淺論金融危機背景下的商業銀行信貸風險管理

一、美國金融危機對中國經濟的影響

美國金融危機對中國經濟的不利影響主要表現在四個方面：一是美國金融資產價格的下跌，使中國金融機構對這部分資產的投資遭受了損失，外匯儲備資產價值也因此受到了不利影響。二是次貸危機對中國向外出口產生了一定的不利影響。三是資金層面的影響，金融體系危機必然會使資金供應緊張。四是心理沖擊連鎖反應。

二、我國商業銀行信貸風險管理在金融危機中暴露的問題

(一)信貸投放的行業較集中

近年來，房地產業、制造業、通訊業及基礎設施投資快速增長，銀行的貸款資金也隨產業的火爆集中到這些行業上來。根據國際經驗，個人房貸風險暴露期通常為3到5年，而我國房地產行業個人信貸業務是最近4年才發展起來的，也就是說我國銀行業已進入房貸風險初步顯現的時期。同時，商業銀行前幾年發放的房地產開發貸款，可能由于房地產的滯銷，使巨額房地產開發貸款面臨危機。

(二)缺乏不同等級的違約概率估計和違約損失估計

我國商業銀行現行信貸客戶評級辦法在總體結構、等級結構、評級程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級劃分也較粗。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經濟環境好時并未顯露，但在目前金融危機環境下，很可能使商業銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產遭受損失。

(三)抵(質)押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制

商業銀行發放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質)押貸款，其中有很多抵(質)押物的價值評估是在我國經濟上行時進行的，那時的宏觀經濟背景還比較樂觀，現在經濟處于下行中，銀行的抵(質)押物的價值已大幅縮水。而且，商業銀行對在建工程、未辦理產權證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動態更新機制，甚至會出現抵押的在建工程已經完工，還沒有辦理好后續抵押登記手續，使銀行的抵押權“懸空”。

(四)信貸風險管理組織及方法不完善

表現為：信貸風險管理條塊分割，信貸風險管理框架不完善，難以從總體上測量和把握風險狀況；在制度上沒有把信貸風險的計量、分析規定為日常性工作。另外，我國商業銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業信息數據庫，缺乏成熟的信用風險管理專家系統。

(五)商業銀行內部信貸控制不健全

商業銀行內控薄弱是普遍存在的問題。近年來發生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執行不到位等問題，充分暴露了國內商業銀行內部控制存在的缺陷。這就要求信貸風險管控水平在經濟的下行通道中進一步提高。

三、商業銀行加強信貸風險管理的對策與建議

(一)建立更為謹慎的信貸風險文化

商業銀行應充分認識當前形勢的復雜性和不確定性，以提高資產安全為現階段的第一要務，兼顧流動性和效益性。應深入研究風險規律，科學識別風險，及時總結，提高風險識別的能力。同時，對貿易融資業務要把握好客戶風險和產品風險辯證統一的關系，要嚴格控制出口押匯、船舶預付款保函、代理行授信的國家信用、商業信用、金融信用的風險。適度提高本輪經濟周期下行沖擊較大行業和區域內企業的授信準入標準，適度提高中小企業的授信準入標準。嚴格信貸審批標準，收縮和嚴格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對管理良好、發展前景較佳的企業，要在風險可控的情況下繼續支持。

(二)加快建立信貸風險內部控制制度的步伐

完善商業銀行信貸風險的內部控制制度主要應做好兩方面工作：一是成立由管理層直接推動的內控機構。二是強調信貸部門在內控體系建設中的職責。商業銀行只有完善信貸內部控制，才會在信貸業務流程的每一環節控制風險。

(三)充分發揮內部審計在信貸風險管理中的作用

信貸風險管理是一項綜合性強、全員參與的工作，內部審計就是這一管理體系的重要組成部分。在商業銀行傳統業務操作模式中，前臺業務經營部門是風險防范體系的第一道防線，而后臺的業務復核則是這一風險防范體系的第二道防線。對于一般意義上的操作風險、合規風險或發現舞弊等環節，內部審計則起著“第三道防線”作用，內部審計對上述兩道防線的檢查是商業銀行風險防范的最后一關。

(四)商業銀行應加強對企業基本情況的審查

在金融危機背景下，應充分重視企業基本經營管理能力和財務穩健性及其流動性風險，嚴格審查資金鏈變化情況和第一還款來源的充分性、可靠性。首先，建立信貸風險預警體系及企業信用風險等級評價模型。其次，開發符合我國國情及財務制度的企業違約分析模型和破產預測模型。再次，運用資產組合管理法，降低和分散信貸風險。同時，還可組成銀團對企業進行貸款來分散單個銀行的信貸風險。

在金融危機條件下，商業銀行必須拓寬信貸風險管理的關注范圍，將商業銀行自身價值的所有重大來源涵蓋其中，通過分析引起商業銀行不確定性的內、外部變量，持續地監督其變化趨勢，管理層就可以更有效的經營，在商業銀行的安全性、流動性、效益性間找到平衡點，使商業銀行躲開前面未知的“地雷”，持續健康的發展。

（作者單位：武漢大學經濟與管理學院）