占流動資金

一些企業(yè)的投資性活動，沒有或沒認真地對其做一些可行性的研究，最終導致了投資的失敗，對企業(yè)也造成了較大的經(jīng)濟損失。有些企業(yè)的固定資產(chǎn)的投資方向及其定位雖然正確，但是由于資金不能及時到位，只可以進行抵占流動資金。

二、針對流動資金運營中的問題應采取的對策

應把資金管理作為財務管理的中心內容來進行，應把流動資金管理工作作為資金管理的核心來進行。但是如今的企業(yè)資金管理方面的工作顯得普遍粗心，其在管理方面下的力度也是非常不夠，種種原因結果導致了流動資金不能有效地流轉起來，就像得了呆滯癥，使企業(yè)的經(jīng)營長時間陷入困境。因此流動資金管理的加強已然成為企業(yè)急需解決的幾大問題之一，并且成為資金管理的重要部分。所以針對種種問題采取以下幾個對策：

（一）轉變原有觀念，樹立正確的資金運營觀

資金的管理作為資金運作中的關鍵步驟。資金與企業(yè)的營銷更是應該體現(xiàn)出資金的安全、周轉與增值三個特點，三者之間的聯(lián)系是相互依存與相互促進的。首先，企業(yè)資金的安全性是非常重要的，如果安全性不夠就徹底不用考慮其資金的周轉與增值，但是資金的加速周轉，就會使資金的周轉周期大幅降低，就可以促使資金的回收安全性有一個大的提高，這樣就會提高資金使用的效率，另一方面就會使其在此情況下增值，同時資金的增值也會使較以前更多的資金來參加到周轉的行列，這樣相輔相成，有利于其長期進行著良性的循環(huán)。在如今的市場經(jīng)濟活動中，企業(yè)就必須摒棄之前傳統(tǒng)的資金運營觀念，重新樹立其正確的資金運營觀念。其中的資金運營觀是指，一個企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動就要以本企業(yè)的流動的速度與其達到最大的增值作為目標，來以此觀念運營資金。企業(yè)只有樹立了正確的資金運營觀才可以使企業(yè)的流動資金達到流效更佳的目的。

（二）實行資金跟蹤管理，建立資金監(jiān)控管理機制

資金的跟蹤管理就是指對本企業(yè)各個階段、各個環(huán)節(jié)的資金運營過程都進行跟蹤管理，使其一直處在受控制的狀況，以此來實現(xiàn)資金可以達到其最快的流動與其可以達到最大的增值。想要實行完善的資金跟蹤管理，就必須建立起健全并且與之相呼應的監(jiān)控機制，該機制要以自己本身的控制為主，互相控制作為輔助和專控幾個方面為把關。實施資金的跟蹤管理與其監(jiān)控機制，可以使資金的管理，做到每一步都緊抓不放，每一個環(huán)節(jié)都有嚴格的管理，每一項都有監(jiān)督在側，這樣可以盡量避免或者減少其不應有的管理誤區(qū)與弱區(qū)，使得資金的運營效率得到充分的體現(xiàn)。

（三）樹立市場營銷觀，強化應收賬款管理

市場營銷觀一般是指：以市場作為導向，收回款項作為銷售完成的標志，通過銷售的商品來滿足各種消費者的需求，以此來進行并且組織其營銷與管理的活動，最終達到促銷及增值的目的。其內涵主要是指：一是應該以企業(yè)的營銷為中心，把營銷作為經(jīng)營的中心線，同時做到營銷要圍繞著市場旋轉；二是，以效益來定銷，以銷售來進行其增值的目的；三是以資金的管理來達到良好的效果，通過不斷強化其管理的理念及操作，最終實現(xiàn)資金增值的目的。

應收賬款的管理是當前市場經(jīng)濟中資金管理的重中之重，尤其在當前債券資金膨脹的狀況下，不斷強化其管理，是更具有實際意義的。加強應收賬款的管理可以及時處理其環(huán)節(jié)中的資金緊缺問題，使其擺脫資金問題。另外，應收賬款的回收作為應收賬款管理中的最重要的環(huán)節(jié)。企業(yè)必須以最大的力度來跟蹤催款，以收回款項為最終目的，以達到此目的為止。

（四）對不良的債權進行重整

債權重整是指債權人由于債務人的財務發(fā)生困難，不可以按約履行其應有的償債義務的時侯，根據(jù)相關的規(guī)定與實際的情況對債務人做出一種非正常的讓步的經(jīng)濟行為，以此來避免因不做讓步而可能要受到相比更大的損失。債權的重整通常就是指對不良的債權進行重整，這是為了避免更大的經(jīng)濟損失，一種非常明智的選擇與最實際的做法。

（五）清陳欠，解債鏈，“死錢”變“活錢”

現(xiàn)在一些企業(yè)的陳年欠債不僅僅是其額度較大而且時期較長，另一方面由于經(jīng)手人的不負責任，領導的督促也不到位，此欠賬就會逐漸成為死賬，后果就是損失相當嚴重。因此，必須認清其重要性，重視其清債的工作，以最大的力度組織并追回。

（六）限制產(chǎn)壓庫，防止資金的新沉淀

因為企業(yè)大量產(chǎn)成品的積壓，所以企業(yè)領導層就應該限制其產(chǎn)量，以降低其庫存，防止資金發(fā)生新的沉淀。對于那些生產(chǎn)周期短，且容易裝配的產(chǎn)品，簡單又可以就近的采購材料等可行的臨近庫存，風險儲備的辦法，來緩解資金緊缺。

（七）處理積壓物資，“閑錢”變“現(xiàn)錢”

一些企業(yè)對于大量的積壓物長期的不做處理，這不僅僅容易造成大量的損失，也會占據(jù)大量的資金。所以，對企業(yè)積壓的物資要進行積極的處理，并及時追回貨款。必要的時候要進行相應的降價銷售，要做好經(jīng)濟預算，相對來說減價處理要比長期的積壓更加有價值，把閑錢變成現(xiàn)錢，參加到資金的周轉行列，使資金進入到良性的循環(huán)當中，用其增值的部分來補其損失部分。

綜上所述，流動資金在構成的部分上是需要改變當前緊缺的現(xiàn)狀，實行其較為寬松的政策，在運用上應靈活多變，這樣才可以有效解決流動資金運營中存在的普遍問題，使企業(yè)有一個健康快速的發(fā)展。

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（責任編輯：劉影）