淺析新巴塞爾協(xié)議及其對我國銀行業(yè)的影響

【摘要】新巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容包括最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律三個方面，俗稱三大支柱。本文先主要歸納新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及框架，然后對實施新巴塞爾協(xié)議會給銀行業(yè)帶來不同程度的沖擊和影響進行分析，這也是本文的分析重點。

【關(guān)鍵詞】新巴塞爾協(xié)議 資本充足率 風(fēng)險管理 信息披露

一、巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容及框架

“新巴塞爾協(xié)議”通指1999年6月的《新巴塞爾資本協(xié)議》第一個征求意見稿出臺之后的協(xié)議。新巴塞爾協(xié)議延續(xù)了舊巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管思路，將資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律作為三大核心內(nèi)容，俗稱“三大支柱”。

(一)最低資本要求

新巴塞爾協(xié)議仍然把最低資本金充足率作為新資本協(xié)議的重點，在新框架中，委員會認(rèn)為“壓倒一切的目標(biāo)是促進國際金融體系的安全與穩(wěn)健”，而充足的資本水平被認(rèn)為是服務(wù)于這一目標(biāo)的中心因素，通過這個標(biāo)準(zhǔn)反映出了各商業(yè)銀行的資本狀況。新協(xié)議改變了在舊協(xié)議里對所有企業(yè)，無論信用如何信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重均為100%，資本金充足率都為8%的資本金要求。認(rèn)可銀行對不同信用等級客戶可以采用不同信用資產(chǎn)風(fēng)險計量標(biāo)準(zhǔn)，以貸款人的信用評級作為計算資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重以及確定資本金充足率的依據(jù)，從而把資本金充足率原則和風(fēng)險聯(lián)系得更緊密。但是它也有不足的地方。具體來說，就是簡化了信用風(fēng)險的判斷。各銀行根據(jù)自身的商業(yè)貸款量決定自身的資本量，卻忽視了償債人的資本量。……