打造“不能為”的經營環境

作為鋼材銷售企業，處于市場前沿的風口浪尖上，時刻面對各種誘惑，必須通過建立健全“不想為、不能為、不敢為”廉潔從業工作機制，從源頭防范產生腐敗的廉潔風險，其中“不能為”的經營環境建設是有效防范員工行為失范的他律手段。為此，打造“不能為”的經營環境，促進“不想為”廉潔文化建設，是反腐倡廉工作機制構建的基礎。

寶鋼鋼貿公司作為寶鋼鋼材銷售的平臺，承擔著約1/3寶鋼鋼材的銷售任務，年銷售鋼材約900萬噸，每年有幾百億的資金流入、流出。此外，寶鋼鋼貿公司是寶鋼現貨銷售的唯一平臺，現貨多為非標產品，價格上不具有市場可比性，使用上有一定要求，很難通過終端驗證的方式實施監督。如何開展好黨風建設和反腐倡廉工作，確保違法違紀嚴重違規為零，一直是寶鋼鋼貿公司持續思考和實踐的課題。

寶鋼鋼貿公司堅持標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防的方針，按照“進入管理，融入流程，發揮作用”的工作思路，通過健全完善“不想為、不能為、不敢為”廉潔從業工作機制，從源頭防范產生腐敗的廉潔風險。緊緊圍繞“不想為”即廉潔自律教育深化、“不能為”即風險防范體系建設、“不敢為”即自查自糾機制完善三個維度開展了有針對性的工作。其中，在打造“不能為”經營環境方面開展了卓有成效的工作，相關舉措可簡單概括為“1234+”工作方法。

首先是明確一個目標，實現“三保、三為零”，即“保障公司發展、保證隊伍正氣、保護公司形象，違法違紀嚴重違規為零。”

其次是抓住兩個重心，鋼貿公司構建“不能為”的經營環境從兩個方面著手推進，雙管齊下。一是抓管理制度的完善和嚴格執行；二是抓業務流程的規范和過程控制。

再次是把握三個關鍵點，聚焦在“是什么、為什么、怎么樣”三個關鍵點上。“是什么”，即內部控制制度流程與工作崗位的相關性和可操作性；“為什么”，即內部控制制度、業務流程的知曉度和理解度；“怎么樣”，即內部控制制度、業務流程的執行率。

最后是從四個環節入手，層層深入、步步為營打造不能為的經營環境：

環節之一是強化基礎建設，完善制度流程，確保員工做正確的事，解決“是什么”的問題。具體方法是：第一步，全面梳理管理制度和業務流程。共計梳理出采購、銷售、物流等核心業務流程7大類。經過梳理和修訂，確定鋼貿公司管理文件包括：采購、銷售、客戶、物流、加工、財務、計算機安全等共計9大模塊。第二步，實施廉潔風險點辨識，結合廉潔風險點有針對性地修訂和完善制度，規范業務流程。結合業務流程梳理，鋼貿公司開展了業務風險點的梳理，共計辨識出183個風險點；風險管控的主要方向是在采購與銷售兩個流程中，通過對公司管理制度的梳理和修訂，確保制度能覆蓋前期梳理的所有業務流程，能覆蓋經營管理中的主要風險點，也能覆蓋公司所有的業務崗位和大部分管理崗位。第三步，完善ERP業務管理系統，通過計算機系統實施控制，從源頭堵漏建制。公司結合業務流程與風險點的梳理，針對ERP系統提出并實施590個修改子項，其中又以銷售模塊最多，采購模塊次之。

環節之二是提高制度流程的針對性和可操作性，將制度流程細化到具體崗位，制定崗位操作規程，指導員工正確地做事。自2008年金融危機以來，鋼材市場基本處于需求低迷狀態，為適應市場環境的變化，銷售組織運作的方式也在不斷變革，而支撐業務運作的ERP信息系統更新完善的速度滯后于業務的變化，新的崗位操作流程有待固化和規范。此外，鋼貿公司每年都會向兄弟單位輸出人才，同時有新員工補充進來，崗位流動性較大。為此，基于新的業務流程界面、崗位劃分進行了重新梳理，共編寫了涉及6個部門、11個業務流程的29個崗位操作規程。崗位操作規程是管理制度的補充和延伸，有助于員工更深入地理解和運用所在崗位的相關制度、業務流程及廉潔風險點，大大減低了非主觀故意所致的廉潔風險。

環節之三是利用信息化手段，實現崗位操作規程的定制化、可視化，提高員工掌握本崗位相關規范要求的便捷性，提高知曉度和理解度，解決“為什么”的問題。為此，鋼貿公司建立了《業務流程管理系統》，使得暗隱于流程的風險可視化，降低業務流程再造的風險；從數據到業務環節逐步樹立規范。業務流程與系統融合，強化了廉潔風險管控水平。《業務流程管理系統》可實現流程展示可視化、廉潔風險提示可視化、制度規程在線查詢、在線學習、在線測試和在線考試等多項功能，大大提升了規范業務操作的水平和廉潔風險管控水平。

環節之四是建立監督評價機制，解決“怎么樣”的問題，實現廉潔風險的閉環管理。鋼貿公司在打造“不能為”的經營環境時，也充分運用PDCA循環，P體現在制定流程，保障員工做正確的事;D體現在制定崗位操作規程，指導員工正確地做事;C體現在監督評價制度流程執行率，評估效果;A體現在總結提高，完善流程制度。在監督評價環節，鋼貿公司建立了季度《風險管控診斷報告》，從采購、銷售、庫存、物流、財務、用戶服務6個方面對公司經營風險和廉潔風險的管控情況進行全面的評估診斷。

“+”是針對高敏感度、廉潔風險隱患大的現貨銷售業務，推進“陽光銷售”。鋼貿公司是寶鋼碳鋼現貨銷售的唯一窗口，年銷售規模超過200萬噸。該類現貨多為非標產品，很難找到市場參考價格，銷售的自主決策空間較大，包括價格制定、品種搭配（拼盤）、客戶選擇等，屬于敏感點比較集中的業務。為此，基于“四個所有”，即：所有交易在系統中體現，所有權力在系統中運行，所有資源在系統中受控，所有信息在系統中留下痕跡，建立了現貨銷售系統，利用科技手段構筑廉潔風險防線，讓交易在陽光下運行。具體舉措：一是將原分散在各業務單元及營銷人員手中的現貨資源集中共享、銷售價格的確定集中管理和控制，大大降低了分散獨立運作的道德風險，體現了“所有資源在系統中受控”。二是根據各個管理層次人員的職責權限，按照集權有道、分權有序、用權有度的原則，分別設置了審閱權、審批權、決策權等不同等級權力，并為財務部、系統管理部等相關監督職能崗位設置了監督權。不僅使各項權力的運用具有一定的透明度，提高了工作效率，又杜絕了超權、越權、濫用職權甚至弄虛作假等違規違紀違法行為的發生，體現了“所有權力在系統中運行”。三是現貨銷售系統將營銷、財務、業務、儲運等模塊集合使用，推出十大在線業務功能，包括現貨在線競拍、現貨在線交易、在線資金對賬、在線質保書、在線支付、在線提單、在線合同跟蹤及在線異議受理等，建立了統一數據庫，一切操作全部在系統內實現，并留下相應的痕跡。體現了“所有交易在系統中體現、所有信息在系統中留下痕跡”。繼“四個所有”之后，又陸續實現了“雙盲議價”、“智能議價”和“集合議價”功能，將營銷員放在了后臺，將客戶需要的鋼材擺在了前臺，弱化了營銷員的權力，進一步提高了現貨銷售過程的透明性，將人為因素的干預降到最低。雙盲、智能、增值的現貨“陽光銷售”，真正地實現了公開、公平、公正。

綜上所述，“不想為、不能為、不敢為”廉潔從業工作機制是一個完整的體系。“不想為”是通過廉潔從業教育，使員工在思想認識層面提高自覺性，通過強化自律性來規范員工行為。“不能為”、“不敢為”都是通過他律的手段來規范員工行為的，其中“不敢為”具有比較強的威懾性，直接針對少數管控難度大、故意違反規章制度謀取私利的行為予以嚴肅懲處。“不能為”重在經營環境建設，可有效地防范絕大多數較低層次的不廉潔行為，包括因制度流程缺陷、操作錯誤、能力達不到要求等而產生的不規范行為。因此，“不能為”是一種直接針對制度流程完善性和規范性、間接防范不廉潔行為的他律手段，是“不想為、不能為、不敢為”廉潔從業工作機制的基石。持續、深入開展廉潔從業環境建設，是企業基業常青的前提，也是對員工職業生涯最好的愛護。充分利用信息化手段，從源頭上強化控制和制約（不能為）；完善自查自糾機制，強化監督檢查與問責（不敢為）；加強教育與引導（不想為）。三措并舉，促進拒腐、反腐的廉潔文化要素形成并深入人心是企業黨風建設和反腐倡廉的最高目標。

（責任編輯：郝幸田）