降低供應鏈道德風險的對策研究

摘 要：供應鏈道德風險的存在增加了供應鏈管理的成本及協調難度，而且加大供應鏈的內耗，削弱供應鏈的核心競爭力。本文對引發供應鏈道德風險的原因進行詳細分析并分類，發現有些原因在實際中是很難避免的，如供應鏈節點企業的自私性、供應鏈自身的復雜性及不確定性等；而有些情況是可以改善的，如信息不對稱性、供應鏈成員利潤分配不合理和激勵措施不當等。最后提出了降低供應鏈道德風險的有效措施，以期為供應鏈道德風險的防范提供一些思路。

關鍵詞：供應鏈；道德風險

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4117（2011）10-0397-02

一、供應鏈道德風險及其危害

供應鏈道德風險是在供應鏈合作伙伴關系形成以后，成員企業從自身利益出發，利用各方面的優勢而采取一些違背供應鏈整體或者違背供應鏈其它成員企業利益的行動，或者是沒有采取供應鏈虛擬委托方或者其它成員企業所希望的行動，而出現“不太謹慎的行為傾向”。成員企業的“不太謹慎的行為傾向”將會給供應鏈核心企業或供應鏈整體帶來很大危害，如在協調上，供應鏈企業消極被動，合作項目延期，質量缺乏保證；在時間上，延長節點企業的決策時間，從而失去最佳的市場時機；在激勵上，增加了節點企業激勵分配的難度；在信息上，節點企業可能采取隱藏信息、虛報信息等欺騙行為使傳遞的信息失真，降低信息共享程度；在利潤上，增加了供應鏈的管理成本，也使供應鏈的“多贏”模式也受到了挑戰。

二、供應鏈道德風險的產生原因

供應鏈道德風險的影響因素非常復雜，這與其自身的特殊性和社會的復雜性、多樣性有關。本文從新制度經濟學、委托代理理論及供應鏈自身特點來分析，認為供應鏈道德風險的產生原因包括以下幾個方面。

（一）供應鏈節點企業的自私性

從經濟倫理的角度可以對道德風險形成比較明確的認識，通過新制度經濟學關于人的行為的假定，我們知道，作為供應鏈的節點企業，他首先是在人的意義上組成的一個團體，新制度經濟學認為，人具有隨機應變、投機取巧、為自己謀取更大利益的行為傾向。從本質上看，道德風險源于人的自利本性，所以，供應鏈道德風險的產生源于供應鏈節點企業的自私性。

（二）目標利益不一致

委托代理關系在供應鏈中是普遍存在的，從委托人的角度來看，代理人的貢獻越多、成本越低，經濟效益就越好。而理性的代理人在獲得一定傭金收入的條件下，會盡可能降低總的努力成本，減少貢獻。當委托人沒有能力或缺乏動力評估代理人，或者委托人所設定的績效指標無法或無法低成本考核代理人的業務質量時，代理人就會集中精力于業務數量的提高上，而業務質量的忽視將成為代理人的理性選擇。因此，目標利益的不一致使得道德風險必然存在于供應鏈委托代理雙方的合作中。

（三）風險態度不一致

從委托代理理論的角度來看，如果代理人對待風險的態度是風險中性，而委托人獲得固定收入，代理人分享剩余產出的話，此時的風險問題與激勵問題可以自動進行解決；而如果代理人對待風險的態度是風險規避型時，在不完全信息條件下，要想讓代理人付出足夠努力很難，就必須讓他承擔一定的風險，代理人就會要求委托人一方面要彌補其努力成本，另一方面要再追加一部分的風險溢金。因此，委托代理雙方在風險態度上的差異使努力具有不可驗證性，就促使了道德風險問題的發生。

（四）供應鏈自身的復雜性及不確定性

供應鏈本身就是一個復雜自適應系統（CAS），造成其復雜性的原因異常復雜，如政治、經濟、社會等外部因素，供應鏈系統本身、供應鏈網狀結構和供應鏈的運作方式等內部因素。而供應鏈的復雜性決定了其不確定性及其存在具有不滅性和普遍性的特征，正是這些因素加速了供應鏈中道德風險問題的產生。

（五）供應鏈節點企業的信息不對稱性

盡管供應鏈強調節點企業之間的相互信任，并且信息技術飛速發展使信息共享成為一種潮流，但信息不對稱仍然是供應鏈節點企業合作中存在的一個關鍵問題，這一般是由于成員企業優化自身行為所導致的。

（六）風險分擔方式不合理和市場信譽機制的不健全

供應鏈上的各個成員在優勢互補的時候，也伴隨著風險共擔，也正是由于各節點企業的風險共擔，使供應鏈成員企業“不為自己的行為承擔全部后果”，從而不可避免的使成員企業的行為變得“不太謹慎”，從而加劇了道德風險的產生。并且，在市場信譽機制不太健全的情況下，市場信譽機制不會對供應鏈成員企業的行為進行全面客觀的評估，即使發生道德風險問題，在信譽度方面也不會受較大的影響，所以在這種情況下，供應鏈成員企業更容易發生道德風險問題。

（七）供應鏈企業利潤分配或激勵方法不當

雖然我們可以把供應鏈看成是一個由各節點企業形成的利益共同體，但不可忽視的是每個節點企業都是具有獨立的利益個體，在合作過程中極力維護自身利益就很顯然了。供應鏈上節點企業利潤的分配是以各企業利潤為基礎的，而在整體利潤不變的情況下，某些企業利潤的提高勢必會導致其他企業利潤的降低，從而導致這些企業要么拒絕合作，要么在合作過程中消極或偷懶，不利于供應鏈的高效運行。所以，供應鏈利潤分配合理與否以及激勵措施是否恰當都會直接影響企業的積極性，從而進一步影響供應鏈整體利潤，增加風險。

三、降低供應鏈道德風險的對策

通過對供應鏈道德風險產生原因的深入分析，發現有些原因是無法規避或改變的，如供應鏈不確定性是所有風險的基礎根源，對于解釋道德風險的獨特根源以及相關對策方面，實用效果非常有限，又如供應鏈節點企業的自私性、信譽機制的不完善、供應鏈自身的復雜性與不確定性、分擔風險的方式等，如果從這些角度來著手降低供應鏈道德風險的話，收效甚微，但以下幾個途徑還是可以有效降低供應鏈道德風險的。

（一）謹慎選擇成員企業

與一些理想的企業進行合作，可以降低道德風險發生的機率，因此在進行供應鏈成員企業選擇時，需要對合作方進行充分的考察和有效的評估，一般可考慮以下幾個因素。

1、是否具有互補性需要清楚待選企業在資源、產品、技術、市場、資產等方面是否具有明顯優勢，同時需要明白這些優勢能否同本企業形成優勢互補。

2、是否具有相容性或一致性即使待選企業具有明顯資源優勢，同時與本企業可以優勢互補，但仍需考察兩個企業的文化價值觀念和管理理念是否具有一定的相似性，遇到問題時，雙方能否很快達成共識，合作后能否相容。若企業文化和管理理念差別過大，那么在合作過程中就很容易發生沖突，進而增加合作的風險。

3、實力是否對等性若干個企業結合成供應鏈或者任何聯盟，該供應鏈或者聯盟穩定的前提是彼此之間的規模和實力應相差不大，否則會出現一邊倒的局面，一方完全聽從于另一方，影響供應鏈的利潤分配的合理性，進而威脅到供應鏈的穩定性。

4、信譽的好壞目前，我國的信譽機制并不健全，沒有一個很好的標準來評審企業的信譽度，通常來說，可以通過企業的知名度，企業業務伙伴的評價，市場表現等方面來評價。

5、能否達到共贏這也是供應鏈合作伙伴關系能否建立的一個先決條件，該條件要求需要預測在建立合作關系后，各成員企業能否各得所需，優勢互補，增加利潤，同時增強供應鏈的整體競爭力。

（二）加強信息共享程度

加強信息共享的程度，不僅可以在供應鏈企業的整體運作中減少由于信息不對稱和不完全所帶來的道德風險，而且對于供應鏈節點企業間協作的加強，反應速度的提升和競爭力的提高都起著非常重要的作用。

一方面企業可以借助于信息技術，把整條供應鏈上的信息都收集充分，為成員企業提供準確的信息，并進行供應鏈信息的共享和集成，從而平衡成員企業的活動，削減牛鞭效應，提高整條供應鏈的集成度和競爭能力，以及減少由于信息不對稱和不完全帶來的道德風險；另一方面可以進行信息傳遞路徑的整合，比如采用現代化的通訊，先進的管理技術和方法等來管理并優化整個供應鏈體系，進而建立高效的信息傳遞渠道，實現信息共享，從而使供應鏈的成員企業和各個相關業務合作伙伴進行有效的協同工作。

（三）建立有效的激勵機制并對成員企業進行適當的監督

從委托代理理論的角度來看，代理人總是選擇一些能最大化自己效用的行為。所以，為了實現供應鏈整體利益的最大化，委托人就需要設計一套有效的激勵機制，使企業的個別利益能與供應鏈的整體利益相關起來，激勵成員企業在追求自身利益最大化的過程中，同時也能實現供應鏈利益的最大化。在供應鏈的運行和優化的過程中，常由供應鏈的核心企業根據供應鏈整體目標、產品及環境等，對其他成員企業進行考察，根據其在供應鏈中的貢獻方式和比例來進行利潤分配，同時并不斷完善該激勵機制，以最大程度地調動成員企業的積極性。適當的監督成員企業也是必不可少，這樣可在最大范圍內保證供應鏈成員企業間合作的公平性，減少成員企業的投機行為，促進供應鏈有效、有序、穩定的運行，以最有效的合作方式來完成供應鏈的目標，實現供應鏈整體利益最大化。

作者單位：河南財政稅務高等專科學校

作者簡介：朱曉燕（1983— ），女，河南周口人，河南財政稅務高等專科學校，管理學碩士，研究方向：企業管理與供應鏈管理；李新瑜（1983— ），女，漢族，河南信陽人，河南財政稅務高等專科學校，經濟學碩士，研究方向：城鎮化與城市經濟。

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