施工企業資金管理問題

□文/劉靜超

施工企業資金管理問題

□文/劉靜超

施工企業；資金管理；研究

一、施工企業資金管理的意義

1、資金有效管理是企業生存發展的迫切需要。良好的資金管理是企業管理的關鍵，是企業生存發展的基石。施工企業貨幣資金的不足，會使集團公司在資金方面無法滿足自身發展的需要，資金的周轉和盈虧情況會影響施工企業的持續、健康發展。建筑施工企業點多面廣，沉淀資金多、使用效率低，資金大量占用和拖欠的諸多弊端日益凸現，造成了企業利潤下降和生產發展的困境。因此，加強企業資金管理，尋求新的資金管理模式，已擺在施工企業的突出位置上，也對財務工作提出了新的、更高的要求。

2、資金有效管理是充分發揮集團資源配置優勢的需要。施工企業對資金進行有效管理，可以使集團公司管理層從整體上把握資金的運作情況、籌資融資能力和投資能力情況，使企業資金處于可控的狀態。通過在資金短缺企業和結余企業進行資金的合理調配，降低財務費用，為施工企業調整產業結構、合理投資、擴大產業規模提供了依據。同時，資金的有效管理還可以優化集團公司的資產負債結構，增強集團公司的融資、償債能力，實現資金使用效益最大化。因此，資金的有效管理，有利于資源的優化配置，協調企業發展，增強資金利用率。

二、施工企業資金管理存在的問題

1、資金高度分散，難以有效控制。施工企業一般規模較大，遠距離施工、中間管理層次多，每個施工企業集團包括幾百個施工項目，從管理模式看，一般實行“集團公司-子（分）公司-二級分公司-項目部”這樣的三級或四級核算方式，未實現財務管理的集成和統一。……