關于完善軍人醫療保險制度的構想

秦金瑞

（浙江財經學院財政與公共管理學院，浙江杭州 310018）

關于完善軍人醫療保險制度的構想

秦金瑞

（浙江財經學院財政與公共管理學院，浙江杭州 310018）

軍人醫療保險作為軍人生病就醫的基本保障，與部隊廣大官兵的切身利益息息相關。建立健全軍人醫療保險制度，對于保障軍人的合法權益、改善官兵生活質量、穩定部隊軍心、增強軍隊的凝聚力、提高部隊的戰斗力、維護國家、社會和軍隊的穩定都具有十分重要的現實意義。文中從我軍傳統的公費醫療保障制度和軍人退役醫療保險制度入手，通過對其現狀及不足的分析，提出了建立軍人基本醫療保險制度和軍人職業風險醫療保險制度的構想，以達到進一步完善我軍軍人醫療保險制度的目的。

軍人醫療保險制度；軍人基本醫療保險；軍人職業風險醫療保險

多年來，隨著我國經濟社會的不斷進步和軍隊建設的日益發展，軍人醫療保險制度得到了不斷完善。但從目前我軍的現行醫療保險制度來看，與社會主義市場經濟發展的要求、與國家社會保障事業的發展要求、與部隊官兵日益增長的醫療需求都還存在著一定的差距。如何進一步完善軍人醫療保險制度，適應社會主義市場經濟和國家社會保障事業發展的要求，更好地滿足官兵需求，消除他們的后顧之憂，已成為我軍社會保險事業改革發展過程中必須解決的緊要問題。

一、我軍軍人醫療保險制度的現狀

（一）我軍傳統的公費醫療保障制度及其弊端

現役軍人的醫療保障待遇基本上仍依照《現役軍官服役條例》第三十條所規定的“軍官享受公費醫療待遇”執行。它是一種福利性很強的免費醫療待遇，其經費來源于國防費。應該承認，此種醫療保障模式對保障全體軍人身體健康起到了積極作用，同時還惠及軍人家屬。但是隨著社會主義市場經濟的發展和醫療科技水平的提高,它與市場經濟體制、軍人的醫療保障需求、國家的醫療保險制度之間的矛盾逐漸顯現出來。

這種高福利、低保障能力的公費醫療保障制度存有許多弊端：第一，軍人醫療保障水平較低。由于軍費供給的約束，這種面向全體軍人的免費醫療制度其保障能力也是相當低的，體現為全體軍人享受的醫療設施服務、藥品消費等都是最基本的需要，他們沒有自由選擇的權利。第二，醫療機構經費少、負擔重。最根本的問題就是衛生標準經費嚴重不足,保障范圍卻很寬。根據現行軍隊醫療制度規定,軍官、文職干部、士官、義務兵、供給制學員、離退休干部和機關事業單位職工及隨軍無工作家屬、未滿18歲子女,都屬于軍隊醫療保障范圍。許多軍隊醫療單位入不敷出,為了彌補醫療經費的不足,不得不走面向社會收費服務的創收道路。這樣又導致因追求經濟效益而偏離對部隊的服務，對軍人服務質量與保障能力的下降使軍人正當的醫療權益受到損害。第三，對軍隊而言，經濟效益較低。首先是患者缺乏成本意識。免費醫療使大多數就醫者缺乏醫療費用意識，不僅有病必治，還常常小病大治、無病也治，造成了醫療費用的惡性膨脹。其次是現有軍人醫療保障也是一種封閉式的保障模式。盡管都是軍隊醫療單位，但隸屬于不同的軍兵種與系統，這樣軍人就醫只能到本單位的醫療部門或指定的軍隊醫療系統就醫，既不能跨系統、跨部門就醫，也不能到地方醫院就醫，除非費用自理。一方面造成了軍人就醫的不方便，另一方面造成了軍隊醫療資源的重復設置與浪費；一方面是軍人享受的基本醫療水平太低，另一方面是大量的醫療設備、服務能力閑置與浪費。

（二）軍人退役醫療保險制度

1、軍人退役醫療保險的基本內容

2000年1 月，我國建立了軍人退役醫療保險制度。軍人退役醫療保險是為了保障軍人退出現役后享有國家規定的醫療保險待遇、維護軍人權益、激勵軍人安心服役而建立的一種軍人保險制度。國家設立軍人退役醫療保險基金，對軍人退出現役后的醫療費用給予補助，中國人民解放軍根據國家的有關規定，為軍人建立退役醫療保險個人賬戶。從性質上講，軍人退役醫療保險是軍人公費醫療基礎之上建立的一種補充性的醫療保險，是為了維護軍人退役后能夠享受與地方醫療保險對象同等待遇的一種措施①。軍人退役醫療保險基金由國家財政撥款和軍人繳納的退役醫療保險費組成，其中師職以下現役軍官、局級和專業技術四級以下文職干部和士官，每人每月按照本人工資收入的1%繳納退役醫療保險費；國家按照軍人繳納的退役醫療保險費的同等數額給予軍人退役醫療補助。軍人繳納的退役醫療保險費和國家給予的軍人退役醫療補助，由其所在單位后勤機關財務部門逐月記入本人的退役醫療保險個人賬戶。軍人退役醫療保險個人賬戶資金的利息每年計算一次，計入軍人退役醫療保險個人賬戶。當軍人退役時，其退役醫療保險個人賬戶的資金和利息，由本人所在單位后勤機關財務部門結清。按照國家規定不參加城鎮職工基本醫療保險的，由軍人所在單位后勤機關財務部門將軍人退役醫療保險金發給本人；按照國家規定應當參加城鎮職工基本醫療保險的，由軍人所在單位后勤機關財務部門將軍人退役醫療保險金轉入軍人安置地的社會保險經辦機構，具體辦法由中國人民解放軍總后勤部會同勞動保障部等有關部門規定。

2、現行軍人退役醫療保險制度存在的不足

（1）軍隊特色不明顯,制度規定過于籠統。未體現軍隊內部工作崗位的差異；未體現不同安置地醫療保險水平的差異；未體現物價波動導致的醫療消費差異。

（2）保障范圍過于狹窄,保障力度較為薄弱。未涉及軍人家屬；未涉及大病；未涉及職業病。

二、軍人醫療保險制度模式設計

選擇軍人醫療保險模式，既要考慮軍隊的實際，又要適應國家醫療保險制度改革的需要，選擇軍隊統籌與軍人個人賬戶相結合的模式，這點已體現在《軍人保險制度實施方案》中，即“為軍人建立個人賬戶，保障其退出現役后享有國家規定的醫療保險待遇”②。針對目前軍人公費醫療的弊端及軍人退役醫療保險制度的不足，提出建立軍人基本醫療保險制度、軍人職業風險醫療保險制度及軍人補充醫療保險制度的構想。

（一）建立軍人基本醫療保險制度

1、建立軍人基本醫療保險基金與賬戶

軍人醫療保險基金由軍隊與軍人個人共同繳納，沒有工薪收入的義務兵與學員不繳納，軍隊繳納的部分按前三年軍人醫療費用的實際支出占軍人工資總額的比例確定繳費率，并按此繳費率為軍人繳納醫療保險基金，繳納的資金來源由中央財政解決。按照軍人個人積累與軍隊統籌的原則，軍隊保險機構為每個繳費軍人建立醫療保險賬戶。軍人醫療保險賬戶的本金與利息為軍人個人所有、可以結轉和繼承，但不得提取現金或挪作它用。軍隊為軍人繳納的醫療保險費劃入軍人賬戶以外的其余部分進入軍隊統籌醫療基金，由醫療保險機構集中調劑使用。

2、軍人醫療保險基金的籌集要采取“兩條腿”走路的方式,即由國家財政撥款和個人繳費兩部分構成

在政策和具體做法上,與城鎮職工基本醫療保險制度相一致,有利于軍人退役后與地方醫療保險制度銜接。地方“醫保”基金由統籌基金和個人賬戶構成。職工個人繳納的基本醫療保險費全部劃人個人賬戶,繳費率一般為本人工資收人的2%。單位繳費率控制在職工工資總額的6%,其中,1.8%左右劃人個人賬戶,4.2%左右用于建立統籌基金。參照現行地方醫療保險制度的做法和對軍人職業的補償,在保證保險基金的籌集比例為工資總額8%的前提下,個人繳費比例可比地方低1一0.5個百分點。例如,可確定為工資收入的1.5%（義務兵不繳納保險基金）。對于國家補助,考慮到要建立統籌基金和現實消費等原因,應提高到6.5%,其中按2.3%劃入個人賬戶,4.2%劃人統籌基金,從而使個人賬戶與統籌基金賬戶比例為3.8：4.2,與地方”醫保”的做法一致,也可根據年齡段的不同劃分作上下調整。

3、軍人醫療費用的支付要采取個人賬戶與統籌基金賬戶相結合的辦法

可參照地方“醫保”的統籌基金和個人賬戶支付范圍、標準制定、個人賬戶支付、統籌基金起付標準和最高支付限額。鑒于軍人職業的特殊性，一定程度上的免費的軍人基本醫療服務仍要保留。只是需要軍隊醫療部門將軍人最基本的醫療需求水平界定清楚，包括用藥目錄、診療項目的范圍與標準等。超過軍人最基本醫療需要的費用可由軍人個人醫療賬戶支付，由繳費軍人自己負擔。軍人醫療統籌基金起付標準原則上控制在軍人年平均工資的10%左右,最高支付限額原則上控制在軍人年均工資的4倍左右。起付標準以下的醫療費用從軍人個人醫療賬戶中支付；起付標準以上、最高支付限額以下的醫療費用,主要由統籌基金支付,個人也要負擔一定比例。個人負擔的比例隨醫療費用的升高而降低。超過最高支付限額的醫療費用,則不在基本醫療保險基金范圍內解決,可通過軍人大病醫療保險和商業補充保險等解決。這種“小病用賬戶,大病靠統籌”的支付方式可滿足絕大多數參保者的基本醫療需要。

4、軍人醫療保險基金的管理與監督

軍人醫療保險基金按照國家的政策規定嚴格管理，基金運營所得要全部納入軍人醫療保險基金，專款專用，不得擠占挪用，確保給付及時、存儲安全。軍人醫療保險基金由軍人保險機構負責經辦，并實行集中統管。軍隊審計部門要定期對軍人醫療保險基金和保險機構的收支情況進行審計。

5、軍人醫療保險基金的轉移支付要與國家醫療保險制度相配套

基金的轉移支付是指對軍人服役期間醫療保險基金儲蓄的提取和轉移。軍隊醫療保險基金的轉移支付對象是退出現役的師職以下軍官、局級和專業技術四級以下的文職干部、士官。退役回地方就業的軍人,基金支付為退役時個人賬戶中的醫療保險基金的全部本息（包括個人儲蓄和國家補助兩部分）,用于向地方社保機構進行基金轉移,軍人醫療保險統籌基金一并相應轉移到接收與安置地社會保險機構管理,繼續參加地方醫療保險,實現軍地醫療保險的接軌。對因公、因戰犧牲的軍人,基金個人賬戶全額支付給其法定繼承人。對軍人晉升為軍職或專業技術三級以上文職干部或在制度實施后被評為二等乙級以上傷殘的退還個人賬戶中醫療保險基金的個人繳納的本金和利息。

（二）建立軍人職業風險醫療保險制度

根據軍人所具體從事工作的不同，除參加軍人基本醫療保險外，還應參加相應的職業風險醫療保險。軍人職業風險醫療保險是根據各種軍兵種風險的不同而設立的。

1、建立軍人職業風險醫療保險

不同的軍兵種，由于軍人服役的地區環境和具體崗位不同，工作和生活條件存在很大差異，由此導致的疾病發生率也不同。軍人工作的特殊性主要體現在三個方面：一是任務的特殊性。如參與國際軍事活動、作戰任務、軍事演習、維護社會穩定、搶險救災等情況；二是崗位的特殊性。如工作需要經常接觸有毒有害物質的軍人和從事航海、地下、水下和放射、醫療衛生等工作的軍人；三是地區的特殊性。如邊疆、海島、高山、沙漠等艱苦邊遠地區，自然條件比較惡劣，對駐守軍人身心的損害超過正常水平。那些處于邊遠、艱苦地區、從事有毒、有害等特殊崗位、從事特殊任務的軍人患某些大病和職業病的概率要比其他軍人要高一些。因此，針對不同的特殊工作，應有相應的職業風險醫療保險制度，以體現對從事不同工作的軍人進行相應的醫療保障。

2、軍人職業風險醫療保險基金的籌集、監管與支付、轉移

根據軍隊社會保障機構制定的相關政策，針對不同的工作，參加不同的職業風險醫療保險，其繳費率應與其所從事工作的風險高低相對應，工作風險很高，其繳費率也很高，以體現其工作的風險程度。確定具體繳費率，可參照過去三年間該工作所引發疾病的發生概率。軍人職業風險醫療保險的繳費應完全由所在單位承擔，并納入軍人個人賬戶中。當軍人退役時，無論其服役期間是否進行過大病或職業病治療，退役時都按其個人賬戶中所具有的職業風險醫療保險的數額從大病、職業病醫療保險基金中撥付到個人賬戶中，與個人賬戶中的其他資金一并轉入地方社會保險機構或支付給個人，以增強他們退役后的醫療保障水平以及作為對他們曾作出的巨大犧牲和奉獻的一種合理補償。這種給付辦法體現出在不同地區和崗位服役的軍人的差別，使退役醫療制度更具有公平性與效率性。

三、建立軍人基本醫療保險制度和軍人職業風險醫療保險制度的意義

（一）通過建立軍人基本醫療保險制度，可實現醫療基金在軍人一生中的縱向調劑

一般來說，一個人在不同的年齡階段醫療費的消耗程度有差異。一個具有連續性的醫療保障體制能使醫療資金在個人一生中的不同年齡段形成縱向調劑。目前部隊的現役醫療消費與退役醫療保險給付是完全割裂開的，醫療資金無法在個人一生中形成縱向調劑，這也容易造成現役公費醫療消費中的軟約束，加劇醫療經費的緊張。如果把退役醫療保險給付水平在一定程度上與現役醫療消費掛鉤，則既可使醫療資金在個人一生中形成縱向調劑，又可在一定程度上杜絕現役醫療消費中的浪費。軍人基本醫療保險制度中的個人賬戶，既可以讓醫療資金在個人一生中形成縱向調劑，又可在一定程度上減輕醫療消費中的浪費現象，并能增強軍人自我醫療保障的意識。

（二）通過建立基本醫療保險制度，可進一步完善軍人退役醫療保險的軍地銜接

軍人基本醫療保險制度的個人賬戶及統籌基金，為軍人退役后轉入地方醫療保險體系作好了相應的準備。為了進一步做好軍人退役與地方醫療保險的銜接，在軍人退役轉入地方醫療保險體系時，除了轉入個人賬戶里的資金外，國家財政還應另外撥付一定數額的資金到地方醫療保險機構，以作為對地方醫療保險統籌基金的補充，這樣可緩解軍人退役安置難的問題；對于不能加入地方醫療保險的退役軍人，在其退役時除一次性給付賬戶里的資金以外，另外再比照撥付給地方醫療保險機構統籌基金數額的一定比例的資金給個人，以增強其自我醫療保障能力。

（三）通過建立軍人職業風險醫療保險，可保證軍人醫療保險待遇體現不同地區和崗位服役的差別

由于服役的地區環境和具體崗位不同，工作和生活條件存在很大差異，由此導致的疾病發生率也不同，比如那些處于邊遠、艱苦地區和從事有毒、有害等特殊崗位中的軍人患大病和職業病的概率就要比其他軍人高，相應地在醫療保險上也要體現出對艱苦地區和特殊崗位服役的軍人照顧。軍人職業風險醫療保險就是根據軍人從事的工作風險的不同而建立的，體現出在不同地區和崗位服役的軍人的差別，使軍人退役醫療制度更加完善、更具有公平性與效率性。

［注 釋］

① 鄭功成.社會保障學 ［M］.中國勞動社會保障出版社，2005.414.

② 張東江，聶和興.當代軍人社會保障制度［M］.法律出版社,2001.311.

［1］張東江,聶和興.當代軍人社會保障制度［M］.法律出版社，2001.

［2］丁繼業.新世紀軍人保險［M］.解放軍出版社,2001.

［3］鄭功成.社會保障學［M］.中國勞動社會保障出版社，2005.

［4］黃瑞新.軍人保險概論［M］.解放軍出版社,2003.

［5］孫光德，董克用.社會保障概論［M］.中國人民大學出版社,2000.

［6］沈光芹.論軍人社會保障的現狀與發展 ［J］.社會學研究,1998,（2）.

［7］劉純安.談軍人退役醫療保險制度的發展與完善［J］.軍隊財務,2008,（2）.

［8］趙建明.對發展和完善軍人保險制度的思考 ［J］.軍隊保險,2009,（4）.

［9］王勤贊.軍人退役醫療保險制度應進一步完善［J］.軍隊財務,2009,（3）.

F840.61 < class="emphasis_bold">［文章標識碼］ A

A

1671-5136（2011） 04-0018-03

2011-12-03

秦金瑞（1980-），女，河南清豐人，浙江財經學院社會保障專業在讀碩士研究生。