我國商業信用體系發展的問題與對策

◎ 曹廣軍

商業信用是企業在正常的經營活動和商品交易中由于延期付款或預收賬款所形成的企業常見的信貸關系。包括工商企業之間相互提供的與商品交易直接相聯系的信用形式。企業之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及在商品交易的基礎上以預付定金等形式提供的信用。

我國商業信用現狀與問題

新中國成立后，我國商業信用具體經歷了三個階段：

1.在國民經濟恢復和第一個五年計劃期間，我國曾較好地發揮過商業信用的積極作用。2.從第二個五年計劃至1978年前，除只準對采購農副產品和制造長期的大型設備可預付定金外，其余一律禁止運用商業信用。3.從改革開放至今，商業信用在我國逐步放開，范圍逐步擴大，并發揮了一定的積極作用。

進入21世紀以來，全球經濟飛速發展,經濟全球化趨勢愈演愈烈。全球商業信用體系飛速發展，隨之相對應的貿易方式也在漸漸發生轉變。比如新一輪國際金融危機雖未對我國經濟增長造成很大損害，但也使廣大以出口外銷方式生存的中小型企業著實擦了把冷汗。海外需求的減少以及外商以賒銷、匯票等貿易結算方式的轉變都使廣大中小企業感覺到在相對于以往的外貿訂單，對交易風險掌控越來越讓人力不從心。這些都凸顯出我國商業信用制度建設緩慢，現有商業信用體制與我國在國際貿易中的地位不相符，制約了我國國際貿易的進一步發展。

由于社會普遍缺少信用，為呼喚信用的回歸，我國將2001年稱為“誠信年”。龍永圖在我國加入WTO記者招待會上對記者說“中國現在最缺的就是誠信”。當前，我國在商業信用方面主要存在以下一些現象：1.經濟活動主體相互拖欠。經濟活動主體之間相互拖欠貨款，貸款方拖欠銀行的貸款，經濟活動主體偷、逃、騙稅的現象在全國各地普遍存在。2.隨意違約，不及時兌現承諾。在我國現實經濟生活當中，買賣雙方因個人利益隨意不履行合同而導致的違約時有發生。3.假冒偽劣產品眾多。不法廠商制售假冒偽劣產品、質量欺詐、商標侵權、專利侵權的范圍已滲透到了生產、銷售、融資、借貸、競爭等各個方面。

當今經濟發達國家早已將商業信用作為社會最重要與最基本的行為標準。在商業活動中，商業信譽和誠實被認為是最基本的品質。概括而言，我國產生商業信用缺失的原因主要有以下幾個方面：

1.相關法規制度不完善。在市場經濟高度發達的當代社會，商業信用通過承諾的方式加以驗證，人們相互交往中的失信行為實質上是不誠實和不兌現承諾。相關法律的缺失，法律懲罰力度的偏低,致使當事人寧愿違背承諾，隨意違約去追逐更大的利益。

2.商業信用體系建設緩慢。商業信用體系建設的缺失直接導致了我國商業信用銷售總規模較小，貸款提供機構單一。在各國經濟高度信用化的今天，我國商業信用銷售對消費增長的促進作用還遠沒有發揮出來。我國信用銷售規模與GDP增長之間的作用關系尚未建立，也在一定程度上造成我國的內需不足、外銷乏力的局面。由于信用體系不健全，導致企業賒銷賬款回收困難，形成了大量不良債務。目前，國內企業70%的賬款逾期天數在90天以上，遠遠高于國際上平均30天的水平。壞賬過高，拖欠成風和整個市場經濟秩序紊亂，導致國民經濟運行效率低下，嚴重制約了商業信用銷售對經濟增長的貢獻的發揮。

3.企業信用管理水平較低，商業信用觀念薄弱。美國經濟學家瓦爾特·克奇曼將美國的商業信用體系喻為“美國經濟活力的秘密成分”。發達國家較大企業中都有專門的信用管理部門，一方面負責評估客戶的商業信用狀況，一般不與沒有資信記錄的客戶打交道，另一方面也隨時關注自身的信用狀況，避免在信用報告中出現負面信息。可見他們非常注重企業商業信用建設，視商業信用為一種企業財富，以此向外界展示企業商業資質。比較來看，目前我國企業信用管理水平較低，尚不能滿足經濟發展以及社會生活的需要。主要表現在：缺乏信用管理意識，信用培育不夠；財務報表不能按照國際通用準則制作，不愿意向其他機構公開本公司的信用資料；在交易過程中缺乏風險評估調查，客戶信用檔案不健全、更新緩慢，較少使用信用管理工具。

4.商業信用信息得不到充分公開。一個國家的經濟能否健康、迅速地發展，與有關的商業資信是否公開及公開的程度有相當大的關系。在一國范圍內，能夠快速、真實、完整、連續、合法、公開地獲得有關商業資信資料，有助于經濟活動主體進行全面的資信調查和做出正確的判斷。

在現行的商業信息管理體制下，目前經濟活動主體主要是通過以下三種渠道獲得相關企業商業信用數據的：一是通過新聞媒介等公開渠道獲得；二是通過自己調查或者委托調查獲得；三是通過政府部門和有關機構獲得。總體上說，我國企業商業資信數據基本上處于相對封閉的狀態，這使商業資信判斷時搜集數據成本過高。因此，造成了很多企業因不能獲得對方的商業資信資料而盲目行動導致受損，而有些不法分子也正是利用商業資信公開不充分進行詐騙等非法活動。

5.商業信用服務業發展不充分。商業信用服務行業在廣義上可以分為10個分支行業，即企業資信調查（企業征信）、消費者信用調查（個人征信）、財產征信、資信征信、商賬追收、信用保險、保理服務、信用管理咨詢、市場調查、利用電話查詢票據等。世界經濟巨頭美國目前從事信用服務的企業主要分為消費者信用評估機構和為國家、企業以及機構信用評估機構兩大類。對國家、企業以及機構進行信用評估的機構又可分為兩類：一類是資本市場上的信用評估機構，即對國家、銀行、證券公司、基金、債券及上市大企業的信用進行評級的公司；另一類是對中小企業資信進行評級的機構。通過這些機構作出的信用評估，已經成為美國企業的一種無形資產，是影響企業的生存與發展的重要因素。

目前，在我國從事信用評估、信用征集、信用調查、信用保理等社會信用中介機構數量稀少，其中信用評估機構大多分布在沿海經濟發達地區或者行政中心。商業信用保理機構僅有25家，其中21家集中于天津，北京、上海、河南、浙江各一家。從行業角度看，商業信用服務機構至今尚處于自發運作狀態，發展緩慢。商業信用機構發展不全面，未形成完善的商業信用體系。時至今日也還沒有出現業務規模覆蓋全國、行業影響力大、處于優勢地位的企業，導致了我國現階段商業信用行業影響力較低，市場能動性差，未能發揮出商業信用自身的價值以及其對經濟發展的促進作用。

我國商業信用建設與完善措施

1.加強行業監管。確定商業信用行業主管部門，相關部門依照國家職權指導并監管商業信用服務行業發展與完善。成立信用服務行業協會，根據商業信用服務機構經營現狀，在要求其提高行業自律性同時組建信用服務行業協會。

制定信用行業服務標準，規范服務質量。明確行業主管部門有利于加強政府在商業信用服務行業的監督管理。健全有效的信用監管體系可以促進一個國家和地區的市場經濟交易手段從原始支付方式向信用方式過渡和實現轉變；創造和規范發展市場經濟的良好信用環境，不斷擴大并創造市場需求，保持市場繁榮，促進經濟持續增長；促進該國或地區的市場經濟走向成熟，為市場經濟健康、有序發展提供制度保障與社會基礎。

2.完善配套機制。完善商業信用配套機制應主要從兩方面入手，主要包括商業信用體系的完善與專業商業信用人才的培養。首先，通過學習和借鑒發達國家完善我國商業信用制度及相關法律法規制度，加大因失信而帶來的成本。其次，應建立完整的商業信用體系，具體包括：建立信用信息管理機構，如征信公司與數據庫;發展專業化的信用評價機構，如信用評級公司;完善深層次的信用服務機構，如保理公司。以信用活動為基礎，以公共部門、金融部門、企業為主要客戶，以經營并銷售信用信息與信用產品、提供專業化和社會化的信用服務為手段，立足于社會，成為現代經濟活動的重要組成部分。再次，為保障商業信用行業的健康發展應大力開展專業商業信用從業人員培養。目前由于行業發展遲緩，商業信用人才非常缺乏，多數商業保理機構都是非專業人員嘗試開展業務。目前，開設信用管理專業的高校僅12家，而且均為全日制課程，遠遠不能滿足我國對保理人才的需求。今年，中央廣播電視大學與天津廣播電視大學聯合開辦信用管理專業的課程，豐富了行業內部從業人員獲取知識的渠道，但受限于沒有業內人士的指導，所謂的專業培訓并未走上正軌。為順應急需的商業領域信用平臺建設，我國教育機構應設置與商業信用服務行業相對接的專業，大力開展從業人員職業教育和技術培訓，不斷提升從業人員專業素質和水平，鞏固商業信用行業的發展基礎，從而推動商業信用體系的建設，加快建設的整體速度，從基礎做起全面提升行業的整體素質，為我國的商業信用體系儲備優秀的專業人才。

3.改善外部環境。改善我國商業信用外部環境，重點在于建立商業信用公開制度。我國已經建立了公民身份證管理制度和單位(法人)代碼管理制度，可以在此制度的基礎上建立公民社會代碼和單位代碼管理制度，將商業信用的有關信息納入其中，并由專門的機關統一管理。這樣就可以將有關缺乏商業信用的單位和個人的信息通過相應的途徑備案乃至公布于眾，讓其無所遁形。可見，商業信用公開對于商業信用制度的建立具有十分重要的作用。

目前我國的企業資信大多還處于封鎖狀態，個人資信更難以查實。有關工商管理、質檢、勞動、金融機構、司法機關、公證等部門應聯機形成一個檢索平臺，向社會開放有關企業和個人的資信信息，以便為建立良好的社會競爭秩序創造公平的條件。上海已經建立了“誠信檔案”制度，各商家在工商、稅務等部門都留有案底，有關部門隨時抽查并依據一定的標準給其打分，一旦發現有誠信缺失現象，商家將會受到嚴厲的處罰。這種“誠信檔案”制度已經起到一定的效果，今后應逐步推行。

商業信用體系的建設問題已經成為當今社會所普遍關注的焦點，缺乏完善的商業信用體系對于我國整個社會的影響和沖擊是十分廣泛和嚴重的。我國必須盡早構建起適合我國國情、具有中國特色的商業信用制度，將商業信用規范化、制度化。