縣域金融信貸風險的防范與化解研究

中原經濟區上升到國家戰略層面以后，農信社在探討不以犧牲農業和糧食、環境和生態為代價的協調發展的進程中，擔當著特殊使命。如何防范金融信貸風險，探討中原經濟區內縣域金融信貸風險管理及長效機制構建，對豐富金融業信貸風險管理理論，加快構建現代農業體系具有重要的意義。

一、農信社信貸風險的表現

一是資產質量差，清非盤活難度大。資產質量偏低，不良貸款高位運行，給農信社經營造成嚴重的影響和潛在的風險。二是大額貸款占比過高，資金投向不盡合理。三是貸款抵押率低，清收缺乏制度性保障。四是結息不正常，收回本金十分困難。五是自身管理薄弱，增加了清收難度。

二、農信社信貸風險的成因分析

(一)信用原因

信用風險是農信社最大的風險。當前，我國市場經濟還不完善，特別是一些農戶信用意識淡薄，賴債、逃債思想嚴重，往往相互影響形成連鎖反應。一些農村中小企業信用觀念差，常借“改制”和“破產”的幌子逃債，致使農信社債務懸空，形成不良貸款。

(二)行政原因

農信社是地方性金融機構，既要在地方經濟發展中有所作為，又要靠地方政府的支持發展。因此，其信貸業務受地方政府的指導、指揮、指引在所難免。地方政府領導為追求政績，強制農信社發放了大量的風險高、回收難的貸款。

(三)市場原因

在市場競爭的沖擊下，商家在獲取利益的同時，也蘊藏著巨大的風險。農信社在向商家投放貸款時，這種風險也會或多或少地轉嫁到自身。從農戶承擔風險的能力看，由于農戶屬弱勢群體，承受市場風險的能力有限，一旦發生風險很容易超越農戶的承受底線，進而增加貸款的風險概率。

(四)管理原因

一是重放輕管。有的農信社認為農戶貸款額度小，風險分散，即便有風險損失也不大；有的片面強調工作進度、貸款面和投放額，忽略了投放質量和使用效益。二是貸前調查不夠深入，對借款人第一還款來源分析不準，重視不夠，只片面注重第二還款來源(即借款抵押物的變現處理)。三是貸時審查與貸款審批有待加強。四是疏于貸后管理，重放輕收輕管理思想嚴重。

(五)缺乏制約監督機制，責任追究不力

一是貸款調查、審查、審批、檢查等貸款管理制度不系統，同時，農信社因為人員緊張造成混崗作業、職責不清，忽視審貸分離，內部監督制約機制沒有真正建立起來；二是貸款比例管理制度形同虛設。三是不良貸款的績效考核和責任追究等制度執行不到位。

(六)利益驅動

首先，信用社貸款投放缺乏理性思考，為了增加利息收入，將貸款集中投放中小企業、民營企業和個體工商戶。其次，農信社受短期利益的驅動，將大量的信貸資金投向非農產業，農信社對這些領域不熟悉，對宏觀產業政策了解不多，加上農信社管理手段落后，缺乏有效的保全措施，資產變現難，就會形成農信社與借款人“一榮俱榮”、“一損俱損”的局面。

三、防范農村金融機構風險的對策建議

(一)建立健全農信社內部控制機制

完善農村金融機構內部控制是規范農村金融機構經營行為、有效防范風險的關鍵，也是衡量農村金融機構經營管理水平高低的重要標志之一。

建立健全內部組織機構。農村金融機構一定要建立必要的組織機構，包括董事會、監事會等法人治理結構部門，這樣有利于防止個人獨攬大權、侵吞金融機構內部財產等其他不利于機構正常運營的事件發生。建立健全機構內部控制制度和風險管理系統，對相關職位實行嚴格的職責分離，對經營中出現的風險事件進行及時處理，防止事態的蔓延與擴大，也在一定程度上降低了金融機構的內部控制風險。建立科學、有效的農村金融機構風險防范機制，提高金融機構內部規章制度的有效性，建立包括風險確定、風險決策、風險揭示、風險獎懲在內的一整套內部控制機制。

(二)實現貸前審查與貸后監控相結合

農信社要強化貸前、貸中和貸后管理工作，真正建立審貸分離的約束機構，實行“審、貸、查”三崗分設，定崗定責、權責統一、相互監督、相互制約，還可成立風險管理部嚴格實行審貸分離，把信貸風險從事后認定改為預警式管理。從信貸業務的受理、調查評價、審查、審批、發放及貸后管理、檔案管理整個操作流程制定統一的標準樣本，要嚴格擔保抵押手續，依法做好貸款風險的防范工作。

(三)建立信貸風險分類管理信息系統和農村信用評級體系

建立以信貸業務為主的信貸操作流程系統、信貸風險預警系統、貸后監測系統、信貸登記咨詢系統等共同組成的信貸風險管理信息系統。加強信貸登記咨詢系統的信息反饋，通過查詢，能夠及時掌握客戶的基本信息資料和是否有不良信用記錄或在其他行、社借款情況。及時搞好貸后檢查。對出現預警信號的客戶進行風險調查評價，由經營主責任人及時提出糾正或處置方案，報有權人審批實施，預防和減少信貸風險。

資信評估機構是以獨立、客觀和公正為原則，按照經濟標準、法律標準和道德標準對農戶及農村企業的歷史、現狀與趨勢進行綜合分析。資信評估機構所提供的分析報告和評定結果可以反映農戶及農村企業值得信賴的程度。因此，必須轉變觀念，加大對資信評估業的扶持力度，制定相關法規，明確資信評估機構的地位和作用，使農戶及農村企業的信用等級評定真正做到公平、公正、公開、科學，提高信用等級無形資產的價值。同時，信用評級不僅是對借款人未來債務清償能力和信賴程度進行評判，而且要對農信社的信用進行評級。

(四)強化隊伍建設，預防信貸風險

一是要加強對現有從業人員的培訓，建立系統、完整的培訓機制，制定科學、系統的培訓計劃和目標，定期對員工進行培訓，既要加強基礎理論知識、業務技能的培訓，更要重視法律訴訟知識、心智技能的培訓和鍛煉。二是要注重吸納熟悉農村金融、經驗豐富、善于管理的金融專業人才。構建一支高素質的從業人員隊伍，這是搞好農村金融機構經濟組織管理及發展的關鍵，也是做好農村金融機構經營管理發展工作的基礎。

(五)引進貸款保險，轉移信貸風險

一是在擔保中引入保險機制，不失為一個切實可行的辦法。二是修改《擔保法》，使交易更便捷。要按照減少繁雜程序，降低交易費用，提高商業效率的要求，對部分條款進行修訂完善。

(六)提高銀行監管部門的監管水平

銀行監管部門在實施分類監管的基礎上，要合理配置監管資源，充分利用現有的網絡監管資源和實地監管資源，密切關注農村金融機構的風險狀況及風險程度，尤其是農村金融機構貸款資產的風險情況。建立非現場監管制度，設置監管員，實施現場檢查，重點糾正超業務范圍經營等違規違法行為。監管部門應指導其加強和規范非現場監管信息系統數據報送，協調具備報送條件的轄區內銀行業機構與其簽訂“非現場監管信息系統數據代報協議”，明確報送要求和職責，規范報送行為，維護信息安全。銀行監管部門應針對新型農村金融機構特點，加強有效監管，引導并督促完善法人治理結構、建立健全科學的內部管理機制和風險控制制度，嚴格防范風險，逐步積累經驗，穩步發展。

(七)加強政府職能，進行合理調控

首先，制定并完善我國的金融法律法規。其次，地方政府也可以根據實際情況出臺一些有利于農村金融機構發展的地方性法律法規，為農村金融機構資產增強安全性，促進農村金融機構穩健運行。再次，借鑒國外先進經驗。政府可以借鑒國外對商業銀行不良資產處理的先進經驗，采用集中處理模式對新型農村金融機構的不良資產進行處理。通過以上措施，可使農村金融機構所發放的貸款在一定程度上有了保證，其安全性得到增強，在某種程度上也可降低農村金融機構的信用風險。

（作者單位：信陽師范學院經濟管理學院）