改革管理辦法推動(dòng)小額貸款公司健康快速發(fā)展

2008年5月，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，接著各試點(diǎn)省份相繼出臺(tái)了本省的小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法，此后，小額貸款公司紛紛涌現(xiàn)，成為現(xiàn)有金融業(yè)的有益補(bǔ)充，在一定程度上彌補(bǔ)了金融機(jī)構(gòu)信貸資金的不足，為緩解“三農(nóng)”和城鄉(xiāng)民營(yíng)企業(yè)融資難問(wèn)題提供了有力的資金支撐。 然而處于試點(diǎn)階段的小額貸款公司仍在摸索中前進(jìn)。

一、小額貸款公司存在的問(wèn)題

（一）尷尬身份融資難，小額貸款公司資金匱乏

當(dāng)前小額貸款公司發(fā)展存在的最大問(wèn)題是后續(xù)資金匱乏，主要是由于制度設(shè)計(jì)帶來(lái)的“后遺癥”。小額貸款公司從誕生起，資金困境就如影相隨。公司大部分資金屬于自有資金，以大股東有限注資補(bǔ)充為主，身戴融資枷鎖，很多小額貸款公司成立兩三個(gè)月后就把全部資金都貸出去了。

按照人民銀行再貸款的管理辦法，小額貸款公司無(wú)法獲得人民銀行的再貸款；實(shí)踐中，小額貸款公司的開戶銀行大都以其不屬于金融機(jī)構(gòu)為由不愿為其融資。而小額貸款公司僅僅依靠有限的股本金和一點(diǎn)有限的融資去發(fā)放貸款支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)，無(wú)異于杯水車薪，自身發(fā)展壯大更無(wú)從談起。

（二）政府只生不養(yǎng)，小額貸款公司經(jīng)營(yíng)成本高

經(jīng)營(yíng)成本高主要表現(xiàn)在三個(gè)方面，一是小額貸款公司經(jīng)營(yíng)的是金融業(yè)務(wù)，但目前定性為一般工商企業(yè)，而非金融機(jī)構(gòu)，享受不到農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)中的優(yōu)惠待遇。二是在稅收方面賦稅太重，小額貸款公司沒有按照金融機(jī)構(gòu)的賦稅，而按照一般的工商企業(yè)機(jī)構(gòu)納稅，25％的所得稅，5％的流轉(zhuǎn)稅、營(yíng)業(yè)稅，還有5‰的印花稅。小額貸款公司的資金周轉(zhuǎn)非常快，比如一兩個(gè)月就完成一個(gè)還貸周期，因?yàn)橘Y金轉(zhuǎn)得很快，每一個(gè)還貸都要收一筆稅，這樣收的稅就比一般的商業(yè)銀行大得多。商業(yè)銀行一年一般就貸一次還一次，收一次稅，小額貸款公司兩三個(gè)月做一次，一年要收五六次稅，這樣對(duì)小額貸款公司非常不合理。三是由于小額貸款公司尚處于摸索發(fā)展階段，管理經(jīng)驗(yàn)不足，所以勢(shì)必繳更多的“學(xué)費(fèi)”。四是小額多筆的貸款模式增加了人力成本。

（三）該管不管，不該管亂管，小額貸款公司無(wú)所適從

《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定省級(jí)政府應(yīng)明確一個(gè)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，并承擔(dān)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為銀監(jiān)會(huì)，小額貸款公司無(wú)需取得《經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證》，在法律層面上不是金融機(jī)構(gòu)，不受銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管。《河南省小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，各級(jí)政府金融辦或政府指定的機(jī)構(gòu)(目前為工業(yè)和信息化局)為小額貸款主管部門，各市縣政府金融辦作為政府指定的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，普遍只有1至2名工作人員，難以履行監(jiān)管職責(zé)。目前，由地方金融辦牽頭，同市工信局、工商、公安、人行、銀監(jiān)局等職能部門組成聯(lián)合監(jiān)管協(xié)調(diào)小組，負(fù)責(zé)小額貸款公司的監(jiān)督管理，而其管理職責(zé)并不十分明確，這種監(jiān)管模式很容易形成多頭監(jiān)管、無(wú)人監(jiān)管或該管不管、不該管亂管、小額貸款公司不知該聽誰(shuí)找誰(shuí)的尷尬局面。

（四）內(nèi)控缺乏規(guī)范，小額貸款公司自身風(fēng)險(xiǎn)猶存

目前小額貸款公司除了在政策方面存在的一些問(wèn)題外，其自身也存在著一些不容忽視的問(wèn)題。一是小額貸款公司從事金融業(yè)務(wù)，在貸款管理、內(nèi)控制度建設(shè)等方面，都還未能形成成熟的模式和經(jīng)驗(yàn)。二是從業(yè)人員大多是臨時(shí)招聘上崗，沒有經(jīng)過(guò)全面、系統(tǒng)、專業(yè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，內(nèi)控管理難度較大。三是從貸款管理看，小額貸款公司缺乏貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和人才。四是貸款管理大多還處在封閉式、手工處理階段，目前小額貸款公司客戶數(shù)據(jù)未納入人民銀行征信系統(tǒng)管理，同時(shí)小額貸款公司也沒有系統(tǒng)查詢的權(quán)限，無(wú)法對(duì)客戶多頭申貸及不良信息進(jìn)行有效識(shí)別，這無(wú)形中加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的難度，增大了小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、推進(jìn)小額貸款公司健康快速發(fā)展的對(duì)策

（一）進(jìn)一步明確小額貸款公司的性質(zhì)和市場(chǎng)定位

小額貸款公司到底是什么機(jī)構(gòu)，說(shuō)它是金融機(jī)構(gòu)，卻沒有納入金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管體系，說(shuō)它不是金融機(jī)構(gòu)，它又經(jīng)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)。從法律上講，工商局不具備監(jiān)管職能，人民銀行也不適宜對(duì)小額貸款公司作具體的日常監(jiān)管。可見，適時(shí)出臺(tái)小額信貸組織的法律法規(guī)，界定它的法律地位，明確對(duì)它的監(jiān)管，不僅是非常必要的，也是十分重要的。

根據(jù)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，應(yīng)將小額貸款公司明確為非銀行農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，其市場(chǎng)定位是主要服務(wù)“三農(nóng)”、城鄉(xiāng)個(gè)體經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)。小額貸款公司可朝專業(yè)貸款公司的方向發(fā)展，即貸款零售公司，在我國(guó)是經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司，按照《公司法》設(shè)立和運(yùn)作，擁有規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)貸款發(fā)放業(yè)務(wù)，依據(jù)自身?xiàng)l件從正規(guī)金融機(jī)構(gòu)批發(fā)貸款，專營(yíng)貸款的“批發(fā)”與“零售”，并具有自身的市場(chǎng)定位于目標(biāo)客戶群的商業(yè)化可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)代公司。

（二）打開枷鎖，拓寬小額貸款公司的發(fā)展空間

第一，放寬小額貸款公司的資金來(lái)源渠道。一方面是社會(huì)融資中，除了不能吸收公眾存款外，小額貸款公司可以和其他金融機(jī)構(gòu)一樣融入人民銀行的再貸款、可以向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金等，并且融資比例可根據(jù)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)年限、規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量等放寬到資本金的1～3倍，融資超過(guò)資本金一倍以上的可要求有適當(dāng)?shù)牡盅夯驌?dān)保。另一方面是向企業(yè)單位融資，其融資額控制在資本金的1～3掊。此外，對(duì)于小額貸款公司的注冊(cè)資金取消上限的限制，重點(diǎn)放在監(jiān)督注冊(cè)資金來(lái)源的合法性上。

第二，讓小額貸款公司也享受到農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)享受的甚至更優(yōu)惠的政策。如農(nóng)村信用社減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅的稅收優(yōu)惠政策、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)貸款的補(bǔ)貼政策等等。

第三，利率政策方面，一是小額貸款公司在金融機(jī)構(gòu)存入或融入資金，要享受銀行同業(yè)存貸款利率待遇；二是小額貸款公司的貸款利率的上限可根據(jù)融資成本及市場(chǎng)承受情況適當(dāng)提高一些。

（三）明確各監(jiān)督管理部門的職責(zé)

小額貸款公司的性質(zhì)確定為非銀行金融機(jī)構(gòu)后，社會(huì)各監(jiān)督管理部門的職責(zé)的劃分就容易多了，除少部分特殊要求外，各監(jiān)督管理部門只用比照過(guò)去對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理方式就基本可以了，同樣小額貸款公司也是按非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理要求去規(guī)范自身的行為。

（四）加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員的管理，從關(guān)鍵部位上防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

一是小額貸款公司的所有人員都要加強(qiáng)金融法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高遵守各項(xiàng)政策法規(guī)的自覺性。二是小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)管理中，要注意人才隊(duì)伍的建設(shè)，通過(guò)多種方式、多種渠道，盡早培養(yǎng)出一支懂業(yè)務(wù)會(huì)管理的人才隊(duì)伍。三是制定完善各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。四是抓住機(jī)遇，加快發(fā)展壯大的步伐。五是積極創(chuàng)造條件，早日使小額貸款公司升級(jí)為“村鎮(zhèn)銀行”。

總之，小額貸款公司一方面可以疏導(dǎo)、吸收民間資本，規(guī)范民間信貸，壓縮地下金融生存空間，實(shí)現(xiàn)民間信貸和正規(guī)金融的對(duì)接。另一方面可以促進(jìn)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，深化金融體制改革，提高資金的配置效率，解決當(dāng)前資金供求矛盾。為進(jìn)一步促進(jìn)小額貸款公司大發(fā)展，需要內(nèi)外多方面的共同努力。只有這樣，才能讓民間信貸真正走向合法、健康發(fā)展的道路，成為我國(guó)金融體系的重要補(bǔ)充，只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)我國(guó)設(shè)立小額貸款公司的目的，即為全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，有效配置資源，引導(dǎo)資金流向農(nóng)村和欠發(fā)達(dá)地區(qū)，改善農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，支持社會(huì)主義建設(shè)。

（作者單位：河南諾亞投資擔(dān)保有限公司）