企業(yè)資金規(guī)范高效管理對策

裴蓓

資金是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分,是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ),資金具有高度流動性,“管則死,放則亂”是長期困擾企業(yè)資金管理的一個老大難問題。當前經(jīng)濟危機尚未結(jié)束,企業(yè)資金相對緊張,如何做到既規(guī)范管理又高效利用,就顯得尤為重要。該文針對我國部分企業(yè)資金管理現(xiàn)狀問題,探討了一些資金規(guī)范高效管理對策途徑,供參考借鑒,主要包括加強財務管理,健全資金管理制度,強化資金管理中心作用;編制現(xiàn)金流量表和預算表,統(tǒng)籌安排資金預算;科學預測,確定最佳現(xiàn)金余額;巧妙投資,提高資金效益;以及重視催收外欠、加強存貨管理、靈活籌資等。

企業(yè)資金管理;現(xiàn)金流量表;巧妙投資

資金是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的物資基礎(chǔ),具有高度流動性。加強資金管理和風險控制,提高資金周轉(zhuǎn)速度和使用效益,對于保障企業(yè)資產(chǎn)的安全完整、促進企業(yè)發(fā)展壯大,具有十分重要的意義。但長期以來,“管則死,放則亂”是困擾企業(yè)資金管理的一個老大難問題。當前經(jīng)濟危機尚未結(jié)束,企業(yè)資金相對緊張,甚至有些企業(yè)資金短缺已成為發(fā)展的瓶頸,如何規(guī)范管理、高效運用資金,提高資金使用效益,是每個企業(yè)所面臨的重要課題。

1.加強資金規(guī)范高效管理必要性探析

缺乏資金規(guī)范高效管理可能導致企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中斷。資金在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理中起著連接和紐帶作用,加強資金規(guī)范高效管理,保障資金投放收回的良性循環(huán),使企業(yè)保持適量的資金,是企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營的基本前提。……