BT模式在水利建設中的應用探討

余禮林

（澧縣洈水灌區管理處 常德市 415516）

1 水利建設BT模式的概念

BT是英文Build（建設）和Transfer（移交）縮寫形式，意即“建設-移交”，指政府通過特許協議，引入國外資金或民間資金進行專屬于政府的基礎設施建設，基礎設施建設完工后，該項目設施的有關權利按協議由政府贖回，是當前國際基礎設施項目建設中普遍采用的一種投資建設模式。根據我國目前的水利投資建設環境和有關水利工程建設的法律法規，水利建設BT模式可以定義為：水利建設工程項目法人通過公開招標（或經批準的其他方式）確定投融資單位，由投融資單位負責籌措（除財政補助外）承包工程項目的建設資金，并負責工程建設。項目建成竣工驗收（或合同工程完工驗收）合格后由項目法人向投融資單位支付回購價款回購工程項目的一種融資方式。

2 水利建設實行BT模式的范圍

我國是一個農業大國，水利是農業的命脈，水利項目是以非盈利為目的的公益性項目，所以，水利建設工程實行BT模式應優先人飲工程、城鄉水利防災減災工程，大中型病險水庫、病險水閘除險加固工程和灌區續建配套節水改造工程等民生專項工程，或經批準的涉及國家經濟、發展戰略的重點水利工程項目。

3 項目建設過程控制與管理重點

3.1 確定、設立項目法人單位，明確項目法人職責

政府是國家的行政管理機關，在法律上不能與投融資方形成經濟合同關系，政府可指定、組建或選定融資、回購平臺，由其設立BT項目法人單位，承擔融資和回購職能并負責項目建設組織管理。其主要職責是：履行水利工程建設項目法人職責，編制項目融資方案、負責項目前期工作（包括辦理項目建設相關審批手續等）、勘察設計、建設監理及征地、移民、拆遷等項目的實施；設立財政專戶，對水利BT項目資金實行財政專戶統一支付管理，監督投融資方資金的到位情況；參與投融資單位的招標工作，協調投融資方、施工承辦方與各相關單位的關系；制定回購條件和程序、落實回購債務。

3.2 投融資單位的選定

項目法人通過公開招標 （或經批準的其他方式），采用綜合評估法，選擇符合資質、資格要求的投融資單位。

3.2.1 投融資單位必須具備的條件

（1）投融資單位必須具備獨立法人資格、具備符合工程項目要求的相關資質、管理水平先進、專業技術力量雄厚、業績突出、社會信譽良好。

（2）投融資單位要有中長期融資能力，銀行信用等級高、企業財務狀況良好。能支配的流動資金、能用于擬投標項目的自籌資金以及單位凈資產必須滿足項目所需融資資金的一定要求，并不得搞項目反擔保。

（3）投融資單位必須與工程建設監理單位沒有任何隸屬關系。

3.2.2 投融資單位的組建

投融資單位可以自己名義投標，也可兩個以上法人或其他組織組成聯合體以一個投標人的身份共同投標。具備施工相應資質的投融資單位，負責項目的投融資（除財政投資補助外）和施工、設備采購等；負責按照政府投資項目的有關規定，完成合同約定的建設內容。不具備施工相應資質的投融資單位，在投標時可以選擇符合資質的施工企業組成聯合體參與項目融資建設，并簽訂聯合體協議，明確雙方各自承擔的工作內容和權利義務，負責項目的投融資（除財政投資補助外）和施工、設備采購等。所有投融資方均不得將合同內容全部或部分進行轉包、違法分包，不得讓依法分包方、設備材料供應商墊資建設。

3.3 BT承包合同的簽訂

原則上采用設計概算總承包方式。如存在因項目立項早而超概算或為續建工程，也可采用綜合單價或定額單價承包，工程量按實結算的方式。

BT承包合同中約定的內容應包括但不限于：項目資金的到位和管理、項目投資的支付方式、各級財政投資補助的使用范圍和支付方式；回購條件和程序、回購期限；建設期建筑主要材料價格變動、政策調整導致的工程單價變動和人工工資等發生變更、設計變更等項目風險的分配原則和具體處理方式；以及合同雙方其他的責任、權利和義務等。對于項目法人單位作為項目回購債務承接平臺的項目，由地方政府出具回購承諾書，經貸款銀行審核同意，在合同中予以明確。

3.4 項目回購

3.4.1 回購程序

（1）試行BT模式的水利建設工程合同工程完工驗收合格后，工程移交項目法人試運行。

（2）項目法人與投融資單位按照合同約定的方法對回購條件逐項核查、認定。需中介機構作出結論的，由雙方共同委托的機構作出結論。

（3）符合回購條件的，投融資單位與項目法人簽訂回購備忘錄，項目進入回購期。回購備忘錄報項目初步設計審批部門和項目主管部門備案。

3.4.2 回購價格及投資收益的確定

回購價格=BT合同承包費用-項目建設期已撥付的各級財政投資補助+投資收益。

項目投融資資金使用收益計算：

根據項目資金使用時段，投資收益計算應分為三個階段考慮。

（1）第一階段為施工期。對于工程項目的建設安裝工程費部分使用資金，只承擔銀行同期貸款利率相應的利息；移民、征地拆遷費等非建安工程費除按銀行同期利率支付利息外，還需承擔該部分資金的投資回報，該部分投資回報率一般不高于1%。

（2）第二階段為回購期。資金使用成本包括銀行貸款利息和投融資方的投融資回報兩部分。資金成本計算基數為回購基準日的回購基數，貸款利率為銀行同期貸款基準利率，該部分投資回報率一般在2%～4%。

（3）第三階段為貸款償還期。債權債務轉以后，項目的資金收益為貸款銀行的貸款利息。

3.4.3 回購期限及回購款項支付

（1）縮短回購期限對于投融資單位意味著本金的盡快回收從而提高了內部收益率，對于政府方則由于回購基價計息周期的縮短而降低了回購總價，回購期限雙方協商約定，一般為3～7年。

（2）回購價格預留建筑安裝工程費5%作為質量保證金，在進入回購的期限內，回購款項由項目法人分批等額支付完成，每批支付相應回購金額的同時，計算投資收益。工程項目竣工驗收并取得建設工程竣工證書（或合同工程完工驗收合格）后的次月1日，為回購款投資收益起始計算日，扣除的5%質保金不計算投資收益，回購款在工程竣工驗收（或合同工程完工驗收）合格并備案移交、檔案移交、工程經結算審計、雙方簽訂回購備忘錄并報相關部門確認后開始分批等額支付。

4 結語

水利工程建設BT模式是一個復雜的系統工程，涉及面廣，目前國家應加快相應的立法步伐，規范市場運作機制。現階段應由政府成立水利BT項目建設督導小組，監督BT合同的執行，協調相關問題。