對內控管理檢查中一些存在問題的思考和建議

加強內控安全管理、消除風險隱患，切實防范各類案件和責任事故，是近年來人民銀行的一項重要工作。人民銀行各級分支機構對內控管理工作比較重視，在工作中采取了許多行之有效的措施，扎實抓好內控管理制度的落實，內控管理和風險防范工作取得了明顯的成效。但有章不循、違規操作、落實責任不到位、甚至是屢查屢犯等情況時有發生。筆者結合自己近年來內審工作實踐和參加的各類檢查經歷，就內控管理檢查中一些存在問題談點體會和看法。

一、存在問題的一般表現情況

近年來，針對內控管理和風險防控工作，各級人民銀行高度重視，加強領導；組織力量，檢查指導；突出重點，揭示問題；注重教育，邊查邊改。同時結合對基本制度和業務操作規程的學習教育，促進風險隱患排查各項工作的全面落實取得了明顯的成效。但在內審檢查、風險隱患排查等工作中發現，有章不循、違規操作、落實責任不到位、甚至是屢查屢犯等情況時有發生。存在問題主要表現在五個方面：內控方面、操作方面、有章難行方面、制度缺陷方面、其他方面。按照業務專業分類主要表現在十一個方面：會計財務問題、支付結算問題、反洗錢問題、國庫問題、科技問題、保密問題、貨幣金銀問題、保衛問題、外匯管理問題、征信問題、其他問題。

二、存在問題產生原因初析

（一）管理層執行力考核缺乏定性和量化相結合的操作規程，約束力不強

各級分支機構的“一把手”是內控管理和風險防控工作的第一責任人，這是近年來重點強調、反復重申，并且簽訂責任書的?！?br>