兗州煤業(yè)股份公司建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系淺析

文/黃春風(fēng)

兗州煤業(yè)股份公司建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系淺析

文/黃春風(fēng)

煤炭是我國(guó)重要的基礎(chǔ)能源。科技的發(fā)展和煤炭企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，使得煤炭企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目所涉及的不確定因素日益增多，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失也越來越重。因此，煤炭企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制研究成為有效加強(qiáng)煤炭建設(shè)項(xiàng)目管理的重要課題之一。

兗州煤業(yè)股份公司是由兗礦集團(tuán)控股的上市公司，1998年分別在香港、紐約、上海三地上市。公司針對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和存在的風(fēng)險(xiǎn)，全面梳理工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)，明確相關(guān)部門和崗位職責(zé)權(quán)限，完善各項(xiàng)管理制度，查找、界定風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵控制點(diǎn)，運(yùn)用專業(yè)化軟件進(jìn)行量化分析，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，形成了一整套建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

一、設(shè)計(jì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架，明確各職能部門職責(zé)分工

基于公司原有建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)制，并綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)管理要素對(duì)組織機(jī)構(gòu)的基本要求，設(shè)計(jì)出公司建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架，實(shí)現(xiàn)了全員、各層、專家全方位參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提高各方對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，保證建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、有效性以及建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審和決策的科學(xué)性。公司成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)總經(jīng)理授權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部作為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)和公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)全公司的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。從公司專家?guī)熘泻Y選出與當(dāng)前建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的專家組成風(fēng)險(xiǎn)管理專家組，參與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

圖1 公司建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)圖

二、確定流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，有效管控風(fēng)險(xiǎn)

公司的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程具體包括投資決策、項(xiàng)目實(shí)施、投資中止或退出、投資后評(píng)價(jià)，投資決策可細(xì)分為立項(xiàng)審批和可研決策，項(xiàng)目實(shí)施可細(xì)分為施工管理和竣工驗(yàn)收。為加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在細(xì)分后的六個(gè)子流程中加入風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，界定風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，抓住主要影響因素，用科學(xué)方法量化評(píng)估并采取相應(yīng)的控制措施。

1.立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是指建設(shè)單位在立項(xiàng)階段，針對(duì)本項(xiàng)目所處內(nèi)外部環(huán)境，圍繞項(xiàng)目目標(biāo)辨識(shí)未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件。項(xiàng)目目標(biāo)包括項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)（如：凈現(xiàn)值、投資收益率、靜態(tài)回收期、內(nèi)部報(bào)酬率等）以及其他指標(biāo)。立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)將影響項(xiàng)目目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行梳理，識(shí)別影響每項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)事件，并整理出風(fēng)險(xiǎn)事件列表。

立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)流程：首先，明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)決策范圍，對(duì)于在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)決策范圍內(nèi)的項(xiàng)目，一律進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)；其次，制定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作計(jì)劃，包括明確風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)時(shí)間、選定風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法（現(xiàn)場(chǎng)訪談、頭腦風(fēng)暴、歷史數(shù)據(jù)分析等）；然后，正式啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)工作，辨識(shí)影響建設(shè)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的各類風(fēng)險(xiǎn)事件，形成建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)階段風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)；最后，組織專家組根據(jù)相關(guān)資料或案例補(bǔ)充或刪除部分風(fēng)險(xiǎn)事件，形成風(fēng)險(xiǎn)事件列表。

2.風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估是在立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件列表中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步評(píng)估，重點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，形成重大風(fēng)險(xiǎn)事件列表并進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，提出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意見，揭示風(fēng)險(xiǎn)，更好地提前準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使風(fēng)險(xiǎn)控制在承受度之內(nèi)。

風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估流程：首先，制定風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估計(jì)劃，包括評(píng)估范圍、時(shí)間、評(píng)估方式等，同時(shí)確定風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估結(jié)果確認(rèn)方式及人員；其次，依據(jù)立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)階段形成的風(fēng)險(xiǎn)事件列表，開展初步評(píng)估工作，在此階段可以參照“發(fā)生可能性”和“影響程度”兩個(gè)維度進(jìn)行打分排序，也可以采用訪談的方式確定排列順序；然后，確定重大風(fēng)險(xiǎn)事件，形成重大風(fēng)險(xiǎn)事件列表并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生動(dòng)因及類型、風(fēng)險(xiǎn)可能影響的對(duì)象及影響程度等對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要分析；最后，將風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的回饋意見綜合整理，調(diào)整重大風(fēng)險(xiǎn)列表，依據(jù)項(xiàng)目建議書、重大風(fēng)險(xiǎn)事件列表和簡(jiǎn)要分析編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意見，上報(bào)項(xiàng)目評(píng)審組。

3.風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估是通過某種技術(shù)方法，將風(fēng)險(xiǎn)事件的影響與建設(shè)項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)相關(guān)聯(lián)，并分析風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的概率分布。通過風(fēng)險(xiǎn)管理專家組對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件列表開展量化的評(píng)估活動(dòng)，以判斷每條重大風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)影響程度。開展風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估時(shí)應(yīng)參考以往項(xiàng)目數(shù)據(jù)，通過有效評(píng)估，客觀反映項(xiàng)目應(yīng)對(duì)前和應(yīng)對(duì)后的風(fēng)險(xiǎn)水平，獲得對(duì)項(xiàng)目更加真實(shí)客觀的風(fēng)險(xiǎn)判斷，避免項(xiàng)目的盲目性，為項(xiàng)目評(píng)審組提供定量的風(fēng)險(xiǎn)決策信息。

風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估流程是：首先，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作計(jì)劃，選定評(píng)估方法，組織安排相關(guān)評(píng)估專家；其次，收集整理出相關(guān)項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)，如可行性研究報(bào)告、施工計(jì)劃及部分基礎(chǔ)資料的波動(dòng)情況，以備評(píng)估時(shí)使用；然后，明確項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)，并分解關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)，將重大風(fēng)險(xiǎn)與項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)掛鉤；最后，依據(jù)歷史資料和專家評(píng)估結(jié)果量化重大風(fēng)險(xiǎn)事件，并將量化后的數(shù)據(jù)導(dǎo)入模型進(jìn)行分析。

4.風(fēng)險(xiǎn)定量分析

風(fēng)險(xiǎn)定量分析是在風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估之后，通過運(yùn)用專業(yè)化的蒙特卡羅（Monte Carlo）1模擬軟件，在風(fēng)險(xiǎn)分析模型上，針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化分析，并產(chǎn)生建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告的過程。具體目標(biāo)包括：充分利用建設(shè)單位提供財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)信息，建立公司建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制；通過專業(yè)化工具，以風(fēng)險(xiǎn)承受度為核心，分析實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的置信水平，以此判斷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的強(qiáng)度和項(xiàng)目的可行性；通過風(fēng)險(xiǎn)分析，樹立公司以及全體成員的風(fēng)險(xiǎn)管理形態(tài)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。

風(fēng)險(xiǎn)定量分析流程：首先，初始化建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析工作平臺(tái)，將建設(shè)單位提交的財(cái)評(píng)數(shù)據(jù)、重大風(fēng)險(xiǎn)事件列表以及風(fēng)險(xiǎn)管理專家組提交的風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果導(dǎo)入平臺(tái)，并做好參數(shù)設(shè)定；其次，選擇合適的蒙特卡羅模擬軟件，針對(duì)建設(shè)單位提交的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)前后數(shù)據(jù)，及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家組完成的評(píng)估數(shù)據(jù)，模擬分析項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)價(jià)指標(biāo)在應(yīng)對(duì)前后的風(fēng)險(xiǎn)水平；最后，在風(fēng)險(xiǎn)承受度確定后，根據(jù)模擬結(jié)果，如實(shí)編寫建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，并提交項(xiàng)目評(píng)審組。

三、實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保管控措施有效

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)視與控制，它是一個(gè)實(shí)時(shí)的、連續(xù)的過程，其目的是核對(duì)策略與措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見相同；尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃；獲取反饋信息，以便將來的決策更加符合實(shí)際。在此階段，主要由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控人員利用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工具和技術(shù)進(jìn)行，對(duì)發(fā)現(xiàn)的或潛在的問題提出預(yù)警，并及時(shí)進(jìn)行反饋。

（作者單位：兗州煤業(yè)股份有限公司）

（責(zé)任編輯：林海源）